审计机构续聘 - 公司拟续聘众华会计师事务所为2025年度审计机构，尚需股东会审议[1] - 2025年度审计费用待协商确定[5] 审计机构情况 - 2024年末众华合伙人68人，注册会计师359人，签过证券审计报告的180人[2] - 2024年众华业务收入56893.21万元，审计业务47281.44万元，证券业务16684.46万元[2] - 2024年众华上市公司审计客户73家，收费9193.46万元，同行业客户11家[2][3] 审计机构风险 - 众华购买职业保险累计赔偿限额20000万元，在圣莱达案承担连带赔偿责任[3] - 众华近三年受行政处罚2次等，25名从业人员受罚多次[3] 项目人员情况 - 项目合伙人刘朝等近三年签署或复核上市公司审计报告情况[4] - 项目相关人员近三年未因执业行为受处罚[5] 审议情况 - 公司董事会等均审议通过续聘议案，待股东会通过生效[6][7]

审计机构情况 - 2024年末众华所合伙人68人，注册会计师359人，签过证券服务业务审计报告的180人[2] - 公司2024年公开选聘审计机构，众华所中标[3] 审计工作安排 - 2024年3月31日、12月23日审计委员会与注会及项目经理开会[6][7] - 2024年4月2日审计委员会会议审议议案并同意提交董事会[7] 审计结果 - 众华所对2024年度财报及内控有效性审计，出具标准无保留意见报告[5] - 公司审计委员会认为众华所审计表现良好，发挥重要作用[8][9]

株洲宏达电子股份有限公司 2024 年度 募集资金存放与使用情况的鉴证报告 专项鉴证报告 众会字(2025)第 04963 号 株洲宏达电子股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的株洲宏达电子股份有限公司(以下简称"宏达电子")编制的《株洲宏达电子 股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称"专项报告"）。 一、管理层对专项报告的责任 提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引等规定编制专项报告，并保 证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是宏达电子管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴 证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对专项报告是否不存 在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中 ...

业绩总结 - 2024年度关联方往来资金期初余额总计62,915.84元[9] - 2024年度关联方往来资金发生金额（不含利息）总计22,978.63元[9] - 2024年度关联方往来资金利息为225.57元[9] - 2024年度关联方偿还累计发生金额为15,189.02元[9] - 2024年度关联方期末往来资金余额总计70,931.02元[9] 各方资金情况 - 大股东钟若农其他应收款期末余额4.99元[9] - 大股东控制公司其他应收款期末余额2.00元[9] - 控股子公司其他应收款期末1,802.40元[9] - 参股公司其他应收款期末739.84元[9] - 公司监事其他应收款期末5.80元[9]

业绩相关 - 2024年监事会召开9次会议[2] 未来展望 - 2025年监事会监督公司依法运作，检查财务情况[8] - 2025年监事会成员加强学习提升能力[8] 其他新策略 - 2024年完善法人治理结构，建立内控体系[5] 市场扩张和并购 - 2024年未发生重大收购、出售资产和对外担保等事项[5]

业绩总结 - 公司2024年度计提资产减值准备合计10,032.53万元[2] - 信用减值损失 -3,263.06万元，坏账损失 -3,263.06万元[3] - 资产减值损失 -6,769.47万元，存货跌价损失 -6,769.47万元[3] 数据指标 - 不同账龄应收票据及应收账款有对应预期信用损失率[6] 影响情况 - 本次计提减少公司2024年度利润总额100,325,292.34元[8]

会计政策变更 - 2025年4月25日公司董事会审议通过会计政策变更议案[2][3][4] - 依据财政部《企业会计准则解释第18号》调整政策[2] - 变更不影响财务状况等，无需追溯调整，不损公司及股东利益[5][6][7] 备查文件 - 备查文件为《株洲宏达电子股份有限公司第四届董事会第六次会议决议》[8]

内部控制情况 - 截至2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3] - 报告期内公司有个别一般缺陷已整改[43] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占公司合并报表对应总额的100%[5] - 纳入评价范围的主要业务和事项涵盖公司经营管理主要方面[5] 组织架构 - 公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名[7] - 公司设立董事会办公室等职能部门及各产品事业部、成都分公司[8] 制度建设 - 公司制定《资金管理制度》等规范资金使用[16] - 公司制定《固定资产在建工程管理制度》等保护资产安全完整[18] - 公司按交易金额和性质采取不同交易授权[20] - 公司制定《采购及付款管理制度》规范采购付款流程[21] - 公司依据销售制度开展业务并考核业务员业绩[22] - 公司制定《武器装备科研生产专项资金管理制度》保障研发[24] - 公司编制相关制度规范财务工作[25] - 公司制定《合同管理制度》加强合同管理[27] - 公司制定《对外投资管理制度》规范投资决策程序[32] - 公司依据法规制定《监事会议事规则》行使监督权[36] - 公司依据法规制定《董事会议事规则》明确工作规定[37] 内部管理 - 公司内部审计部在审计委员会领导下独立开展工作[11] - 公司人力资源部门每年拟定人才需求计划[12] - 公司将企业文化认可纳入考核体系[13] - 公司建立风险评估及控制体系[15] - 公司致力于信息化管理项目建设[26] - 公司建立独立董事制度和审计体系开展内部检查监督[35] - 公司管理层授权时制定规章制度并监督各职能部门[39] - 公司建立独立董事制度并写入章程，独立董事参与重大事项讨论[40] 缺陷标准 - 财务报告重大缺陷：错报金额≥税前利润总额5%等[42] - 财务报告重要缺陷：3%≤税前利润总额＜5%等[42] - 财务报告一般缺陷：错报金额＜税前利润总额3%等[42]

独立董事评估 - 公司董事会评估在任独立董事独立性[1] - 独立董事胜任职责，无妨碍独立判断关系[1] - 独立董事符合任职资格及独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年4月26日[2]

募集资金情况 - 2021年向特定对象发行11,739,845股，每股85.18元，募集资金总额999,999,997.10元，净额993,662,483.14元，12月16日到位[1] - 截至2024年12月31日累计使用募集资金64,924.96万元，本年度投入5,337.48万元[2] - 截至2024年12月31日募集资金专户实际余额38,116.56万元，累计存款利息收支3,675.30万元[2] - 2021年度以自筹资金预先投入募集资金项目19,868.33万元，2022年1月完成置换[9] 项目进展 - 2024年8月增加湘乡市经开区文昌路006号为“微波电子元器件生产基地建设项目”实施地点[8] - 截至2024年12月31日“微波电子元器件生产基地建设项目”已投金额占比59.29%，项目延期至2025年12月31日[8] - 研发中心建设项目承诺投资18000万元，截至2024年已投金额占比100.46%，2023年6月30日已达预定可使用状态[16] - 补充流动资金承诺投资19366.25万元，截至2024年已投金额占比52.07%[16] 资金使用与管理 - 截至2024年12月31日无闲置募集资金暂时补充流动资金情况[10] - 研发中心建设项目节余募集资金2.53万元永久补充流动资金[10] - 向特定对象发行股票项目无超募资金[11] - 截至2024年12月31日未使用募集资金38,116.56万元用于募投项目后续支付[11] - 资金使用额度不超4亿元，自有资金使用额度不超15亿元，期限不超12个月[12] - 截至2024年12月31日，交通银行结构性存款余额2.7亿元，工行结构性存款余额1亿元[12]