证券代码：300639 证券简称：凯普生物 公告编号：2025-019 广东凯普生物科技股份有限公司 关于 2024 年度拟不进行利润分配的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 27 日召 开第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第二十一次会议，分别审议通过了 《关于 2024 年度利润分配预案的议案》，本议案尚需提交公司 2024 年年度股东大 会审议，现将有关情况公告如下： 一、利润分配预案的基本情况 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2024 年度合并报表实现的 归属于上市公司股东的净利润为-65,488.20 万元，母公司 2024 年度实现净利润为 -286.54 万元。截至 2024 年 12 月 31 日，公司合并报表累计未分配利润为 246,318.17 万元，母公司报表累计未分配利润为 30,043.34 万元。 鉴于公司 2024 年度亏损，根据《公司章程》以及公司《未来三年（2024 年-2026 年）股东分红回报规划》的规定，综合考虑 ...

业绩总结 - 2024年度公司营业收入81,552.88万元，上年度110,445.38万元[10] - 2024年营收扣除项目880.87万元，占比1.08%，上年度2,975.32万元，占比2.69%[10] - 2024年营收扣除后金额80,672.01万元，上年度107,470.06万元[11] 审计情况 - 立信对2024年度营收扣除情况表出具合理保证鉴证报告[2] - 报告认为该表如实反映情况[6]

| 目 | 录 | 页 | 码 | | --- | --- | --- | --- | | 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专 | 一、 | 1-2 | | | 项报告 | | | | | 二、 往来情况汇总表 | 1-4 | | | 三、事务所及注册会计师执业资质证明 关于广东凯普生物科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 关于广东凯普生物科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 信会师报字[2025]第 ZI10413 号 广东凯普生物科技股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 专项报告 （截止2024年12月31日） 信会师报字[2025]第 ZI10413 号 广东凯普生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了广东凯普生物科技股份有限公司(以下简称"凯普生 物公司")2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母 公司资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2025 年 4 月 27 日出具了报告号为信会师报字 ...

业绩总结 - 2024年度公司营业总收入为8.16亿元，上期为11.04亿元，同比下降26.16%[26] - 2024年净利润净亏损9.50亿元，上期盈利6851.44万元[26] - 2024年末公司资产总计46.23亿元，较上年末的57.26亿元下降19.26%[14] - 2024年末负债合计5.76亿元，较上年末的6.27亿元下降8.07%[17] - 2024年末所有者权益合计40.47亿元，较上年末的50.99亿元下降20.63%[17] 财务数据 - 2024年末应收账款为10.94亿元，较上年末的18.88亿元下降42.04%[14] - 2024年末存货为0.66亿元，较上年末的0.99亿元下降33.94%[14] - 2024年末货币资金为7.12亿元，较上年末的7.65亿元下降6.87%[14] - 应收账款期末账面余额20.23亿元，上年年末余额22.11亿元[188] - 应收账款期末坏账准备9.29亿元，上年年末余额3.23亿元[188] 会计政策与核算 - 财务报表按企业会计准则及相关规定，以持续经营为基础编制[50][51] - 金融资产初始分类为以摊余成本、公允价值计量且变动计入其他综合收益或当期损益的金融资产[67] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备[87] - 固定资产折旧采用年限平均法分类计提[102] - 开发阶段支出满足五项条件可确认为无形资产，否则计入当期损益[116] 税务相关 - 增值税税率有0%、1%、3%、5%、6%、9%、13%、免征[174] - 企业所得税税率为15%、16.5%、20%、25%[174][175] - 公司及部分子公司2023 - 2025年或2024 - 2026年享受15%的高新优惠税率[176][177] 其他 - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数64,650.0674万股，注册资本为64,650.0674万元[45] - 报告期内同一控制下企业合并增加子公司，纳入合并财报并调整期初数和比较报表[60] - 报告期内非同一控制下企业合并增加子公司，以购买日公允价值自购买日起纳入合并财报[60]

募集资金情况 - 2020年8月12日向8名特定对象发行22,945,804股，每股45.76元，募集资金总额105,000.00万元，净额102,741.96万元，实际到位102,880.00万元[10] - 2024年度向特定对象发行股票募集资金已使用3,970.55万元[12] - 截至2024年12月31日，累计已使用74,503.56万元[12] - 截至2024年12月31日，部分募投项目节余募集资金永久补充流动资金4,064.63万元[12] - 截至2024年12月31日，尚未使用的募集资金29,445.94万元，其中现金管理未到期金额25,900.00万元，专户余额3,545.94万元[12] - 募集资金账户利息收入扣除手续费支出后净额累计为509.64万元[12] - 使用募集资金进行现金管理产生的收益金额累计为4,762.53万元[12] 项目投资进度 - 核酸分子诊断产品产业化项目截至期末投资进度72.16%[35] - 第三方医学实验室升级项目截至期末投资进度103.94%[35] - 核酸分子诊断产品研发项目截至期末投资进度52.67%[35] - 抗HPV药物研发项目截至期末投资进度40.46%[35] - 补充运营资金截至期末投资进度100.00%[35] 项目调整情况 - 2024年3月20日调整核酸分子诊断产品研发项目实施主体投资金额，潮州凯普生物化学有限公司调整12750万元至广州凯普医药科技有限公司，调整后前者计划投入18930万元，后者计划投入21970万元[36] - 核酸分子诊断产品研发项目预计达到可使用状态日期延长一年至2025年3月[36] - 2024年11月6日将部分募投项目预计达到可使用状态日期延长一年至2026年3月[37] - 2024年11月6日抗HPV药物研发项目增加广州凯普医药制造有限公司为实施主体[37] - 抗HPV药物研发项目预计达到可使用状态日期延长一年至2026年3月[37] 其他情况 - 2019年第三方医学实验室净利润为 - 3008.86万元，2020 - 2022年分别为9355.40万元、12300.03万元、12975.02万元[36] - 2020 - 2024年公司与银行、保荐机构签订多份《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》，协议均得到履行[13][14] - 2020年10月30日同意用募集资金置换截至2020年9月14日已投入募投项目的自筹资金3484.44万元[19] - 核酸分子诊断产品产业化等四个项目募集资金拟投入金额合计73500万元，自筹资金预先投入金额合计3484.44万元[21] - 2023年4月13日同意将核酸分子诊断产品产业化项目结项，节余募集资金永久补充流动资金[23] - 2023年8月29日和2024年8月27日均同意用不超3亿元暂时闲置募集资金进行现金管理[26] - 累计变更用途的募集资金总额为0，比例为0.00%[35]

