个人养老金基金产品名录扩容 - 截至2025年9月30日，个人养老金基金数量达302只，较今年二季度末新增8只产品 [1][3] - 新增产品包括5只指数增强基金、2只FOF产品和1只ETF联接基金，重点增补了中证500指数和沪深300指数相关的量化增强产品 [1][4] - 产品名单扩容体现出稳健、长期、适合养老布局的特点，扩大了投资者的产品可选范围 [1][4] 个人养老金基金销售机构情况 - 个人养老金基金销售机构数量保持稳定，仍为52家，其中证券公司25家、商业银行19家、独立基金销售机构8家 [2][5] 个人养老金基金业绩表现 - 截至10月17日，个人养老金基金年内平均单位净值涨幅达15.13%，仅一只收益告负 [6] - 天弘中证科创创业50ETF联接Y年内业绩达46.37%位列第一，多只产品年内净值增长率超40% [6] - 超98%的个人养老金基金自成立以来收益率为正，近两成产品单位净值涨幅超过20% [6] 个人养老金基金规模增长 - 截至今年二季度末，290只个人养老金Y份额最新规模合计达124.05亿元，数量较去年末增长10.27%，规模较去年末增长35.7% [7] - 首批个人养老金指数基金总规模突破15亿元，相比去年末增长近4倍，华泰柏瑞中证红利低波ETF联接Y规模达1.87亿元，较2024年底增长312% [7]

个人养老金基金产品名录扩容 - 截至2025年9月30日，个人养老金基金数量达302只，较二季度末新增8只产品 [2][5] - 新增产品包括5只指数增强基金、2只FOF产品和1只ETF联接基金，重点增补了中证500指数和沪深300指数相关的量化增强产品 [2][5][6] - 产品名录扩容体现出稳健、长期、适合养老布局的特点，扩大了投资者的产品可选范围 [2][6] 新增产品具体信息 - 新增的8只产品具体为国泰海通中证500指数增强、天弘中证500指数增强、招商沪深300指数增强、博道中证500指数增强、华夏创业板ETF联接基金、宏利沪深300指数增强、安信平衡养老目标三年持有FOF、南方康乐养老目标日期2045三年持有FOF [5][6] 销售机构情况 - 个人养老金基金销售机构数量维持52家不变，其中证券公司25家、商业银行19家、独立基金销售机构8家 [3][7] 个人养老金基金业绩表现 - 截至10月17日，个人养老金基金年内仅一只收益告负，平均单位净值涨幅达15.13% [9] - 天弘中证科创创业50ETF联接Y年内业绩达46.37%暂列第一，多只产品年内净值增长率超40% [9] - 超98%个人养老金基金自成立以来收益率为正，近两成产品单位净值涨幅超过20% [9] 个人养老金基金规模增长 - 截至二季度末，290只个人养老金Y份额最新规模合计达124.05亿元，数量较去年末增长10.27%，规模较去年末增长35.7% [10] - 首批个人养老金指数基金总规模突破15亿元，相比去年末增长近4倍，华泰柏瑞中证红利低波ETF联接Y规模达1.87亿元，较2024年底增长312% [10]

产品规模与业绩 - 截至10月16日，市场上共有个人养老金基金产品301只，规模合计达124.05亿元，较2024年底增加20只，规模增长超30亿元 [2] - 在301只个人养老金基金产品中，有297只自成立以来实现净值增长，占比为98.67% [1][2] - 在实现净值增长的产品中，有83只自成立以来的净值增长率在20%以上，其中12只产品净值增长率超过40% [3] 产品类型与机构参与 - 个人养老金基金产品范围从最初的养老目标基金扩展至指数基金，公募基金也在不断引入指数类产品 [2] - 目前已有63家公募机构拥有在管个人养老金基金产品，其中10家公募机构旗下产品数量超10只 [2] 领先产品表现 - 易方达中证科创创业50ETF联接Y、华夏科创创业50ETF发起式联接Y、天弘中证科创创业50ETF联接Y自成立以来的净值增长率分别达到50.88%、49.87%与49.38%，暂时领跑 [3] 公募机构未来规划 - 公募机构计划围绕目标日期产品发行更多产品以形成完整系列，并在目标风险产品方面构建高中低波全覆盖的产品线 [5] - 公募机构未来将加强投研能力建设以提升产品持有体验，并持续开展养老投教宣传，引导投资者合理配置产品 [5] - 公募机构将按照监管要求有序推动旗下更多基金产品纳入个人养老金基金产品名录，为投资者提供更多样的选择 [5] 行业发展前景 - 自个人养老金制度实施以来，居民开户数量稳步提升，投资需求愈发丰富，个人养老金业务发展前景广阔 [4] - 持续推动个人养老金基金产品扩围是公募基金行业响应多样化养老财富管理需求、助力制度发展完善的重要举措 [4]

