董事会会议情况 - 第二届董事会第四次会议于2025年7月14日以现场与通讯结合方式召开，应出席董事9人，实际出席9人，由董事长宫志刚主持[2] - 会议审议通过6项议案，包括《2024年度全面风险管理报告》《内部审计工作规定》修订等，所有议案均获全票通过[3][5][7][12][14] - 关联交易议案中关联董事宫志刚、张冉、董强回避表决，该议案需提交股东会审议[8][9] 关联交易核心内容 - 公司拟通过控股股东派瑞科技以委托贷款形式接收40,000万元国有资本金，专项用于"电子特气产品攻关研制及产业化"项目，贷款期限3年，年利率0.5%[19][23][28] - 派瑞科技2024年末资产总额16.69亿元，净利润2.27亿元；中船财务2024年末资产总额2,651.02亿元，净利润14.61亿元[26][27] - 交易已获独立董事专门会议、审计委员会、监事会及董事会审议通过，尚需股东会批准[31][32][33][34] 子公司资金支持 - 公司拟向全资子公司呼和浩特特气、上海特气分别提供不超过15,000万元和25,000万元的借款，利率0.5%，期限不超过36个月[10][11] 股东会安排 - 2025年第二次临时股东会定于7月31日召开，采用现场与网络投票结合方式，审议关联交易议案[14][38][39] - 关联股东派瑞科技、中船投资需回避表决，网络投票通过上交所系统进行[39][41] 监事会决议 - 监事会全票通过《2024年度全面风险管理报告》及关联交易议案，认为交易符合规定且有利于公司发展[56][57][58]

总则 - 公司制定内部审计制度旨在规范内部审计工作，明确责任，保证审计质量，促进经营管理并提高经济效益 [1] - 内部审计定义为对公司各内部机构的内部控制、风险管理、财务信息真实性及经营活动效率效果的评价活动 [1] - 内部控制目标包括合规性、战略遵循、经营效率、财务报告可靠性及资产安全 [1] 审计机构和审计人员 - 董事会下设审计委员会，成员3人（含2名独立董事，其中1名为会计专业人士） [2] - 审计部独立运作，直接对董事会负责，接受审计委员会监督指导，重大问题需直接向审计委员会报告 [2][3] - 审计部人员配置需满足专业性要求，财务部门负责人不得兼任审计部负责人，且需保持机构独立性 [3][4] - 内部审计实行回避制度，审计人员需遵守独立、客观、公正等职业准则 [3] 内审部门职责和权限 - 审计部职责涵盖内部控制评估、财务审计、反舞弊机制建设及季度报告提交 [4][5] - 需每季度检查货币资金内控，重点关注大额非经营性支出的审批合规性 [5] - 重点审查领域包括对外投资、资产交易、对外担保及关联交易的制度完整性与执行有效性 [6][7] - 审计部拥有调阅资料、调查取证、列席会议及追缴违规资产等权限 [8] 审计程序与报告 - 审计部需在重大事项（如投资、担保、关联交易）发生后及时审计，并关注审批程序、合同履行及风险状况 [6][7] - 年度/半年度需向审计委员会提交工作报告，披露内控缺陷及整改措施 [5][10] - 公司需披露年度内部控制评价报告，含缺陷认定、整改情况及有效性结论 [10] 审计档案管理 - 审计档案保存期限不少于10年，查阅需董事会批准 [12] 附则 - 制度与法律冲突时以法律法规为准，修订需董事会表决通过 [12]

内部审计办法总则 - 内部审计旨在对公司机关部室、中心单位及基层单位的财务收支、经济活动、内部控制及风险管理实施独立监督与评价，以促进目标实现 [1] - 审计依据包括《中华人民共和国审计法》《河北省内部审计规定》等法律法规及公司实际情况 [1] - 审计部门需揭示问题、提出改进建议并提示财务与经营风险 [1] 组织机构与职责 - 审计部为公司内部审计机构，直接向党委、董事会（或审计委员会）汇报工作 [5] - 审计部需制定年度审计计划，并对重大决策、战略执行、财务收支、固定资产投资、境外资产等12项核心内容实施审计 [8] - 审计部有权要求被审计单位提供完整资料、参与相关会议、封存可疑文件，并提出追责或奖励建议 [9][4] 审计人员管理 - 内部审计人员需具备独立性、专业能力及保密意识，禁止参与可能影响审计独立性的业务活动 [11][14] - 公司鼓励审计人员考取执业资格，并通过跨部门交流提升专业能力 [11] - 审计部可抽调内部专业人员或聘请外部专家协助工作，但需对外部审计成果质量负责 [12][13] 审计程序与执行 - 年度审计计划需经党委或董事会批准，审计组需编制实施方案且成员不少于2人 [15][16] - 审计实施需提前3个工作日通知（突击审计除外），采用检查、询证等方法获取证据并编制底稿 [17][18] - 审计报告需征求被审计单位意见，异议由党委处理，最终报告经董事长审定后归档 [19][20][22] 整改与结果运用 - 被审计单位需分类整改问题，主要负责人为第一责任人，短期问题立行立改，制度问题需建章立制 [24][25] - 审计部建立整改台账并联合纪检、人事等部门协同监督，审计结果作为干部考核重要参考 [26][27] - 重大违法线索移送司法机关，普遍性问题需完善内控制度 [28] 责任追究 - 被审计单位若拒绝配合、提供虚假资料或整改不力，将面临公司处罚或刑事追责 [29][10] - 审计人员若渎职、隐瞒问题或谋私利，将受处罚或移交司法机关 [30] - 公司对受报复的审计人员采取保护措施并追究责任人 [31] 附则 - 本办法由审计部解释，经董事会审议后执行 [32][33]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在加强规范管理，提升审计质量，发挥监督作用并保护投资者权益，依据《公司法》《审计法》及《公司章程》等法规[1] - 内部审计范围覆盖公司各部门、分公司、子公司及具有重大影响的参股公司[2] - 内部审计定义为对公司内部控制、风险管理、财务信息真实性及经营活动效率的系统性评价活动[3] - 内部控制目标包括合规经营、提升效率、资产安全及信息披露真实性[4] 内部审计机构设置 - 内审部为公司独立审计机构，直接向董事会及审计委员会汇报，配备专职人员且不得与财务部门合署办公[5] - 审计人员需具备审计、会计或法律等专业背景，负责人由董事会任免[6] - 公司各部门及子公司须配合内审部工作，禁止任何妨碍或打击报复行为[7] - 审计人员需保持独立性，回避利害关系事项，并遵守保密义务[8][9] 审计职责与权限 - 审计委员会负责监督内审制度实施、审阅年度计划及协调外部审计关系[10][13] - 内审部职责涵盖销售、采购、资金管理等全业务流程审计，每季度向审计委员会汇报[11][12] - 内审部可调取财务资料、封存可疑凭证、制止违规行为，并提出整改或奖惩建议[17] - 重点审计领域包括大额非经营性资金、关联交易、信息披露等内控有效性[22] 审计工作程序 - 年度审计计划需明确重点，项目审计需提前3日通知（突击审计除外）[18] - 审计证据需完整记录于工作底稿，档案保存期限为10年以上[19][21] - 发现内控缺陷后需督促整改并跟进后续审查[23] - 重大内控缺陷需及时上报董事会并披露，同步制定整改措施[24] 内部控制评价与披露 - 年度内控评价报告需披露缺陷认定、整改措施及有效性结论[25][27] - 会计师事务所需对财务报告内控有效性发表意见，并披露非财务内控重大缺陷[26] - 若内控审计报告存在非标准意见，董事会需专项说明影响及改进方案[27] 监督管理机制 - 内控执行情况纳入绩效考核，违规行为将追责[28] - 审计人员若隐瞒问题、泄露机密或谋私利，将面临处罚或刑事责任[29] 附则 - 制度未尽事宜按国家法规及《公司章程》执行，修订权归属董事会[30][31]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在规范审计工作并保护投资者权益，依据包括《公司法》《上市公司治理准则》及公司章程等法规[1] - 内部审计范围涵盖公司所有内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司，涉及财务报告和信息披露相关业务环节[1] - 内部审计定义为对公司内控、风险管理、财务信息真实性及经营活动效率的评价活动[1] - 内部控制目标包括合规经营、提升效率、资产安全及信息披露真实性[1] 内部审计机构设置 - 公司设立独立审计部，受总经理和董事会双重领导，在审计委员会指导下开展工作[2] - 审计部配置专职人员，负责人需专职且不得与财务部门合署办公[2][3] - 审计部独立性受保障，审计委员会参与对其负责人的考核[3] 审计职责与权限 - 审计部需评估内控有效性、审计财务数据合法性，并协助反舞弊机制建设[2] - 每季度向审计委员会报告问题，年度提交审计工作报告[2] - 审计权限包括调取资料、现场检查、参与会议及提出处理建议[5] - 可对严重违规行为临时制止，经批准可封存相关凭证[5] 审计工作程序 - 