目 录 我们接受委托，审计了浙江万得凯流体设备科技股份有限公司（以下简称万 得凯公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上， 我们审计了后附的万得凯公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供万得凯公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本报告作为万得凯公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对 外披露。 为了更好地理解万得凯公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………… 第 3 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2024〕3625 号 ...

浙江万得凯流体设备科技股份有限公司 未来三年（2024 年—2026 年）股东回报规划 为进一步完善浙江万得凯流体设备科技股份有限公司（以下称"公司"）的 利润分配政策，建立健全科学、持续、稳定的分红机制，增强利润分配的透明度， 切实保护投资者的合法权益，根据中国证券监督管理委员会（以下称"中国证监 会"）《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引 第 3 号——上市公司现金分红》和《公司章程》等相关文件的规定，结合公司实 际情况和未来发展需要，公司制定了《未来三年（2024-2026 年）股东分红回报 规划》（以下称"本规划"），具体内容如下： 一、股东回报规划制定考虑因素 公司着眼于长远和可持续发展，在综合分析公司经营发展实际情况、发展战 略、盈利能力、社会资金成本及外部融资环境等因素的基础上，充分考虑公司所 处行业特点、目前发展所处阶段、自身经营模式、项目投资资金需求等情况，在 保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，统筹考虑股东的短期利益和长期利 益，对利润分配作出制度性安排，从而建立对投资者持续、稳定、科学的分红回 报规划与机制，以保证公司利润分配政策的连续性和稳定性，兼顾 ...

