存货减值情况 - 公司基于企业会计准则和业务实际计提存货跌价准备，采用估计售价计算跌价准备与按库龄跌价准备比例计提跌价准备的孰高原则 [2] - 发出商品因下游客户行业特殊性，交货验收程序严格复杂、检验时间长，长库龄比重增加，减值准备增加 [2] - 在产品因前几年建设湘乡产业园区投入机器设备，下游市场需求低迷，分摊折旧固定成本大，部分产品生产单位成本高于售价，减值准备增加，后期需求回暖产量提升后会好转 [2][3] 盈利水平 - 2024 年度公司实现归属于上市公司股东的净利润 27923.92 万元，加权平均净资产收益率为 5.77%，基本每股收益和稀释每股收益均为 0.678 元/股，综合收益总额为 33417.27 万元 [4] 订单与业绩展望 - 随着行业需求回暖，一季度订单逐步恢复，营业收入较上年同期增长 6.03% [5] - 2025 年是“十四五”规划收官之年，高可靠电子行业市场需求复苏，公司将以电子元器件和电路模块为核心做好主业经营 [5] 一季度利润下降原因 - 应收账款总额及账龄周期变化导致信用减值损失增加 [5] - 一季度一次性计入发生当期的股权支付费用增加 [5] - 一季度补助收入较同期下降 43.19% [5] 盈利增长点 - 公司开发新下游客户需求，发展新业务增长点，2024 年模块类产品收入增长，目前模块类业务占营业总收入比例超 20% [6] 研发投入 - 2024 年公司研发投入较上年同期减少 14.32%，2025 年将加大产品研发投入，实现钽电容系列产品技术升级和迭代，加大对微电路模块、半导体等多领域人才、设备投入 [7] 市场份额与扩张 - 公司利用高可靠领域技术经验积累和产业链上下游融合优势，打造研发平台，以“产品 + 解决方案”模式为下游厂商提供全方位解决方案，未来持续聚焦主业，培养核心竞争力 [7] 产能建设 - 公司产能建设依据订单量增长扩展，前两年因行业中下游客户需求低迷谨慎投入，将结合市场变化、需求和战略规划推进产能建设 [8] 新产品研发进展与规划 - 2024 年公司开展 22 项科研项目，其中政府及合作项目 5 项，自筹项目 17 项，微小高压变压器等项目通过产品定型和项目验收，推出高精尖产品 [8][9] - 未来继续加大研发投入，实现钽电容技术升级和迭代，加大多领域人才、装备投入，推进全面质量建设 [9] 未来研发重点领域 - 利用高可靠领域技术经验和产业链优势打造研发平台，紧跟下游趋势和客户需求 [11] - 钽电容方面加大科研投入实现技术升级和产品迭代 [11] - 非钽电容方面加大对微电路模块、半导体等多领域人才、设备投入 [11] - 聚焦计算机嵌入式板卡、射频微波芯片、组件等新一代电子信息技术产品研发 [11] 分红政策 - 公司将结合自身发展、经营状况、现金流及市场需求制定合理分红政策，如有计划会按规定履行程序并披露 [10][11] 股价与市值管理 - 二级市场股票交易价格受宏观政策、大盘走势、市场情绪、行业走势等多因素影响 [10] - 公司重视市值管理，致力于长远和可持续发展，推动投资价值提升，维护投资者利益，加强与投资者沟通交流 [10]

