内部控制评价结论 - 公司于2024年12月31日内部控制评价基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [3] - 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [4] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性结论的因素 [5] 内部控制评价范围 - 评价范围覆盖杭州弘城电子科技、浙江长城电工智能科技等5家全资子公司及二级、三级子公司 [6] - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入占比均为100% [7] - 评价内容涵盖组织架构、资金管理、研发、财务报告等17项核心业务领域 [7] 内部控制缺陷认定标准 - 财务报告缺陷定量标准：利润总额错报≥5%为重大缺陷，2.5%-5%为重要缺陷 [9] - 财务报告缺陷定性标准包括董事舞弊、财报重大更正、审计失效等4类重大缺陷情形 [10] - 非财务报告缺陷定量标准：损失≥利润总额5%或净资产5%为重大缺陷 [12] - 非财务报告缺陷定性标准包含违法违规、决策失误、核心人才流失等5类重大缺陷 [12] 缺陷整改情况 - 报告期内未发现财务报告或非财务报告的重大/重要缺陷 [13][14] - 对发现的一般缺陷已制定整改计划并完成整改，未产生实质性影响 [13][14] 责任主体声明 - 董事会对内部控制有效性负最终责任，监事会负责监督，经理层负责日常运行 [2] - 内部控制目标包括合规经营、资产安全、财报真实性和战略实现 [2]

文章核心观点 北京德皓国际会计师事务所对深圳天源迪科信息技术股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计，认为公司在该日按相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [1][2] 企业对内部控制的责任 - 按照相关规定，建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是企业董事会的责任 [1] 注册会计师的责任 - 在实施审计工作基础上，对财务报告内部控制有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制重大缺陷进行披露 [2] 内部控制的固有局限性 - 内部控制存在不能防止和发现错报的可能性，情况变化可能使内部控制不恰当或遵循程度降低，根据审计结果推测未来内部控制有效性有一定风险 [2] 财务报告内部控制审计意见 - 天源迪科公司于2024年12月31日按相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2]

内部控制评价结论 - 公司财务报告内部控制不存在重大缺陷 董事会认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性结论的因素 [2] 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入占比均为100% [2] - 评价覆盖公司治理与组织架构、销售业务、采购业务、生产与质量管理、资产管理、研发管理、投资管理、资金管理、工程项目管理和内部审计与监督等关键领域 [2] 内部控制缺陷认定标准 - 财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷为错报金额占资产总额1%以上 重要缺陷为0.5%-1% 一般缺陷为0.5%以下 [3] - 财务报告内部控制重大缺陷定性标准包括董事/监事/管理人员舞弊等情形 [3] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为财务损失金额占资产总额1%以上 重要缺陷为0.5%-1% [5] 内部控制缺陷整改情况 - 报告期内未发现财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷 [6] - 发现的一般缺陷均已整改完成 [6][7] - 非财务报告内部控制方面同样未发现重大/重要缺陷 一般缺陷已全部整改 [7] 内部控制持续改进 - 公司将持续推进流程建设和管理变革以提升内部控制管理能力 [8]

文章核心观点 信永中和会计师事务所对茂业商业2024年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计，认为公司在该日按规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，但公司前期对联营企业优依购公司投资管理内控存在缺陷致投资损失 [1][2] 企业对内部控制的责任 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是茂业商业公司董事会的责任 [1] 注册会计师的责任 - 在实施审计工作基础上对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露注意到的非财务报告内部控制重大缺陷 [1] 内部控制的固有局限性 - 内部控制有不能防止和发现错报的可能性，情况变化可能使内部控制不恰当或遵循程度降低，根据审计结果推测未来内部控制有效性有风险 [1] 财务报告内部控制审计意见 - 茂业商业公司于2024年12月31日按规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] 非财务报告内部控制重大缺陷 - 茂业商业公司前期对联营企业优依购公司投资管理内控存在缺陷，未及时发现其经营管理风险致投资损失 [2]