核心财务表现 - 公司2025年三季度营业收入为1.5946亿元，同比下降3.32% [2] - 年初至报告期末营业收入为4.7088亿元，同比下降9.21% [2] - 报告期内归属于上市公司股东的净利润为-196.85万元，同比亏损幅度收窄68.80% [2] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润为-1197.41万元，同比亏损扩大218.10% [2] - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为-2946.96万元，同比下降55.83% [2] 资产负债表主要变动 - 总资产为14.3923亿元，较上年度末减少2.17% [2] - 在建工程期末余额为3194.91万元，较期初大幅增加4929.54%，主要系购置厂房所致 [6] - 预付款项为3518.38万元，较期初增加44.01%，主要系预付货款增加 [6] - 长期股权投资为2672.02万元，较期初减少41.09%，主要系收回投资 [6] - 应收票据为389.22万元，较期初减少38.13%，主要系持有应收票据到期兑付 [6] - 合同负债为1.5513亿元，显示公司在手订单情况 [16] 利润表与现金流分析 - 营业总成本为4.8000亿元，高于营业总收入4.7088亿元，导致营业利润为亏损 [18] - 研发费用为5321.62万元，销售费用为6017.60万元，管理费用为5667.72万元 [18] - 财务费用为-243.85万元，同比大幅下降543.35%，主要系汇兑损失减少 [7] - 信用减值损失为-564.90万元，同比大幅下降542.12%，主要系计提应收账款坏账准备增加 [7] - 投资活动产生的现金流量净额为-623.70万元，同比改善81.80%，主要系投资支付现金减少及收回投资款 [7] 股东与公司治理 - 报告期末普通股股东总数为19,415户 [9] - 第一大股东代啸宁持股比例为10.77%，其中大部分为限售股 [9] - 知名自然人股东陈发树持股比例为7.91%，为第二大股东 [9] - 公司于2025年9月23日完成经营范围变更的工商登记手续 [12] - 控股孙公司无锡中镭光电科技有限公司于2025年8月1日完成名称和住所变更，更名为中镭迅光（上海）科技有限公司 [12]

行情表现 - 主板市场领涨个股包括达华智能上涨10.12%、方正科技上涨10.05%、环旭电子上涨10.02%、格尔软件上涨10.02%以及广合科技上涨10.00% [1] - 创业板市场领涨个股为科翔股份上涨20.00%、香农芯创上涨20.00%和航天智装上涨19.98% [1] - 科创板市场领涨个股为普冉股份上涨20.00%、生益电子上涨19.99%和恒烁股份上涨18.08% [1] - 活跃子行业中，SW通信网络设备及器件指数上涨7.49%，SW印制电路板指数上涨7.06% [1] 国内产业动态 - 理湃光晶完成新一轮融资，将加强AR几何光波导的产业化布局并扩大生产产能以保障核心合作伙伴订单的交付 [1] - 麦斯克电子在郑州签署战略合作协议，共同推动总投资约70亿元的大尺寸硅片项目，填补河南特色高端半导体硅片领域空白 [1] - 小米公司回应Redmi K90系列手机定价问题，指出内存芯片价格大幅上涨导致手机制造成本增加 [1] - 立昂微宣布其立昂东芯6英寸碳化硅基氮化镓产品通过客户验证，预计今年四季度出货，主要应用于航空航天、大型通讯基站等领域 [1] 公司财务业绩 - 汉得信息2025年前三季度实现营收24.39亿元，同比增长3.67%，归母净利润1.45亿元，同比增长6.96% [3] - 翰博高新2025年第三季度实现营业收入8.70亿元，同比增长33.34%，归母净利润达1766万元，同比大幅增长153.33% [3] - 可立克2025年前三季度实现营收41.05亿元，同比增长24.86%，归母净利润达2.32亿元，同比增长52.51% [3] - 杰创智能2025年前三季度营收5.99亿元，同比增长30.73%，归母净利润达2277万元，实现同比扭亏为盈 [3] 海外产业动态 - 三星电子将参与特斯拉自主研发的人工智能芯片“AI5”的生产，此前该芯片被认为完全由台积电生产 [3] - 台积电日本子公司JASM签署熊本二厂建厂合约，该厂预计2027年底开始营运，主要生产6纳米制程半导体晶圆 [3] - ASML已向客户交付首台专为先进封装开发的光刻机“TWINSCAN XT:260”，可用于3D芯片和Chiplets芯粒的制造与封装 [3] - 谷歌将向Anthropic供应至多100万块专用AI芯片TPU及附加云服务，交易价值数百亿美元，计划于2026年部署完成，将带来超1吉瓦算力 [3]