年度审计计划需经审计委员会批准，审计前三日需书面通知被审计对象（专案审计除外）[6] - 审计流程包括证据收集、底稿记录、报告编制及后续整改监督[6] - 被审计对象对决定有异议可申诉，申诉期间原决定照常执行[6] 重点审计事项 - 对外投资审计需关注审批程序、合同履行及专岗跟踪投资风险[7] - 资产交易审计重点为审批合规性、标的资产限制条款及运营状况[7][9] - 关联交易审计需核查名单更新、回避表决、定价公允性及标的争议[10] 档案管理与奖惩 - 审计档案保存期限不低于5年，查阅需履行批准手续[4][5] - 公司建立审计人员考核机制，对工作重大问题追究责任[11] 制度适用范围与解释 - 制度适用于公司及下属子公司，与法规冲突时以法规为准[11] - 董事会拥有最终解释权，制度自董事会通过之日起实施[11]

公司治理与内部审计制度 - 公司制定内部审计制度旨在完善治理结构、规范经营行为、防范风险并增强信息披露可靠性，依据包括《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》及《公司章程》等法规[1][2] - 内部审计定义为独立客观的确认与咨询活动，通过系统方法评估业务活动、内部控制及风险管理的有效性，目标包括合规经营、资产安全及信息披露真实性[2] - 内部控制目标涵盖遵守法规、提升经营效率、保障资产安全及确保信息披露质量，董事会对其建立健全与实施负最终责任[3][5] 内部审计组织架构 - 内部审计部门直接向董事会审计委员会汇报，保持独立性且不得与财务部门合并办公，负责人由审计委员会提名且董事会任免[7][8][9] - 审计人员需具备审计、会计等专业知识及法规经验，遵守职业道德规范并接受年度继续教育以提升专业能力[10][11][12] - 审计人员执行任务受董事会保护，任何组织不得阻碍或打击报复，确保审计独立性[13] 审计职责与工作重点 - 核心职责包括评估内控有效性、审计财务数据合法性、反舞弊机制建设及定期向审计委员会提交报告，需每季度汇报问题发现及整改进展[14][16] - 年度审计计划需涵盖对外投资、资产交易、担保、关联交易等高风险领域，重点关注投资风险、资金使用合规性及关联交易公平性[17][18] - 募集资金审计需每季度核查专户管理、投资进度及用途合规性，防止挪用或变相使用[19] 审计权限与流程 - 审计权限包括调阅资料、现场检查、系统审查及临时封存权，可提出整改建议或追责意见，需经审计委员会批准后执行[25] - 标准流程包括计划制定、书面通知、证据收集、报告出具及后续跟踪，重大事项处理需董事会批准，被审计方可申诉但决定不暂停执行[26] - 审计档案需完整保存且查阅需审批，保存期限不低于法定期限[27] 信息披露与奖惩机制 - 公司需披露年度内控自评报告及会计师事务所鉴证报告，若鉴证报告非无保留意见需专项说明影响及整改措施[28][29][30] - 审计结果纳入绩效考核，对贡献突出者建议奖励，对阻碍审计、提供虚假资料或打击报复行为可提出处罚或移交司法[31][32][34] - 制度与法规冲突时以最新法规为准，由董事会解释及修订[37]

山东新能泰山发电股份有限公司 第一章 总 则 第一条 为加强山东新能泰山发电股份有限公司（以下 简称公司）的内部监督与风险控制，规范内部审计工作，建 立健全"集中统一、全面覆盖、权威高效"的内部审计体制 机制，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》（审计署令第 11 号）和国资委《中央企业 内部审计管理暂行办法》（国资委令第 8 号）《关于深化中 央企业内部审计监督工作的实施意见》 （国资发监督规〔2020〕 号—主板上市公司规范运作》等有关法律法规要求，结合公 司实际情况，制定本规定。 第二条 本规定所称内部审计，是指公司内部审计机构 对本单位及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险 管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进企业完 善治理、实现目标的活动。 第三条 公司应建立健全内部审计工作体系，制定内部 审计制度，明确内部审计领导体制、职责内容、人员配备、 经费保障、考核评价等，依照国家法律法规和本规定组织开 展内部审计工作，充分发挥内部审计效能。 第四条 内部审计机构与审计人员从事内部审计工作， 应严格遵守法律法规、内部审计职业规范和本规定，忠于职 守，做到独立、客观、 ...