财务表现 - 2024年营业收入15.86亿元，同比减少7.07% [1][2] - 归属于上市公司股东的净利润2.79亿元，同比减少40.81% [1][3] - 扣除非经常性损益的净利润2.26亿元，同比减少40.38% [3] - 基本每股收益0.678元/股，同比减少40.81% [4] 业务板块分析 - 元器件业务收入12.47亿元，同比下降10.53% [2] - 模块及其他业务收入3.39亿元，同比增长8.34%，占比超20% [2] - 行业下游需求未恢复，客户项目推进缓慢导致营收下滑 [2] 费用与成本 - 管销费用3.01亿元，同比增长5.64%，其中销售费用1.53亿元（+4.83%），管理费用1.49亿元（+6.48%） [5] - 研发费用1.38亿元，同比减少14.32%，占营收比例从9.44%降至8.71% [5][6] - 财务费用-575.82万元，同比减少232.72%，主要因银行利息收入增加 [5] 研发投入与人员 - 研发人员数量336人，较上年减少19.04%，占比从19.13%降至16.87% [6] - 本科学历人员减少12.02%，硕士学历人员增长7.41% [6] - 共开展22项科研项目，其中5项为政府及合作项目 [6] 现金流状况 - 经营活动现金流净额5.08亿元，同比减少16.10%，因销售回款减少 [8] - 投资活动现金流净额-2.89亿元，同比改善6.25% [8] - 筹资活动现金流净额-1.39亿元，同比增加47.07%，因现金股利支付减少 [8] 管理层薪酬 - 董事长薪酬60.5万元，总经理90.5万元，副总经理114万元，财务总监66万元 [10] - 董事及高管报酬总额同比增长27.98%，主要因项目奖金增加 [10]

募集资金情况 - 2021年向特定对象发行11,739,845股，发行价每股85.18元，募集资金总额999,999,997.10元，净额993,662,483.14元，于2021年12月16日到位[2] - 2024年度募集资金总额为9.936625亿元，本年度投入5337.48万元，累计投入6.492496亿元[26] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金64,924.96万元，本年度投入5,337.48万元[3] - 截至2024年12月31日，募集资金专户实际余额38,116.56万元[3] - 2022年1月12日完成19,868.33万元自筹资金预先投入置换[11] - 截至2024年12月31日，未使用募集资金38,116.56万元用于募投后续支付，含利息3,675.30万元[15] 项目进展 - 研发中心建设项目2023年完成，节余2.53万元永久补充流动资金[13] - 研发中心建设项目截至2024年12月31日投资进度为100.46%，已于2023年6月30日达到预定可使用状态[26] - 微波电子元器件生产基地建设项目已投金额占比59.29%，延期至2025年12月31日[9] - 微波电子元器件生产基地建设项目截至2024年12月31日已投金额占比59.29%，预计2025年12月31日达到预定可使用状态[26] - 补充流动资金项目截至2024年12月31日投资进度为52.07%[26] 项目变更 - 2024年8月增加湘乡市经开区文昌路006号为微波项目实施地点[8] - 2024年8月28 - 29日公司同意增加湘乡市经开区文昌路006号为微波电子元器件生产基地建设项目实施地点[28] - 2024年12月25日公司同意将微波电子元器件生产基地建设项目达到预定可使用状态时间延至2025年12月31日[28] 资金管理 - 公司可使用不超4亿元闲置募集资金和不超15亿元闲置自有资金进行现金管理，期限不超12个月[17] - 截至2024年12月31日，公司使用募集资金在交通银行和工行购买理财产品余额分别为2.7亿元和1亿元[17] - 公司在交通银行株洲分行营业部结构性存款，账户余额27,000.00万元，在工行新华路支行结构性存款，账户余额10,000.00万元[29] 合规情况 - 向特定对象发行股票项目无超募资金[14] - 截至2024年12月31日，无闲置募集资金补充流动资金情况[12] - 公司向特定对象发行股票项目无变更募集资金投资项目情况[18] - 截至报告期末，公司募集资金存放、使用及信息披露无违规情况[19]

会议情况 - 2024年召开9次董事会，独立董事2次现场、7次通讯参会[3] - 2024年召开2次股东大会，独立董事列席[4] - 2024年召开3次独立董事专门会议并发表审核意见[5] 培训学习 - 2024年5月29日独立董事参加湖南辖区培训[12] - 2024年9月参加深交所后续培训[12] 公司运营 - 2024年与关联方发生交易[14] - 2024年按时披露报告[15] - 2024年选聘众华会计师事务所[15] 人事变动 - 2024年选举第四届董事会董事[16] - 2024年聘任高级管理人员[16] 未来展望 - 2025年独立董事继续提供建议[18]