公司基本信息 - 公司股票简称万得凯，代码301309[7] - 公司法定代表人是钟兴富[8] - 公司注册地址为浙江省玉环市龙溪镇东港村渔业，邮编317609[8] - 公司办公地址为浙江省玉环市龙溪镇东港村渔业万得凯股份，邮编317609[9] - 公司网址是www.zjwdk.com，电子信箱为dmb@zjwdk.com[9] - 董事会秘书姓名为黄曼，证券事务代表姓名为应巧[9] - 董事会秘书和证券事务代表联系电话均为0576 - 87498555，传真均为0576 - 87491665，电子信箱均为dmb@zjwdk.com[9] - 公司披露年度报告的证券交易所网站为深圳证券交易所（http://www.szse.cn）[9] - 公司聘请的会计师事务所为天健会计师事务所（特殊普通合伙），办公地址在浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号[9] 利润分配 - 公司2023年度利润分配预案为以股权登记日总股本为基数，每10股派发现金红利3元（含税），送红股0股，资本公积金每10股转增0股[2] - 2023年度公司拟每10股派发现金红利3元（含税），分配预案股本基数为1亿股，现金分红金额为3000万元，现金分红总额占利润分配总额比例为100%[111] 整体财务数据关键指标变化 - 2023年营业收入689,193,185.75元，较2022年调整后减少11.28%[10] - 2023年归属于上市公司股东的净利润103,897,065.86元，较2022年调整后减少16.93%[10] - 2023年经营活动产生的现金流量净额34,750,820.07元，较2022年调整后减少84.93%[10] - 2023年末资产总额1,675,272,930.55元，较2022年末调整后增长5.63%[11] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产1,437,493,878.30元，较2022年末调整后增长2.65%[11] - 2023年非经常性损益合计317,537.52元，2022年为9,668,848.51元，2021年为4,328,224.54元[12] - 2023年基本每股收益1.04元/股，较2022年调整后减少32.47%[10] - 2023年加权平均净资产收益率7.34%，较2022年调整后减少10.75%[10] - 2023年度公司营业收入68919.32万元，营业利润11800.42万元，归母净利润10389.71万元，扣非后净利润10357.95万元，分别同比增减-11.28%、-15.86%、-16.93%和-10.25%[36] - 2023年销售费用1585.80万元，同比14.35%；管理费用3333.16万元，同比-1.68%；财务费用-2974.06万元，同比295.58%；研发费用2392.68万元，同比-7.75%[41] - 2023年研发人员数量93人，较2022年的77人增长20.78%，占比9.67%，较2022年的11.11%下降1.44%[50] - 2023年研发投入金额23,926,830.19元，占营业收入比例3.47%，2022年投入金额25,937,273.61元，占比3.34%，2021年投入金额25,993,992.68元，占比3.48%[50] - 2023年经营活动现金流入小计757,199,356.36元，较2022年的888,218,724.09元减少14.75%[50] - 2023年经营活动现金流出小计722,448,536.29元，较2022年的657,683,268.43元增加9.85%[50] - 2023年经营活动产生的现金流量净额34,750,820.07元，较2022年的230,535,455.66元减少84.93%[51] - 2023年投资活动现金流入小计4,859,661.22元，较2022年的16,232,206.48元减少70.06%[51] - 2023年投资活动现金流出小计184,409,280.03元，较2022年的112,231,422.84元增加64.31%[51] - 2023年投资活动产生的现金流量净额 -179,549,618.81元，较2022年的 -95,999,216.36元增加87.03%[51] - 2023年筹资活动现金流入小计142,528,400.00元，较2022年的1,077,940,400.00元减少86.78%[51] - 2023年筹资活动现金流出小计196,473,649.60元，较2022年的398,599,614.03元减少50.71%[51] - 经营活动产生的现金流量净额为3475.08万元，本年度净利润为10324.83万元，二者差异为 - 6849.75万元[52] - 投资收益为 - 5100元，占利润总额比例为0.00%，主要系本期远期结汇业务损失所致[53] - 资产减值为 - 231.03万元，占利润总额比例为 - 1.97%，主要系存货跌价准备计提增加所致[54] - 2023年末货币资金为73601.95万元，占总资产比例43.93%，较年初比重减少14.52%；应收账款为15501.58万元，占比9.25%，较年初比重增加1.16%[59] - 2023年末存货为28754.93万元，占总资产比例17.16%，较年初比重增加6.03%；固定资产为26605.98万元，占比15.88%，较年初比重增加5.03%[59] - 2023年度实现归属于上市公司股东的净利润103,897,065.86元，母公司净利润102,919,783.32元，提取法定盈余公积金6,674,624.77元[111] - 截止2023年12月31日，提取法定盈余公积金后2023年末合并报表可供分配利润为414,066,490.12元，母公司可供分配利润425,499,422.48元[111] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年公司空调截止阀产品报告期内形成销售额8,028.42万元，较去年同期增长380.95%[17] - 2023年阀门收入42823.98万元，占比62.14%，同比-15.26%；管件收入24656.45万元，占比35.77%，同比-3.70%；其他收入1438.89万元，占比2.09%，同比-6.80%[38] - 