内部审计管理制度总则 - 制定目标为规范内部审计工作、提高运营管理水平和风险防范能力，依据《企业内部控制基本规范》《内部审计基本准则》等法规及公司章程[1] - 内部审计定义为对公司经济业务活动、内部控制和风险管理进行独立客观评价的确认与咨询活动[1] - 内部控制目标涵盖经营管理合规性、资产安全、财务报告真实性及战略实现[1] 适用范围与机构设置 - 制度适用于公司及全资/控股子公司、具有重大影响的参股子公司[2] - 审计机构设置要求：董事会下设审计委员会指导工作，独立审计部向董事会负责[2] - 审计部门负责人由董事会任免，经费纳入预算保障，禁止与财务部门合署办公[2] 审计职责与人员要求 - 核心职责包括评估内控有效性、审计财务合规性、反舞弊机制建设及重大事项专项审计[3] - 审计人员需具备专业胜任能力、独立性、客观性及沟通技能，禁止参与被审计单位决策[4] - 职业道德要求诚信正直、保密义务，违规者将受处分[4] 审计职权与工作基础 - 审计机构享有知情权、调查取证权、临时强制措施权及奖惩建议权等六项职权[5] - 货币资金检查频率为每季度一次，重点关注大额非经营性支出审批[6] - 审计范围需覆盖所有财务相关业务环节，包括采购、存货、资金管理等[6] 审计实施与报告 - 实施原则强调风险导向，需编制年度计划及项目方案，运用多种取证方法[9] - 审计报告需包含概况、依据、发现及建议，并声明准则遵循情况[10] - 后续追踪要求督促整改并报告缺陷，重大缺陷需追究责任[10] 监督机制与附则 - 建立审计人员考核激励制度，对违规行为视情节给予处分或移送司法[11] - 审计委员会需每半年检查高风险事项如募集资金使用、关联交易等[12] - 制度解释权归董事会，与法规冲突时以上位法为准[13]

审计制度总则 - 公司制定本制度旨在加强内部控制，依据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引》等法律法规及《公司章程》[1] - 内部审计范围涵盖公司及下属单位的财务收支、经济活动、风险管理和内部控制，目标为完善治理结构[1][3] - 所有部门及控股子公司需配合审计工作，不得妨碍审计部门履职[4] 审计机构设置 - 审计部直接向董事会审计委员会汇报，保持独立性且不得与财务部门合并办公[5] - 审计人员需具备专业能力、职业道德，并遵守依法审计、廉洁奉公等行为规范[6][7][3] - 审计部可外聘专业人员，其职权与正式员工等同[8] 审计职责与权限 - 核心职责包括评估内控制度有效性、审计财务数据合法性、反舞弊机制建设及季度工作报告[9][10] - 审计部有权要求被审计单位提供资料、检查计算机系统、封存可疑文件，并提出追责建议[14] - 重点审计领域包括对外投资、资产交易、关联交易、募集资金使用等重大事项[20][24][27][28] 审计程序规范 - 审计流程分准备（计划编制、通知下发）、实施（证据收集、报告撰写）、报告（整改跟踪、后续审计）三阶段[16][17][18] - 需每季度向董事会汇报工作，每年提交全面审计报告，重大内控缺陷需立即上报[21][22] - 募集资金使用情况每季度检查，关注专项账户管理及投资进度合规性[28] 审计重点事项 - 对外投资审计需核查审批程序、合同履行及风险控制措施[24] - 关联交易审计聚焦名单更新、定价公允性及独立董事意见[27] - 财务审计重点为会计信息真实性、资产质量及偿债能力[29] 奖惩与成果运用 - 对阻挠审计、虚假陈述等行为可追究经济或刑事责任[30] - 审计人员渎职或泄密将受纪律处分，表现突出者给予奖励[31][32] - 审计成果需推动问题整改、制度优化及问责机制落实[33] 制度实施与解释 - 本制度经董事会批准后生效，解释权归属审计部[35][36] - 未尽事宜按法律法规及《公司章程》执行，冲突时以法规为准[34]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在规范审计工作、加强经营管理并保护投资者权益，依据包括《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等法规文件 [1] - 内部审计定义为对公司及下属单位财务信息、业务活动、内部控制及风险管理的独立监督与评价活动，以完善治理并实现经营目标 [1] - 制度适用范围涵盖公司所有内部机构及控股子公司 [1] 内部审计部门与人员 - 内审部为公司内部审计执行部门，直接对董事会负责并向审计委员会汇报工作 [1][2] - 内审部需保持独立性，禁止与财务部门合署办公或受其领导 [2] - 内部审计人员需具备审计、会计、经济管理等专业知识，并遵守职业操守，回避利益冲突 [2][6] 审计职责与权限 - 审计委员会职责包括指导内审部运作、审阅年度审计计划、协调外部审计关系等 [2][3] - 内审部核心职责包括制定审计计划、监督子公司内控有效性、反舞弊机制建设及季度报告提交 [3][4] - 内审部被赋予审计权、资料调取权、会议参与权及问题处置权，可封存可疑财务资料 [5] 审计工作程序 - 年度审计计划需基于公司经营风险制定并报审计委员会批准 [6] - 审计实施需通过访谈、资料检查等方式获取证据，必要时可引入外部专家支持 [6] - 审计报告需经董事长审批后报送管理层，审计档案需严格保密并规范存销 [7] 审计结果运用与信息披露 - 被审计对象需整改问题并反馈进展，内审部负责跟踪整改情况并纳入考核依据 [7][8] - 公司需披露年度内部控制评价报告，内容涵盖缺陷认定、整改措施及有效性结论 [8][10] 附则与制度效力 - 制度自董事会审议生效，与法律法规冲突时以后者为准 [10] - 董事会拥有制度解释与修订权，内部审计人员违规将追责 [10]