财务内控 - 注册会计师认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 公司董事会认为截至2024年12月31日不存在财务和非财务报告内控重大缺陷[10] - 纳入评价范围单位资产和营收合计占合并报表对应总额100%[13] - 报告期内公司无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷，财务报告个别一般缺陷已整改[52] 组织架构 - 公司监事会由3名监事组成，含1名职工代表监事[15] - 公司设董事会、监事会及四个专门委员会[14][15] - 公司设董事会办公室等职能部门、各产品事业部及成都分公司[16] 人员管理 - 人力资源部门每年拟定人才需求计划[20] - 对技术和业务人员定期培训[20] - 制订科学合理考核制度对员工全面、分级考核[20] 企业文化 - 对企业文化做新定义，强调用户和质量意识[21] 制度建设 - 建立风险评估及控制体系[23] - 制定资金管理相关制度[24] - 制定资产管理内控制度[26] - 按交易金额和性质采取不同交易授权[28] - 制定采购与付款管理制度[29] - 制定销售与收款制度[30] - 制定研发资金管理制度[33] - 制定财务报告相关制度[34] - 制定合同管理制度[36] - 制定《对外投资管理制度》[41] - 制定《信息披露管理制度》等制度[43] 监督机制 - 内部审计部直接对审计委员会负责，独立开展工作[19] - 内部检查和监督多层面进行，建立独立董事制度和审计体系[44] - 依据规则制定《监事会议事规则》，监事可行使监督权[45] - 依据法规制定《董事会议事规则》，董事机制可监督管理层[46] - 管理层授权时制定规章制度，用考核机制监督职能部门[48] - 建立独立董事制度，独立董事参与重大事项讨论并发表意见[49] 缺陷标准 - 财务报告重大缺陷：错报金额≥税前利润总额5%等[51] - 财务报告重要缺陷：3%≤税前利润总额＜5%等[51]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为15.8550756263亿元[10] - 2024年末资产总计59.01亿元，较2023年末增长2.35%[21] - 2024年末负债合计6.67亿元，较2023年末下降7.31%[23] - 2024年末所有者权益合计52.34亿元，较2023年末增长3.73%[23] - 2024年度营业利润4.44亿元，较2023年度下降26.02%[29] - 2024年度净利润3.34亿元，较2023年度下降36.99%[29] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额为5.08亿元，较2023年度下降16.07%[32] 财务数据 - 截止2024年12月31日，应收账款及应收票据账面原值合计20.7211897989亿元，坏账准备合计1.4317375077亿元[7] - 2024年末流动资产合计46.29亿元，较2023年末增长4.73%[21] - 2024年末非流动资产合计12.72亿元，较2023年末下降5.40%[21] - 2024年末流动负债合计4.89亿元，较2023年末下降2.23%[23] - 2024年末非流动负债合计1.77亿元，较2023年末下降19.74%[23] - 2024年末归属于公司所有者权益合计49.25亿元，较2023年末增长3.23%[23] - 2024年末少数股东权益为3.10亿元，较2023年末增长12.70%[23] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.6780元，较2023年下降40.81%[29] - 2024年度销售商品、提供劳务收到的现金为15.95亿元，较2023年度下降17.44%[32] - 2024年度购买商品、接受劳务支付的现金为4.03亿元，较2023年度下降33.52%[32] - 2024年度取得投资收益收到的现金为2444.77万元，较2023年度增长13.91%[32] - 2024年度取得借款收到的现金为1000万元，较2023年度下降16.67%[32] - 2024年度分配股利、利润或偿付利息支付的现金为1.35亿元，较2023年度下降39.66%[32] 会计政策 - 合并财务报表以控制为基础确定合并范围[55] - 金融资产分为三类，金融负债除特定情况外分类为以摊余成本计量的金融负债[79][81] - 存货按成本与可变现净值孰低列示，发出成本按加权平均法核算[109][110] - 固定资产折旧年限和残值率有明确规定[133] - 无形资产按直线法摊销，研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足条件确认为无形资产[142][143] 税收政策 - 公司增值税税率为13%、9%、6%、5%、3%减按2%[194] - 公司城市维护建设税税率为7%[194] - 公司教育费附加税率为教育费附加3%、地方教育费附加2%[194] - 公司企业所得税税率为15%、20%、25%[194] - 多家子公司获高新技术企业证书，部分子公司享受税收优惠，部分产品享受增值税即征即退政策[196][200]