2023年境内销售11306.10万元，占比16.40%，同比104.48%；境外销售57613.22万元，占比83.60%，同比-20.15%[38] - 2023年直销收入68047.66万元，占比98.74%，同比-11.50%；经销收入871.66万元，占比1.26%，同比9.25%[38] - 2023年通用设备制造业销售量12561.95万只，同比7.28%；生产量12899.26万只，同比14.27%；库存量1217.38万只，同比38.33%[38][39] - 2023年通用设备制造业直接材料成本37764.56万元，占比72.59%，同比-12.10%；直接人工成本3183.90万元，占比6.12%，同比-0.59%；委外加工成本5389.74万元，占比10.36%，同比-24.02%；制造费用5686.27万元，占比10.93%，同比28.93%[40] 募集资金相关情况 - 2022年首次公开发行股票募集资金总额86131.34万元，截至2023年12月31日，实际使用32193.43万元，余额为56097.90万元[62][63] - 年产10000万件阀与五金建设项目调整后投资总额40584.44万元，截至期末累计投入18316.73万元，投资进度37.01%[64] - 年产4200万件阀与五金扩产项目（越南）调整后投资总额6860万元，截至期末累计投入6205.62万元，投资进度90.46%，报告期实现效益64.52万元[64] - 新增年产2800项目调整后投资总额15726.92万元，本报告期投入7671.08万元，投资进度48.78%[64] - 年产4200万件阀与五金扩产项目（越南）2023年度未达预计效益，因初期供应链及基础设施配套不完善，产能利用率低于预期，固定成本高、规模效益未体现[65] - 超额募集资金34181.49万元，8902.13万元用于补足“年产10000万件阀与五金建设项目”变更增加投资额，15726.92万元用于“新增年产2800万件阀与五金生产线建设项目”增加投资额，其余暂无使用计划[67] - “年产10000万件阀与五金建设项目”原计划总投资40584.44万元，建筑面积65000.00平方米，调整后投资总额调增至49486.57万元，建筑面积增加约65008.00平方米，不足部分用8902.13万元超募资金补足[68] - 公司用11926.49万元募集资金置换先期已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，其中募投项目累计投入11844.13万元、发行费用82.36万元[69] - 2022年公司用自有外汇等方式支付募投项目所需资金480万美元，折合人民币3368.13万元[70] - 2023年公司使用自有外汇等方式向子公司金宏铜业公司增资，其中230万美元用于购买土地使用权，1970万美元用于新增年产2800万件阀与五金生产线建设项目，本期出资1100万美元，折合人民币7820.07万元[70] - 新增年产2800万件阀与五金生产线建设项目投资总额为2200万美元，按汇率7.1486折算人民币投资总额为15726.92万元[67] - 公司募集资金投向合计51949.85万元，已投入76578.9万元，进度为64.52%[65] - 超募资金投向“新增年产2800万件阀与五金生产线建设项目”增加投资额为15726.92万元[67] 公司业务相关情况 - 公司业务以外贸出口为主，内销为辅，外贸出口以美国、欧洲市场为主，进一步拓展南美和东南亚市场[17] - 公司内销业务主要包括地暖核心部件及空调制冷元器件等产品[17] - 公司一直致力于水暖器材的设计、开发、生产、销售，产品主要包括各类铜制水暖阀门、管件等[17][18] - 公司产品定位于中、高端品级，具有突出环保优势，主要面向美国、欧洲等国家和地区[18] - 铜制水暖阀门按结构类型分为球阀、角阀、截止阀等多种[19] - 公司产品包括空调截止阀、PPR管道系列产品、角阀系列产品等多种[19][20][21] - 公司主要原材料铜棒按需即时采购，价格低时会提前3 - 5个月锁定成本，少量通用配件集中采购[30] - 公司产品基本自营出口，出口业务收入占比较高，暖通产品以自有品牌内销为主[30] - 公司主持、参与制定6项国家标准、6项行业标准，承担省级工业新产品开发项目5项，承担浙江省重点技术创新项目1项，获浙江省制造精品认定1项[31] - 截至2023年末，公司已获得144项专利技术，其中发明专利16项[31] - 公司总部位于浙江玉环，当地有显著产业集群优势，利于公司在国际竞争中保持优势[32] - 公司主要产品通过NSF、CUPC、UL、CSA等认证，拥有进入北美市场的主要资质[31][32] - 美国2014年1月正式实施“S3874”号无铅法案，欧盟及日韩等国家或地区也在逐步推行水暖器材无铅化[34] - 公司成功掌握多种无铅铜材和无铅铜阀的冷、热成型及加工技术，无铅铜加工效率接近含铅铜[35] - 公司出口业务客户主要包括RWC、Watts、Oatey、Aalberts、Sioux Chief、Mosack、Home Depot等[35] - 2023年公司与美国知名零售连锁公司Ace Hardware达成直接合作，以管件产品为突破口拓展全系列产品线[76] - 越南工厂于2023年8月底正式投产，主要面向北美市场订单，已获多家重要客户认可[76] - 2023年12月公司设立全资子公司浙江万得凯阀门制造有限公司，打造内销运营渠道[76] - 公司购置两台进口3D打印设备，下属子公司已获武器装备质量管理体系认证，成功研发数款航天航空领域产品[77] - 公司与中国计量大学理学院、浙江大学温州研究院建立合作，成立“中国计量大学——万得凯创新实验室”[77] - 公司生产所需铜棒成本占生产成本比例较高，订单执行时间一般为1 - 3个月，产品价格变动滞后于材料价格变动[78] - 国内水暖阀门、管件行业进入门槛低，生产企业多，市场集中度低，中低端市场竞争激烈[79] - 公司产品出口比重较大，主要销往欧美国家和地区，美元是主要结算货币，面临较大汇率变动风险[79] - 报告期内公司客户集中度相对较高，销售收入主要集中于RWC、