2024 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关 规定，中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐人"）作为广东凯普生物 科技股份有限公司（以下简称"凯普生物"或"公司"）的持续督导保荐人，对公司2024 年度募集资金存放与使用情况进行了核查。具体情况如下： 中信证券股份有限公司 关于广东凯普生物科技股份有限公司 一、募集资金基本情况 注：公司本次募集资金净额为人民币102,741.96万元，与募集资金专户实际到账金额 102,880.00万元的差额系部分发行费用尚未扣除所致。 （二）募集资金的使用及结余情况 2024年，公司单年度向特定对象发行股票募集资金合计已使用3,970.55万元。截至 2024年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金累计已使用74,503.56万元，部分 募投项目节余募集资金永久补充流动资金4,064.63万元，尚未使的募集资金29,445.94万 元（含理财收益及扣除手续费后的利息）。募集资金账户产生的利息收入扣除手 ...

财务审计 - 审计公司对凯普生物2024年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计[4] - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持有效财务报告内部控制[8] - 审计报告日期为2025年4月27日[10] 责任说明 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[5] - 注册会计师负责发表审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[6] 风险提示 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[7]

广东凯普生物科技股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人作为广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）第五届董事 会独立董事，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公 司独立董事管理办法》等相关法律法规以及《公司章程》和公司《独立董事工作 制度》等规章制度的规定和要求，在 2024 年度的任职期间，充分发挥了独立董 事及专门委员会委员的作用，恪尽职守，勤勉尽责；一方面，本人认真审核公司 提交董事会的相关事项，维护公司尤其是中小股东的利益，促进公司规范运作； 另一方面，本人发挥专业优势，积极关注和参与研究公司的发展。现将 2024 年 本人任职期间履行独立董事职责的情况汇报如下： （一）出席董事会及股东大会会议情况 2024 年度，公司共召开 12 次董事会和 2 次股东大会。本人现场参加了公司 2024 年度召开的全部董事会和股东大会，并在董事会会议上全部投了赞成票， 未出现委托出席、缺席或连续两次未亲自出席董事会的情形。 （二）出席董事会专门委员会及独立董事专门会议工作情况 一、独立董事基本情况 （一）个人工作履历及专业背景 陈英实，中央广播电视大学 ...

杨春学，获云南大学经济学硕士学位、中国社会科学院研究生院经济学博士 学位；兼任中国企业财务管理协会监事长。1986 年至 1992 年，历任云南财经大 学助教、讲师；1992 年至 1995 年，于中国社会科学院研究生院攻读博士研究生； 1995 年至 2017 年，曾任中国社会科学院经济研究所副研究员、研究员、副所长、 纪委书记、《经济学动态》主编、经济系主任；2017 年至今担任首都经济贸易大 学经济学院教授、校学术委员会主任；现任公司独立董事，并担任公司第五届董 事会战略委员会委员、薪酬与考核委员会主任委员和审计委员会委员。 广东凯普生物科技股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人作为广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）第五届董事 会独立董事，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公 司独立董事管理办法》等相关法律法规以及《公司章程》和公司《独立董事工作 制度》等规章制度的规定和要求，在 2024 年度的任职期间，充分发挥了独立董 事及专门委员会委员的作用，恪尽职守，勤勉尽责；一方面，本人认真审核公司 提交董事会的相关事项，维护公司尤其是中 ...

广东凯普生物科技股份有限公司董事会 关于独立董事独立性情况的专项意见 根据证监会《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》等要求，广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）董事会， 就公司现任独立董事陈英实、杨春学、乔友林的独立性情况进行评估并出具如下 专项意见： 经核查独立董事陈英实、杨春学、乔友林的任职经历以及签署的相关自查文 件等，上述人员未在公司担任除独立董事和董事会专门委员会委员以外的任何职 务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利 害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，因此，公司独立董事符合《上 市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—— 创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 广东凯普生物科技股份有限公司董事会 2025 年 4 月 27 日 ...