会议召开情况 - 2024年召开9次董事会，2次现场、7次通讯参会[3][4] - 2024年召开2次股东大会，独立董事列席2次[4] - 2024年召开3次独立董事专门会议[5] - 2024年审计委员会召开9次会议[6] - 2024年薪酬与考核、提名委员会各召开1次会议[8] 议案审议情况 - 2024年4月2日审计委员会会议审议8项议案[7] - 2024年4月19日审计委员会会议审议2项议案[7] - 2024年8月16日审计委员会会议审议4项议案[7] - 2024年9月4日、9月13日审计委员会会议各审议1项议案[7] - 薪酬与考核、提名委员会会议分别审议董事高管薪酬等议案[8] 沟通与考察 - 2024年考察成都产业园区募集资金项目建成情况[9] - 2024年3月31日沟通2023年度审计重要事项[10] - 2024年9月13日公开选聘2024年度审计机构[11] - 2024年12月23日沟通2024年度审计工作相关事项[11] 其他事项 - 2024年公司及子公司关联交易正常合规[16] - 2024年按时编制披露定期及内控评价报告[16] - 2024年选聘众华会计师事务所为审计机构[17][18] - 2024年提名选举第四届董事会董事，聘任高管[18] 未来展望 - 2025年独立董事继续为公司提建议维护股东权益[19]

会议决策 - 2025年4月23日召开第四届董事会独立董事第四次专门会议[2] - 同意2024年度利润分配预案[2] - 同意2025年度预计日常关联交易事项[2] - 同意将议案提交第四届董事会第六次会议审议[3] - 董事会审议关联交易议案时关联董事需回避表决[3]

会议召开情况 - 2024年召开9次董事会，独立董事均参加，2次现场7次通讯参会[3] - 2024年召开2次股东大会，独立董事列席2次[4] - 2024年召开3次独立董事专门会议，独立董事发表审核意见[5] - 2024年参加9次审计委员会会议，参加2次提名委员会会议、1次薪酬与考核委员会会议[6][8] 议案审议情况 - 第三届董事会第十五至十九次及第四届第一次审计委员会会议审议多项议案[7] - 2024年第三届董事会提名委员会审查确认第四届董事会董事候选人任职资格[17] - 公司第四届提名委员会审查高级管理人员任职资格，财务负责人候选人资格还经审计委员会审查[17] - 公司第四届董事会第一次会议通过选举董事长及聘任高级管理人员等议案[17] 审计相关情况 - 2024年3月31日沟通2023年度审计重要事项和结论关注事项[10] - 2024年9月13日公开选聘2024年度审计机构，拟选众华会计师事务所[10] - 2024年12月23日沟通2024年度审计工作相关事项[10] - 公司采用竞争性谈判选聘众华会计师事务所为2024年审计机构[16] 其他事项 - 2024年5月29日和8月参加独立董事培训[13] - 2024年公司及子公司与关联方发生日常经营性及股权转让关联交易，定价公允[15] - 2024年公司按时编制并披露定期报告和内部控制评价报告[16] 未来展望 - 2025年独立董事将继续为公司发展提供建设性建议[19]

株洲宏达电子股份有限公司 2024 年度财务决算报告 | 项目 | 2024 年 | 2023 年 | 本年比上年增减 | | --- | --- | --- | --- | | 营业收入 | 158,550.76 | 170,620.74 | -7.07% | | 归属于上市公司股东的净利润 | 27,923.92 | 47,174.02 | -40.81% | | 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 | 22,636.12 | 37,967.57 | -40.38% | | 经营活动产生的现金流量净额 | 50,807.41 | 60,555.59 | -16.10% | | 基本每股收益（元/股） | 0.6780 | 1.1454 | -40.81% | | 稀释每股收益（元/股） | 0.6780 | 1.1454 | -40.81% | | 加权平均净资产收益率 | 5.77% | 10.29% | -4.52% | | 项目 | 2024 年末 | 2023 年末 | 本年末比 上年末增减 | | 资产总额 | 590,112.11 | 576,539.03 | 2.35% | | ...