公司财务表现 - 2025年前三季度公司营收约为4.71亿元，较去年同期下降9.21% [1] - 2025年前三季度归属于上市公司股东的净利润出现亏损，约为1197万元 [1] - 2025年前三季度公司基本每股收益为亏损0.0585元 [1] - 截至发稿时，公司总市值为33亿元 [1]

审计部预算与职责 - 审计部经费纳入公司年度预算，由董事会保障[7] - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[8] 审计计划与报告 - 拟定年度内部审计计划，经审计委员会审议后实施[12] - 每季度报告审计计划执行情况及问题[14] - 每年提交内部审计报告并督促整改内控缺陷[15] 审计检查工作 - 每半年检查重大事件和资金往来并出具报告[15] - 每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[15] 审计权限与人员要求 - 董事会授予审计部开展内审等权限[16] - 内审人员保持独立客观，具备专业能力并保密[10] 审计流程 - 提前3日送达审计通知书，特殊情况可灵活处理[21] - 编制计划要制定详细方案[20] - 现场审计后征求被审计单位意见[24] 审计结果处理 - 异议报审计委员会处理，不服可申请复议[25][26] - 下达意见后进行后续审计，不整改报告高层[27] 审计档案与奖惩 - 项目终结建立审计档案，按规定保管[28][29] - 可提奖励建议，违规提请处理[31][34]

内部控制制度 - 依据《中华人民共和国公司法》等法律法规制定[2] - 遵循全面性、重要性等五项原则[4] - 涵盖销售及收款、采购等营运活动环节[9] 子公司管理 - 控股子公司指直接或间接持股50%以上的子公司[6] - 对控股子公司督导建立经营计划等活动[14] - 控股子公司履行重大事项报告机制[14] 关联交易 - 按规则和法律进行关联交易内部控制[16] - 关联交易遵循诚实信用等原则，经独立董事同意后提交董事会审议[17][19] 募集资金 - 建立募集资金管理制度，专户存储管理[20] - 内审和财务跟踪监督，独立董事和审计委员会检查[21] - 变更用途或终止项目需审批，选新投资项目需审慎[21] 对外担保 - 遵循合法、审慎等原则，控制担保风险[23] - 股东会、董事会按章程审批，违规追究责任[24] - 调查被担保人情况，为非互保单位担保要求反担保[24] 财务报告缺陷 - 重大缺陷会计差错金额占比5%以上[34] - 重要缺陷会计差错金额占比3%-5%[35] - 一般缺陷会计差错金额占比3%以下[37] 非财务报告缺陷 - 重大缺陷可能造成损失≥500万元[39] - 重要缺陷可能造成损失≥100万元且＜500万元[39] - 一般缺陷可能造成损失＜100万元[39] 内控评价 - 原则上一年为评价周期，覆盖所有职能部门[39] - 工作资料保存不少于十年[42] 重大投资 - 遵循合法、审慎、安全、有效原则控制风险[29] 信息披露 - 按规定制定并完善相关内控制度[32] 2025年内控评价 - 包含依据、范围、程序和方法[47] - 提及缺陷及认定情况[47] - 说明上一年度整改情况[47] - 给出本年度整改措施[47] - 得出内部控制有效性结论[47]

财务管理原则 - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[4] 财务报告审计与编制 - 公司年度财务报告需依法经会计师事务所审计，事务所聘请需经董事会审议后提交股东会批准[9] - 公司在会计年度结束之日起4个月内编制年度财务报告，6个月结束之日起2个月内编制半年度报告，3个月和9个月结束之日起1个月内编制季度报告[26] 预算与税务管理 - 公司预算管理围绕中长期战略，所有经济活动纳入预算管理[11] - 公司应建立税务管理组织体系，健全制度，规范流程[13] 资产管理与债务举借 - 公司应建立完善资产管理办法，定期对资产盘点、评估[15] - 公司举借债务应进行论证和风险评估，履行审批程序[19] 收入确认与利润分配 - 营业收入确认采用权责发生制原则[21] - 公司税后利润按弥补亏损、提法定盈余公积金、提任意公积金、分配剩余利润顺序分配[24] 财务分析与档案管理 - 财务分析为公司决策提供依据[27] - 会计档案包括会计凭证、账簿、报表及其他核算资料[29] - 公司应按规定保管会计档案，查阅、复制时禁止篡改损坏[29] - 会计档案一般不得外借，借出需履行审批登记手续[29] - 会计档案应存放在满足防潮等条件的专门档案室[29] 会计电算化管理 - 公司应选用合适的会计电算化系统并设置岗位分工及权限[31] - 电算化操作人员需用真实姓名，保密操作密码[31] - 电算化操作人员要保证原始资料合法、数据准确，不得擅自修改[31] 财务检查与审计 - 公司及子公司接受有关方面对财务活动的检查等[33] - 公司实行内部审计制度，审计机构对董事会负责[35] 制度相关 - 本制度以有关法规和章程规定为准，由董事会解释修订，审议通过生效[37][38][39]

