审计意见 - 审计机构对广西华恒通能源科技有限公司2025年2月28日的财务报表出具无保留意见，认为其公允反映了公司财务状况及经营成果[2] - 审计工作依据中国注册会计师审计准则执行，审计证据充分适当[2] - 管理层对财务报表编制及内部控制负责，治理层监督财务报告过程[3] 公司基本情况 - 公司成立于2017年9月，注册资本1亿元，注册地位于广西北海市[6] - 经营范围涵盖新能源技术咨询、危险货物运输、燃气设备销售及进出口业务等[6] - 法定代表人曲俊宇，母公司为华恒能源有限公司[6] 财务报表编制 - 报表以持续经营为基础，采用权责发生制和历史成本计量[7] - 会计年度为公历年度，记账本位币为人民币[7] - 公司确认未来12个月具备持续经营能力，无重大经营风险[7] 重要会计政策 - 金融资产分为三类：以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益[9][10] - 应收账款按整个存续期预期信用损失计提坏账准备，商业承兑汇票按100%比例计提[19][20] - 固定资产折旧采用直线法，房屋建筑物折旧年限20年，运输设备4-6年[30] 税务情况 - 企业所得税享受西部大开发税收优惠，按15%税率征收[47] - 主要税种包括增值税(9%)、城建税(7%)及教育费附加(3%)[47] - 2022年1-3月地方水利建设基金减半征收[48] 财务数据 - 货币资金期末余额7889.5万元，较期初减少305万元[50] - 应收账款期末余额1063.5万元，计提坏账准备212.3万元[50] - 预付账款前五名占比96.56%，最大供应商为贵州黔南天然气管网公司(651.9万元)[51]

公司基本情况 - 公司前身为江苏亚威机床有限公司，成立于2000年2月12日，由江苏亚威机床集团公司、江苏亚威机床集团公司工会和吉素琴等32位自然人共同发起设立，初始注册资本为1,335.90万元 [1] - 2011年3月3日在深圳证券交易所挂牌交易，首次公开发行人民币普通股22,000,000股，每股面值1.00元 [1] - 2019年实施资本公积金转增股本，每10股转增5股，注册资本变更为556,988,512元，股份总数同步增加 [1] - 2020年因限制性股票激励计划部分股份回购注销，注册资本减少至556,723,012元 [1] - 2022年注销库存股489,459股及补偿股份1,105,529股，2023年回购注销限制性股票5,363,000股 [1] - 注册地址为扬州市江都区黄海南路仙城工业园，法定代表人为冷志斌，所属行业为机床制造业 [1] 经营范围 - 主营业务包括机床、机械设备及配件的制造、加工与销售 [1] - 经营进出口业务，涵盖自产产品出口、原辅材料及技术设备进口，开展进料加工和"三来一补"业务 [1] - 新增业务领域涉及软件研发与销售、技术许可及实物租赁 [1] 合并财务报表 - 合并范围以控制为基础确定，所有受控子公司均纳入合并范围 [1] - 采用《企业会计准则》编制报表，会计年度为公历1月1日至12月31日，记账本位币为人民币 [1] - 重要性标准设定为单项金额超过资产总额0.5%的项目认定为重要项目 [1] 企业合并会计处理 - 同一控制下企业合并采用权益结合法，按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量 [2] - 非同一控制下企业合并采用购买法，合并成本以购买日付出资产、承担负债及发行权益性证券的公允价值确定 [2] - 合并成本大于可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，小于份额的差额经复核后计入当期损益 [4] 金融工具 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [10] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益和以摊余成本计量两类 [10] - 金融资产减值采用预期信用损失模型，根据信用风险阶段分别计量12个月或整个存续期预期损失 [16][17] 存货管理 - 存货分类包括原材料、周转材料、在产品、产成品和委托加工物资 [20] - 发出材料采用加权平均法计价，库存商品采用个别计价法 [20] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计提，可变现净值基于估计售价减去销售费用和相关税费确定 [20] 固定资产 - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限30年，机器设备14年，运输设备和其他设备5年 [30] - 后续支出符合资本化条件的计入固定资产成本，同时替换部分账面价值被扣除 [31] 收入确认 - 在客户取得商品控制权时点确认收入，区分某一时段内履行和某一时点履行的履约义务 [42] - 内销收入确认需满足产品交付、客户验收、风险报酬转移等条件，外销收入需完成报关并取得提单 [44] - 交易价格分摊至单项履约义务，考虑可变对价、重大融资成分等因素影响 [43] 政府补助 - 分为与资产相关和与收益相关两类，与资产相关的补助在资产使用寿命内分期计入损益 [46] - 与收益相关的补助用于补偿以后期间费用的确认为递延收益，补偿已发生费用的直接计入当期损益 [46] 所得税 - 采用资产负债表债务法，确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债和可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 [47] - 可抵扣亏损以未来很可能获得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产 [47]

