海波重型工程科技股份有限公司 内部审计制度 二零二五年六月 海波重型工程科技股份有限公司 内部审计制度 （以下简称"《公司章程》"） 的规定，结合公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司、具有重大影响的 参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营 活动的效率和效果等开展的一种评价活动。内部审计的目的是促进公司内部控制 的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理 人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合 本公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险， 增强公司信息披露的可靠性。内部审计制度应当经董事会审议通过。 ...

海波重型工程科技股份有限公司 二零二五年六月 海波重型工程科技股份有限公司 第一章 总则 第一条 为规范海波重型工程科技股份有限公司（以下简称"本公司"或 "公司"）的法人治理结构，加强公司内部控制建设，充分发挥董事会审计委员 会（以下简称"审计委员会"）在年报编制工作中的作用，根据中国证监会和深 圳证券交易所相关规定及《海波重型工程科技股份有限公司章程》 （以下简称"《公 司章程》"）《审计委员会议事规则》等制度，结合公司年报编制和披露实际情 况，制定本工作制度。 第二条 审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、 行政法规、规范性文件、《公司章程》和本工作制度的要求，认真履行责任和义 务，勤勉尽责的开展工作，保证公司年报的真实、准确、完整和及时，维护公司 整体利益。 第三条 审计委员会应认真学习中国证监会、深圳证券交易所等监管部门 关于年报编制和披露的工作要求，积极参加其组织的培训。 第二章 审计委员会年报工作管理 第四条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中，应履行如下主要职 责： （一）协调会计师事务所审计工作时间安排； （二）审核公司年度财务信息及会计报表； （三）监督会计师事务所对 ...

审计委员会设立与构成 - 公司设立董事会审计委员会作为专门机构负责内外部审计、监督和核查工作 [1] - 审计委员会由3名董事组成其中独立董事2名且1名为会计专业人士成员不得兼任高级管理人员 [4] - 委员由董事长、三分之一以上董事或半数以上独立董事提名经董事会过半数表决产生 [2] 委员会职责权限 - 审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权审核财务信息及披露监督评估内外部审计 [11] - 需经委员会过半数同意后提交董事会审议的事项包括财务会计报告披露、会计师事务所聘用解聘、财务负责人任免等 [11] - 委员会可要求董事及高管提交职务执行报告发现违规行为需向董事会或监管机构报告 [12] 会议运作机制 - 审计委员会每季度至少召开一次会议临时会议需两名以上成员或召集人提议召开 [20] - 会议需三分之二以上委员出席表决实行一人一票决议需全体委员过半数通过 [25][29] - 会议记录需保存十年内容包括出席人员、发言要点、表决结果等 [33] 监督与评估职能 - 审计委员会负责选聘会计师事务所制定政策流程并监督审计工作质量 [15] - 指导内部审计机构运作审阅年度审计计划协调内外部审计关系 [16] - 每半年检查募集资金使用、关联交易等重大事项实施情况发现违规需及时报告 [16][17] 其他规定 - 委员任期与董事相同任期内无正当理由不得解职董事离任自动丧失委员资格 [6] - 会议通知需提前3日发出内容含时间地点议题等可采用电子签名方式签署 [22][23] - 本规则由董事会解释修改自审议通过之日起生效与法律法规冲突时以后者为准 [36]

深圳市华宝新能源股份有限公司 第一章 总则 第一条 为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合 法权益，依据《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市 规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》 等法律法规、规范性文件以及《深圳市华宝新能源股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 内部审计是公司组织的一项重要管理工作，同时也是其他管理系统保持 诚实、有效的方法之一。内部审计机构将按照公司的要求开展审计活动。 第三条 内部审计机构通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化 和规范化的方法，评价和改进公司风险管理、控制和治理过程的效果，其目的在于为 组织增加价值和提高组织的运作效率，帮助组织实现其目标。 第二章 组织机构和人员 第四条 公司内部审计机构为内控审计部，对内部控制制度的建立和实施、公司 财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等情况进行审计监督与评价。 第五条 内控审计部在董事会审计委员会的领导和监督下工作，对审计委员会负 责，向审计委员会报告工作。 第 ...