内部控制评价 - 公司对2023年12月31日内部控制有效性评价，无重大及重要缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额100%[5] 治理结构 - 审计委员会由3名董事组成，2名独立董事，1名会计专业独立董事任召集人[7] - 公司建立规范治理结构，三会分别行使决策、执行和监督权[6] 内部管理 - 内审部设1名负责人，具备独立审计专业能力[8] - 公司设多业务部门，贯彻不相容职务分离原则[6] - 公司实施不相容职务分离控制，区分常规与特别授权[10] - 公司建立运营分析和绩效考评制度[11][12] 缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷按利润总额、营收、资产总额潜在影响划分[24] - 非财务报告内控缺陷按营收潜在影响划分[27] 未来展望 - 公司将强化内控建设，完善制度并随经营调整[30]

财务表现 - 公司第一季度营业收入为23.21亿元，同比增长76.55%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为4.11亿元，同比增长175.71%[5] - 公司经营活动产生的现金流量净额为-3,263.05万元，同比下降110.02%[5] - 公司总资产为17.04亿元，同比增长1.73%[5] 资产情况 - 公司应收款项融资增加至2.89亿元，同比增长30.48%[8] - 公司预付款项增至1.69亿元，同比增长53.55%[8] - 公司在建工程投入增加至1.68亿元，同比增长34.80%[8] - 公司现金及现金等价物净增加额为-3.74亿元，同比下降157.61%[24] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数为11,190股，前十名股东持股情况中，钟兴富和陈方仁持股比例为18.20%[25] 资产结构 - 公司财报显示，2024年第一季度期末流动资产合计达到1,175,190,735.37元，其中货币资金为698,658,809.77元[29] - 公司非流动资产合计为529,112,546.48元，固定资产为261,971,170.51元，无形资产为91,188,793.83元[30] 营业情况 - 浙江万得凯流体设备科技股份有限公司2024年第一季度营业总收入为232,087,779.78元，较上期增长76.6%[32] - 公司2024年第一季度净利润为40,996,023.82元，较上期增长177.2%[33] 现金流 - 经营活动现金流出小计为259,097,003.31元，经营活动现金流量净额为-3,263,053.50元[35] - 浙江万得凯流体设备科技股份有限公司2024年第一季度现金及现金等价物净增加额为-37,360,582.64[36] - 公司2024年第一季度投资活动产生的现金流量净额为-64,762,745.41[36] - 公司2024年第一季度筹资活动产生的现金流量净额为27,919,304.31[36]

内部控制结构 - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表总额均为100%[1] - 审计委员会由3名董事组成，2名独立董事，1名会计专业独立董事任召集人[5] - 内审部设1名负责人，具备独立审计专业能力[5] 内部控制制度 - 明确不相容职务，区分常规与特别授权审批控制[9][10] - 按法规进行会计确认计量和报表编制，明确处理程序[11] - 建立财产管理、运营分析和绩效考评制度[12][13][14] - 对货币资金业务建立授权批准程序，分离不相容岗位[20] 内部控制评价 - 明确财务与非财务报告内控缺陷评价定量标准[28][31] - 报告期内无财务与非财务报告内控重大、重要缺陷[33][34] - 董事会认为内控体系健全有效，保荐机构核查合规性[36][37] - 截至2023年12月31日，法人治理结构健全，内控有效[38]

利润分配 - 2023年度利润分配预案为每10股派发现金红利3元（含税）[5] 资金使用 - 同意使用超募资金7000万元永久补充流动资金[8] - 部分募投项目结项，节余资金466.14万元用于永久补充流动资金[13] 业务开展 - 同意使用不超过6000万美元（或等值其他外币）自有资金开展套期保值业务，有效期12个月[16] 授信申请 - 拟向银行申请不超过人民币3亿元的综合授信额度，授权有效期12个月[17] 子公司增资 - 全资子公司浙江万得凯阀门制造有限公司注册资本由1000万元增至4300万元，新增3300万元，公司认缴2010万元，自然人包芳定认缴1290万元[21] 会议安排 - 董事会定于2024年5月22日召开2023年年度股东大会[25]