公司基本情况 - 南京黄埔大酒店有限公司成立于2002年9月12日，注册资本为人民币1,384.8759万元，法定代表人杨飞，注册地址为南京市玄武区黄埔路2号 [1] - 公司母公司为南京旅游集团有限责任公司，最终控制方为南京市人民政府国有资产监督管理委员会 [1] - 公司属住宿和餐饮行业，经营范围主要包括住宿服务、餐饮服务及其他配套服务 [1] 财务报表编制基础 - 公司财务报表以持续经营假设为基础，按照财政部发布的企业会计准则编制 [2] - 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外均以历史成本为计量基础 [2] - 会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日 [2] 重要会计政策 - 企业合并分为同一控制下和非同一控制下两种类型，会计处理方式不同 [3][4] - 合并财务报表范围以控制为基础确定，控制标准包括表决权比例和经营决策权等 [6] - 存货计价采用先进先出法，低值易耗品和包装物采用一次摊销法 [23] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限10-30年，专用设备5-10年 [30] 收入确认政策 - 酒店客房服务收入在客户取得控制权时点确认 [46] - 餐饮收入在服务提供时点确认 [46] - 房屋租赁收入按直线法在租赁期内确认 [46] 税收政策 - 子公司南京黄埔国际旅行社享受小型微利企业所得税优惠，应纳税所得额不超过100万元部分按25%计入，税率20% [56][57] - 2023-2027年期间对增值税小规模纳税人减半征收城市维护建设税、房产税等税费 [58] - 2023年住宿餐饮行业纳税人暂免征收房产税、城镇土地使用税 [55]

公司基本情况 - 万和证券成立于2002年1月18日，注册资本22.73亿元，法定代表人为甘卫斌，注册地址位于海南省海口市[3] - 公司主要经营范围包括证券经纪、自营、投资咨询、融资融券、资产管理等业务[3] - 母公司为深圳市资本运营集团有限公司，截至2025年5月31日拥有2家子公司、27家分公司和22家证券营业部，员工总数771人[3] 财务报表编制基础 - 财务报表以持续经营为基础编制，为国信证券收购公司96.08%股份之目的而编制[4] - 公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况[4] - 财务报表符合企业会计准则要求，真实完整反映财务状况、经营成果和现金流量[4] 重要会计政策 - 金融工具分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类[6] - 金融资产减值采用预期信用损失模型，根据信用风险变化分阶段计提[12][13] - 收入确认采用履约义务法，区分时段和时点履行的履约义务[24] - 长期股权投资对子公司采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[17] 合并财务报表项目 - 货币资金28.35亿元，其中自有资金4.01亿元，客户资金24.34亿元[33] - 融出资金16.82亿元，担保物价值42.03亿元[34] - 衍生金融资产876.87万元，主要为收益互换和股指期货合约[34] - 应收款项3.94亿元，坏账准备1.13亿元，其中逾期融资款1.04亿元全额计提坏账[35] - 买入返售金融资产34.18亿元，均为债券质押式回购业务[36] 其他重要事项 - 公司按净利润10%计提一般风险准备和交易风险准备金[32] - 增值税小规模纳税人享受1%优惠税率政策至2027年底[33] - 企业所得税实行总分机构汇总纳税，50%在本部预缴，50%由分支机构分摊[33]

公司基本情况 - 公司名称为广东创世纪智能装备集团股份有限公司，注册地址位于广东省东莞市长安镇，注册资本为人民币166,486.2589万元 [1] - 公司属于通用设备制造业，经营范围涵盖专用设备制造、通用设备制造、工业机器人制造、数控机床制造等 [1] - 公司法定代表人为蔡万峰，组织形式为股份有限公司，营业期限为2003年4月11日至无固定期限 [1] 财务报表编制基础 - 财务报表以持续经营假设为基础编制，符合企业会计准则要求，并基于重要会计政策和会计估计 [2] - 公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 [2] 重要会计政策及会计估计 - 公司采用人民币作为记账本位币，会计年度为公历1月1日至12月31日 [3] - 计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值 [3] - 重要性标准包括单项应收款项金额超过资产总额0.5%认定为重要应收款项，单项在建工程金额超过资产总额3%认定为重要在建工程 [3] 金融工具 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类 [9] - 金融负债分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入当期损益两类 [11] - 预期信用损失模型用于计提金融资产减值准备，分为三个阶段进行会计处理 [13] 收入确认 - 收入确认时点为客户取得相关商品控制权时，分为按时点确认和按履约进度确认两种方式 [31] - 按时点确认的收入通常在到货验收完成时点确认，按履约进度确认的收入采用投入法确定履约进度 [32] - 交易价格计量考虑可变对价、重大融资成分、非现金对价和应付客户对价等因素 [33] 税收政策 - 主要税种包括增值税（税率13%、10%、9%、6%、5%、1%、0%）、企业所得税（税率25%、8.25%、15%）等 [35] - 部分子公司享受高新技术企业税收优惠，所得税税率为15% [36] 会计政策变更 - 2024年1月1日起采用《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》，后者对保证类质量保证的会计处理进行调整，影响2023年度营业成本和销售费用 [36] 合并财务报表主要项目 - 货币资金期末余额为667,242,936.08元，其中银行存款640,335,498.92元 [36] - 交易性金融资产期末余额为74,340,709.59元，均为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资 [36]