上市公司审计委员会工作指引发布 - 中国上市公司协会制定《上市公司审计委员会工作指引》于2025年6月6日发布施行，旨在规范审计委员会运作并提升履职质效 [1] - 审计委员会是独立董事履职关键平台，对财务信息、内部控制及内外部审计工作发挥重要监督作用 [1] - 指引与《上市公司独立董事履职指引》(2024年修订)配套使用，落实独立董事制度改革要求并衔接最新法定要求 [1] 政策背景与修订进程 - 2023年12月29日全国人大常委会修订通过《公司法》，2025年3月28日证监会修订发布《上市公司章程指引》，优化审计委员会职责与职权 [1] - 修订内容进一步完善上市公司治理结构及运行制度 [1] 指引制定过程 - 中国上市公司协会通过调研系统梳理审计委员会职责范围、履职要求及监督重点，形成初拟稿 [1] - 多轮征求独立董事、上市公司、市场机构、专家学者及监管机构意见后修改完善 [1] 后续实施计划 - 中国上市公司协会将加强培训宣传，引导上市公司及审计委员会成员理解规则要求与履职重点 [2] - 将《工作指引》作为独立董事履职评价及上市公司治理评价的重要依据 [2] - 对不符合法定要求的上市公司及相关人员，督促采取内部措施并通报证监局和证券交易所 [2]

6月7日，*ST海越（600387.SH）发布公告称，公司收到上海证券交易所《关于海越能源集团股份有限 公司股票终止上市的决定》。 根据公告，上交所方面指出，由于*ST海越2023年年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告， 自2024年4月23日起，其股票被实施退市风险警示。2025年4月29日，*ST海越提交并披露2024年年度报 告显示，其2024年年度财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告、内部控制报告被出具否定意见的 审计报告。根据有关规定，上交所作出终止其股票上市的决定。 按照规定，*ST海越股票进入退市整理期的起始日为2025年6月16日，交易期限为15个交易日，预计最 后交易日期为2025年7月4日。股票终止上市后，公司股票将转入全国中小企业股份转让系统进行股份转 让。同时，在退市整理期间，公司不得筹划或实施重大资产重组事项。 值得关注的是，在收到股票终止上市决定的当日，*ST海越还发布公告称，收到证监会下发的《立案告 知书》。因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司立案。 针对上述退市及信披事宜，《中国经营报》记者致电*ST海越，但截至发稿，公司方面未作回复。 事实上，*ST海越此前就 ...

第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及对公 司具有重大影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或者人员，对公司 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 具体包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账 目及相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重 大经济活动的效益等行为。 第四条 本制度所称内部控制制度，是指公司董事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 威海广泰空港设备股份有限公司 第一章 总则 第一条 为规范并保障威海广泰空港设备股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计 工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中 华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计 准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运 作》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况， ...

核心观点 - 深交所对致同会计师事务所及签字注册会计师曾涛、高飞、陈颖、戴思敏给予纪律处分，因其在浙江方正电机2019年至2022年年度报告审计中未勤勉尽责 [1] - 浙江方正电机2019年至2022年年度报告因不恰当地扩大上海海能商誉相关资产组，导致商誉减值准备计提金额不准确，财务数据及相关披露信息存在虚假记载 [1][5] 审计机构及签字会计师 - 致同会计师事务所为方正电机2019年至2022年年度财务报表提供审计服务，均出具标准无保留意见审计报告 [4] - 签字注册会计师：曾涛、高飞（2019年），高飞、陈颖（2020年），高飞、戴思敏（2021年），曾涛、戴思敏（2022年） [4] 方正电机财务问题 - 方正电机2019年至2022年年度报告不恰当地扩大上海海能商誉相关资产组，导致商誉减值准备计提金额不准确 [5] - 财务数据及相关披露信息存在虚假记载 [5] 审计工作具体问题 - 2019年审计中，致同所未充分评估管理层提供的信息是否与实际情况相符，未获取充分、适当的审计证据支持其审计结论 [7] - 2020年至2022年审计中，致同所未对资产组划分的合理性设计并实施充分的复核程序，未充分关注管理层提供信息的后续进展情况 [7] - 致同所在2019年至2022年财务报表审计执业过程中未勤勉尽责，签字注册会计师曾涛、高飞、陈颖、戴思敏是直接负责的主管人员 [7] 违规行为依据 - 致同所行为违反深交所《股票上市规则(2023年修订）》第1.4条、第12.1.2条、第12.1.4条、第12.3.3条 [8] - 曾涛行为违反《股票上市规则(2018年11月修订)》第1.4条、第2.25条及《股票上市规则(2023年修订）》第1.4条、第12.1.2条、第12.3.3条 [9] - 高飞行为违反《股票上市规则(2022年修订）》第1.4条、第12.1.2条、第12.3.3条 [9] - 陈颖行为违反《股票上市规则(2020年修订)》第1.4条、第2.25条 [9] - 戴思敏行为违反《股票上市规则(2023年修订)》第1.4条、第12.1.2条、第12.3.3条 [9]