控股子公司 - 公司控股子公司包括直接或间接持有其50%以上股份的子公司等[2] 内部控制评价工作 - 开展内部控制评价工作遵循全面性、重要性等六项原则[4][5] - 董事会是内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者[7] - 审计部是内部控制评价工作的组织实施部门[9] - 评价工作组职责包括拟定办法、方案，评价有效性，跟踪整改等[8] 内部控制缺陷 - 财务报告内控重大缺陷差错金额占比为最近一年经审计对应总额5%以上[19] - 财务报告内控重要缺陷差错金额占比为最近一年经审计对应总额3%-5%[19] - 财务报告内控一般缺陷差错金额占比为最近一年经审计对应总额3%以下[21] - 内控缺陷按成因分设计和运行缺陷，按影响程度分一般、重要和重大缺陷[17] - 非财务报告内控重大缺陷判定为发生可能性高，严重影响业务流程[22] - 非财务报告内控重大缺陷定量标准为可能造成直接经济损失≥500万元[23] - 非财务报告内控重要缺陷定量标准为可能造成直接经济损失≥100万元且＜500万元[23] - 非财务报告内控一般缺陷定量标准为可能造成直接财产损失＜100万元[23] 内部控制评价程序 - 包括制定方案、实施测试、复核确认、整改缺陷等[14] 内部控制评价报告 - 基准日为12月31日，需在基准日后4个月内报出[27] - 董事会应在审议年度报告时对报告形成决议[27] - 报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[27] 其他 - 审计部需妥善保管内部控制评价有关文件材料[27] - 评价结果应与公司各部门及下属单位绩效评价挂钩[29] - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效[34]

财务审计流程 - 财务负责人向审计委员会汇报年度财务和经营成果[3] - 审计时间由审计委员会、财务负责人和事务所协商确定[5] - 事前沟通在会计年度结束后至项目组进场一周前[7] - 事中沟通在年报审计机构入场后至外勤结束[9] - 事后沟通在审计外勤结束至财务报告披露日[11] 审计报告相关 - 审计委员会督促事务所按时提交审计报告并记录情况[12] - 审计委员会审议报表后提交董事会[12] 事务所聘任 - 续聘事务所需提交总结报告，经董事会、股东会决议[14] - 改聘需约见双方，经董事会、股东会决议并披露[14] 内部控制 - 审计委员会评价公司内控情况并提交报告[16] - 公司发现内控重大缺陷或风险应及时报告[17] 其他规定 - 董事会秘书协调审计委员会与相关方沟通[17] - 涉密人员年报披露前需保密且特定时间内不得买卖股票[17] - 审计委员会有权要求高管在年报期间给予支持[17] - 必要时可聘请中介机构出具专业意见[17] - 沟通记录需书面存档[18] - 规程术语含义若无说明与《公司章程》相同[18] - 规程未尽事宜或冲突以法律法规为准[18] - 规程由董事会负责解释和修订[19] - 规程经董事会审议通过生效[20]

制度适用范围 - 适用于公司及控股50%以上子公司等相关主体[2] 信息管理 - 董事会是信息对外报送最高管理机构，董秘负责监管[3] - 定期报告等公开披露前相关人员负有保密义务[5] 信息报送 - 向特定外部信息使用人报送年报信息不早于业绩快报披露时间[6] - 向政府部门等提前报送资料需提示保密并登记备案[6] 保密措施 - 商务谈判等需提供未公开信息应签保密协议[10] - 报送未公开信息需将外部单位相关人员作为内幕知情人登记[7] - 外部单位或个人不得泄露未公开重大信息[9] 责任与生效 - 违反制度致公司损失应承担赔偿责任[10] - 制度自董事会审议通过之日起生效[14]

制度修订 - 公司修订6项治理制度[1][2] - 公司废止2项治理制度[2] 制度调整 - 公司将20项治理制度管理机构由董事会调为内部管理机构[3][4] 会议信息 - 公司于2025年10月24日召开第四届董事会第十三次会议[1] 文件信息 - 修订后制度内容详见巨潮资讯网披露[2] - 备查文件为第四届董事会第十三次会议决议[5]