审计报告核心内容 - 容诚会计师事务所对广东迪生力绿色食品有限公司2023年至2025年3月的合并及母公司财务报表进行了审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表 [1] - 审计意见认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量 [2] 审计基础与方法 - 审计工作遵循中国注册会计师审计准则，保持独立性并获取充分适当的审计证据 [2] - 采用职业判断和职业怀疑态度，重点评估财务报表重大错报风险及舞弊可能性 [3] - 审计程序包括：识别舞弊风险、评价会计政策恰当性、评估持续经营假设合理性等 [3][4][5] 公司基本情况 - 公司成立于2018年7月，注册资本6250万元，主营绿色食品销售、农产品加工及进出口业务 [6] - 控股股东为广东迪生力汽配股份有限公司，注册地位于台山市斗山镇 [6] - 财务报表批准报出日为2025年5月30日，记账本位币为人民币 [7] 重要会计政策 - 合并财务报表范围以控制为基础确定，涵盖子公司及结构化主体 [11][12] - 金融资产分类为摊余成本计量、公允价值计量且变动计入其他综合收益或当期损益三类 [25][26][27] - 存货采用加权平均法计价，按成本与可变现净值孰低计提跌价准备 [44][46] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限30年，机器设备5-10年 [56] 特殊交易处理 - 企业合并区分同一控制与非同一控制，分别采用账面价值或公允价值计量 [9][10] - 分步交易实现合并时，需调整比较报表期初留存收益或确认当期损益 [17][18] - 处置子公司股权时，剩余股权按丧失控制权日的公允价值重新计量 [19][20] 金融工具与公允价值 - 金融负债分类包括交易性金融负债、贷款承诺及摊余成本计量的金融负债 [28][29] - 公允价值计量优先使用活跃市场报价，其次采用估值技术（市场法、收益法、成本法） [43][44] - 金融资产转移满足终止确认条件时，差额计入当期损益 [39][40] 合并报表编制 - 合并时抵销内部交易及未实现损益，按股权比例分配少数股东损益 [15][16] - 报告期内增减子公司需调整合并资产负债表期初数或购买日起纳入合并范围 [14] - 合营安排分为共同经营（按份额确认资产/负债）和合营企业（权益法核算） [21][22]

公司基本情况 - 上海新致软件股份有限公司由上海前置通信技术有限公司等11家发起人共同设立，企业法人统一社会信用代码为913100006075916282 [1] - 公司于2020年12月在上海证券交易所上市，所属行业为软件和信息技术服务业类 [1] - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数26,521.7244万股，注册地和总部地址均为上海市浦东新区康杉路308号 [1] - 主要经营范围包括软件开发、技术服务、信息系统集成服务、5G通信技术服务等，涵盖IT解决方案全产业链 [1] 财务报表编制基础 - 财务报表按照财政部《企业会计准则》及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则》编制 [1] - 采用人民币为记账本位币，日本子公司采用日元为记账本位币，合并报表时统一折算为人民币 [1][7] - 会计期间为公历1月1日至12月31日，营业周期为12个月 [1] 企业合并与投资 - 同一控制下企业合并按被合并方净资产账面价值计量，差额调整资本公积或留存收益 [1] - 非同一控制下企业合并按购买日公允价值确认合并成本，合并成本与可辨认净资产差额确认为商誉或当期损益 [1] - 对子公司投资采用成本法核算，对联营/合营企业采用权益法核算，按持股比例确认投资收益 [23][24] 金融工具处理 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益/当期损益三类 [8] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益和以摊余成本计量两类 [9] - 采用预期信用损失模型计提减值准备，逾期超30日即认为信用风险显著增加 [15][16] 收入确认政策 - IT解决方案收入在项目验收合格后确认，软件开发外包按客户验收的纳品书确认 [48][49] - 创新业务收入依据金融机构平台显示的当月服务费确认，IT产品销售在货物签收/验收后确认 [49][50] - 合同成本中符合资本化条件的部分确认为资产，按收入确认基础摊销 [50][51] 资产会计政策 - 固定资产按成本初始计量，房屋建筑物折旧年限45年，电子设备/运输设备5年，残值率5% [29] - 无形资产按使用寿命摊销，电脑软件5-8年，软件著作权3-5年，专利权3年 [32][33] - 存货发出采用个别认定法，期末按成本与可变现净值孰低计量 [17][18] 特殊事项处理 - 政府补助分为与资产相关和收益相关两类，资产相关补助冲减资产账面价值或分期计入损益 [52][53] - 租赁资产按租赁期开始日现值确认使用权资产和租赁负债，短期租赁（≤12个月）直接费用化 [57][58] - 股份支付分为权益结算和现金结算两类，权益结算按授予日公允价值确认成本费用 [40][41]