内部审计管理制度总则 - 核心目标是规范内部审计监督、提升审计质量、加强内部控制管理并促进企业效益提升 [2] - 制度依据包括《审计法》《中国内部审计准则》及深交所监管规则等法律法规 [2] - 审计对象涵盖公司各部门、全资/控股子公司及相关责任人 [2] - 审计范围包括内部控制检查、财务收支监督及重大经济活动效益评估 [2] 审计机构设置 - 董事会下设审计委员会监督内部审计工作 内部审计部门直接向审计委员会汇报 [3] - 专职审计人员不少于2人 部门负责人由董事会任免且需披露背景信息 [3] - 可临时抽调部门人员或聘请兼职/临时审计人员参与专项审计 [3][6] - 审计人员需具备财务、法律、工程技术等跨领域专业能力 [3][8] 审计人员要求 - 需熟悉公司经营与内部控制 保持专业胜任能力及职业道德 [4][9] - 审计宗旨是通过独立评估提升风险管理与治理效率 [4][10] - 执行审计时需回避利害关系 被审计对象须无条件配合 [4][12][13] 审计委员会职责 - 指导年度审计计划实施 监督内审部门运作及问题整改 [5][14] - 每半年检查募集资金使用、关联交易等重大事项 [5][15] - 协调内审部门与外部审计机构关系 [5][14] 内部审计部门职责 - 每季度检查子公司内控有效性及财务合规性 [6][16] - 需每季度向审计委员会报告工作进展及发现问题 [6][16] - 重点监督募集资金使用 发现违规需立即上报董事会 [6][16] 审计权限与程序 - 有权调阅所有文件资料 对阻挠审计行为可发表责任声明 [6][7] - 年度审计计划需在会计年度结束前2个月提交 [7][18] - 审计流程包括方案制定、证据采集、报告出具及后续整改跟踪 [7][18] 审计范围与标准 - 覆盖全业务流程包括采购、资金管理及信息披露等 [8][20] - 审计证据需满足充分性、相关性及可靠性要求 [8][21] - 审计档案保存5年 销毁需经董事长签字批准 [9][22] 信息披露与奖惩 - 董事会需披露年度内控自评报告及缺陷整改措施 [11][12][24] - 内审部门可建议奖励合规部门 或追责阻挠审计的个人 [12][27][28] - 审计人员违规将面临行政处分或刑事责任 [13][14][29]

比亚迪回应舆论风波 - 比亚迪品牌及公关处总经理李云飞回应"常压油箱"事件，称2021-2023年采用的常压油箱方案符合法规要求，后因客户反馈发动机定期启动体验不好，已全部切换为高压油箱方案 [1] - 针对"车圈恒大"事件，比亚迪表示河北某车企自去年下半年以来持续发起"高负债率""财务造假"等话题煽动舆论，并向深交所、港交所及国家相关金融监管机构恶意举报比亚迪，经调查确认公司没有问题 [1] 小米汽车与游戏合作 - 日本游戏公司Polyphony Digital宣布与小米合作，旗下赛车游戏《Gran Turismo 7》将收录小米汽车开发的高性能智能电动汽车Xiaomi SU7 Ultra，成为该系列历史上首款中国车 [2] 阿维塔销量与售价 - 高端智能电动汽车品牌阿维塔宣布累计销量突破15万辆，产品平均售价超过27万元 [3] 新能源车市场动态 - 2025年5月新能源车促销力度回升至11%的中高位，较同期增加1.3个百分点，较上月增长1.6个百分点 [3] - 2025年1-5月降价促销车型数量减少：1月7款、2月21款、3月23款、4月14款、5月12款，较2023年同期保持相对稳定 [3] - 国家报废更新促销补贴政策强化，市场回暖，1-5月中旬价格战压力相对减缓 [3]