募集资金情况 - 公司首次公开发行2500万股，发行价39元/股，募集资金9.75亿元，净额8.61亿元，超募资金3.42亿元[1] - 2023年公司累计使用募集资金1.66亿元[2] - 2023年12月31日公司募集资金专用账户结存3.56亿元，含利息收入1700.52万元[3] - 2022年12月31日募集资金余额7.10亿元，2023年扣除使用、费用等后余额3.56亿元[6] - 截至2023年12月31日公司在银行募集资金专用账户存款余额5.57亿元[8] - 截至2023年12月31日金宏铜业在银行募集资金专用账户存款余额402.39万元[8] - 2023年年度募集资金总额为86131.34万元，本年度投入16618.06万元，已累计投入32193.43万元[31] 外汇使用情况 - 2022年公司使用自有外汇支付募投项目资金480万美元，折合人民币3368.13万元[15] - 2023年公司使用自有外汇向子公司增资230万美元用于购买土地使用权[16] - 2023年公司使用自有外汇向子公司增资1970万美元用于新增项目[17] - 2023年向子公司金宏铜业公司出资1100万美元，折合人民币7820.07万元[36] 项目投资情况 - 年产4200万件阀与五金扩产项目（越南）累计投入6205.62万元，投资进度90.46%，2023年度实现效益64.52万元[31] - 年产10000万件阀与五金建设项目投资总额由40584.44万元调增至49486.57万元，本年度投入7654.78万元，累计投入18316.73万元，投资进度37.01%[31] - 新增年产2800万件阀与五金生产线建设项目投资总额为15726.92万元，本年度投入7671.08万元，累计投入7671.08万元，投资进度48.78%[32] 资金置换与管理 - 公司向全资子公司金宏铜业公司增资230万美元用于购买土地使用权，以超募资金等额置换[19] - 公司向子公司增资1970万美元用于新增年产2800万件阀与五金生产线建设项目，以超募资金等额置换[19] - 本期公司以自有外汇向金宏铜业公司出资1100万美元，以超募资金等额置换7820.07万人民币[20] - 使用募集资金11926.49万元置换先期已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，其中募投项目投入11844.13万元，发行费用82.36万元[33][34] - 公司拟使用不超过6亿闲置募集资金进行现金管理，使用期限12个月[20] - 公司存入超募资金2.052亿元于中国工商银行股份有限公司玉环支行定期账户[20] - 截至2023年12月31日，募集资金专户活期存款余额为35577.90万元，定期存款金额为20520.00万元[22][36] 其他情况 - 报告期内公司不存在募投项目地点、方式变更及闲置资金补流情况[13][18] - 调整“年产10,000万件阀与五金建设项目”实施方式及投资金额，投资总额由40,584.44万元调增至49,486.57万元，使用超募资金8,902.13万元补足[33]

国泰君安证券股份有限公司 关于浙江万得凯流体设备科技股份有限公司 部分募投项目结项并将节余募集资金 永久补充流动资金的核查意见 国泰君安证券股份有限公司（以下简称"国泰君安"或"保荐机构"）作为浙江 万得凯流体设备科技股份有限公司（以下简称"万得凯"或"公司"）首次公开发行 股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等的 规定，对万得凯部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的相关情 况进行了审慎核查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江万得凯流体设备科技股份有限公 司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1241 号）同意注册，并经 深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,500 万股， 发行价为每股人民币 39.00 元，共计募集资金 97,500.00 万元，扣除相关发行费 用 11,368.66 万元后，公司本次募集资金净额为 86,131.34 万元，其中超募资金 34,181.49 万元。天健会计师事务所（特殊普 ...

证券代码：301309 证券简称：万得凯 公告编号：2024-010 浙江万得凯流体设备科技股份有限公司 关于开展套期保值业务的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： （二）交易金额 根据公司资产规模及业务需求情况，公司拟开展的外汇套期保值业务在的资金额 度不超过 6,000 万美元或等值的人民币及外币，在此额度内，可循环滚动使用。 1、交易场所及品种：包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权 等或其他外汇衍生产品业务等产品。 2、交易金额：不超过 6,000 万美元的外汇衍生品交易业务，在此额度内，可循环 滚动使用。 3、特别风险提示：公司遵循审慎原则开展期货套期保值业务，以正常生产经营为 基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范价格波动风险为目的，不进行投机、套 利操作，但开展期货套期保值业务仍存在一定风险，敬请投资者注意投资风险。 浙江万得凯流体设备科技股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 25 日 召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议审议通过了《关于开展套期 保值业务的议案》。 ...