新疆葱岭能源有限公司 审 计 报 告 大信审字2025第 12-00207 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（010）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（010） 82327668 学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 审计报告 大信审字2025第 12-00207 号 新疆葱岭能源有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了新疆葱岭能源有限公司（以下简称"贵公司"）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度、2023 年度 ...

江苏洪泽湖达实智慧医养有限公司 审计报告 勤信审字【2025】第 3232 号 目 录 内 容 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 三、财务报表附注 9-40 中勤万信会计师事务所 地址：北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层 电话： （86-10）68360123 传真： （86-10）68360123-3000 邮编：100044 审 计 报 告 勤信审字【2025】第 3232 号 深圳达实智能股份有限公司： 一、审计意见 我们接受深圳达实智能股份有限公司的委托，审计了江苏洪泽湖达实智慧医养有限公司（以 下简称洪泽湖达实）财务报表，包括 2025 年 5 月 31 日、2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年 1-5 月、2024 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洪 泽湖达实 2025 年 5 月 31 日、2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年 1-5 月、2024 年度的 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会 ...

信用减值情况 - 2024年公司确认信用减值损失2,398.59万元，较2023年同比增长403.51%，主要为单项计提的坏账准备 [1] - 期末余额前五名的应收账款均为关联方，公司将关联方及部分自然人应收账款分类为无风险组合未计提坏账 [1] - 账龄3年以上的其他应收款占比近80%，期末余额前五名的其他应收款合计3.75亿元，仅计提坏账准备0.36亿元，计提比例不足10% [1] - 按单项计提坏账准备的应收账款主要包括售房款、商业运营咨询费和租金及综管费，计提比例分别为100%、100%和87.56% [2] 关联方应收账款 - 2024年末应收关联方款项余额为12,123.27万元，均为提供劳务服务形成 [3] - 前五名关联方应收账款合计6,886.29万元，主要为物业管理、园林绿化和商业受托管理服务 [3] - 关联方应收账款近三年累计收回9,243.76万元，公司认为关联方均为康旅集团下属公司，回收风险较小 [3] - 公司将部分自然人应收账款分类为无风险组合，主要系年底购房按揭款延迟到账导致，金额合计781万元 [3] 其他应收款情况 - 账龄3年以上的前十大其他应收款合计46,359.65万元，计提坏账准备20,448.08万元 [4] - 海南天利相关应收款4.6亿元，因政府支付延迟计提40%坏账准备 [4] - 玉溪抚投债权6,443.44万元未计提坏账，因无明确到期日且信用风险未显著变化 [4] - 东方柏丰剩余债权8,458.10万元未计提坏账，因已提供足额股权质押 [4] 重大资产重组进展 - 2020年及2022年两次重大资产重组出售23家商业资产，仍有4家公司未完成工商变更，2家公司未完成股权交割 [14] - 2022-2024年公司分别实现非流动性资产处置损益8.56亿元、18.41亿元、0.16亿元 [14] - 未完成工商变更的4家公司因小股东未配合提供签字盖章资料 [15] - 未完成股权交割的2家公司因未收到交易价款，康源公司承诺继续履行合同 [16] 长期股权投资 - 2024年权益法下确认投资损益-1.52亿元，涉及8家联营企业 [37] - 主要联营企业近三年持续亏损，如大理满江康旅2024年亏损1,094万元，东莞云投亏损1,620万元 [39] - 公司未计提减值准备，认为联营企业亏损已通过投资损益体现，且无其他减值迹象 [40] - 重庆城海因合作方违约，长期股权投资价值已减记至零 [42] 长期应收款 - 期末长期应收款余额16.15亿元，坏账准备4.1亿元 [44] - 最大一笔为对云南城投华商之家77,204.54万元借款，账龄3年以上，计提坏账17,620.79万元 [45] - 对昆明欣江合达借款35,652.04万元，账龄3年以上，利率5%-10% [45] - 对西双版纳云城置业借款11,580.66万元，已归还7,000万元 [45]