个人养老金基金整体业绩表现 - 个人养老金基金盈利能力整体向好，99%的产品成立以来收益为正，整体算术平均收益率为17.4% [1] - 4只基金收益率超过50%，具体为易方达中证科创创业50联接Y（54.13%）、华夏科创创业50ETF发起式联接Y（53.2%）、天弘中证科创创业50ETF联接Y（52.65%）和鹏扬中证科创创业50ETF联接Y（52.17%） [1] - 另有11只产品收益率超过40%，21只产品收益率超过30%，63只产品收益率超过20% [1] - 少数产品业绩落后，有15只个人养老金基金成立以来收益率跑输同期业绩比较基准 [2] 个人养老金基金市场规模与增长 - 投资者参与踊跃，产品规模持续扩大，至今年二季度末，294只个人养老金基金Y份额总规模首次突破120亿元，达到124亿元 [2] - 规模较2024年末增长至少30亿元，其中近98%的产品规模实现增长，超过84%的产品规模增长逾10% [2] - 产品持续扩容，今年9月个人养老金基金名录新增一批产品，进一步丰富投资者选择 [2] 行业竞争格局与产品特点 - 个人养老金基金市场呈现“头部引领、中腰部追赶、尾部补充”的竞争格局 [1][3] - 指数类养老金基金产品快速发展，易方达基金和华夏基金在规模上占据优势 [3] - 养老金理财产品以低风险、稳健收益为核心优势，在多层次养老体系中快速崛起 [2] - 储蓄、基金、保险、理财四大类产品构成个人养老金产品的完整矩阵，头部机构凭借全品类布局抢占先机 [3]

个人养老金制度实施概况 - 个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参与的补充养老制度 [1] - 制度于2022年11月在36个城市（地区）先行实施 [1] - 制度于2024年12月开始全面实施 [1] - 2025年11月将迎来制度启航三周年 [1] 行业调研活动 - 基金业协会正就个人养老金投资主题开展问卷调查 [3] - 问卷调查旨在了解投资者的真实情况 [1]

个人养老金制度概述 - 个人养老金是政府政策支持、个人自愿参与的补充养老制度 [1] - 该制度于2022年11月在36个城市（地区）先行实施 [1] - 计划于2024年12月开始全面实施 [1] - 至2025年11月将迎来启航三周年 [1] 市场调研活动 - 行业正在进行关于个人养老金投资的问卷调查 [1] - 问卷来源为基金业协会 [3]

个人养老金与社保养老金的核心区别 - 社保养老金为强制性缴纳，由公司和个人共同承担或灵活就业人员全额承担，个人养老金则为完全自愿参加 [2] - 社保养老金被描述为“基本保障网”，提供基础生活保障，去年全国退休人员月均养老金为几千元 [2] - 个人养老金被比喻为“鸡腿红烧肉”，是基本养老保障之外的补充，需额外自行承担 [3] 个人养老金账户的设立与管理 - 开设个人养老金账户需满足已缴纳社保养老金的前提条件 [2] - 开户需设立两个户头，分别为登记身份的养老金账户和存钱的资金账户，可在银行一次性办理 [2] - 个人养老金账户资金存入后即被锁定，通常需达到退休年龄、出国定居或身故等特殊情况方可领取，与社保养老金类似 [3][4] - 账户转移流程较为繁琐，需先将购买的理财产品赎回才能办理 [4] 个人养老金税收优惠政策分析 - 个人养老金年度缴存上限为1.2万元，该金额可从个人税前收入中扣除，享受税收递延优惠 [3] - 领取时需按3%的税率单独计算缴纳个人所得税 [3] - 税收优惠吸引力因收入水平而异，例如年收入二十来万的个人，按10%税率计算，每年存满1.2万元可节省一千多元税款，而收入刚达个税起征点的个人则可能因领取时需缴税而感到不划算 [3] 资金运作与投资属性 - 社保养老金由国家统筹，个人无需承担投资风险 [3] - 个人养老金资金可用于购买理财、基金等金融产品，收益潜力与投资风险均由个人承担 [3] 缴费与领取的灵活性 - 社保养老金要求缴满规定年限并达到法定退休年龄方可领取，缺乏灵活性 [3] - 个人养老金缴费方式灵活，可选择每年交、隔年交、一次交齐或按月交等多种方式 [3] - 达到领取条件后，个人养老金可选择按月领取或一次性取出 [4] 不同人群的参与态度 - 高收入人群参与意愿强烈，主要动力在于享受税收优惠，每年可节省数千元税款 [4] - 部分年轻人因感觉养老为时尚早，更倾向于将资金用于当前消费，参与意愿较低 [4] - 部分中低收入人群参与目的在于强制储蓄，为未来养老做准备，以减轻子女负担 [4]

个人养老金制度概述 - 个人养老金是政府政策支持的个人自愿参与的补充养老制度 [1] - 该制度于2022年11月在36个城市和地区先行实施 [1] - 计划于2024年12月开始全面实施 [1] - 将于2025年11月迎来启航三周年 [1] 行业调查活动 - 基金业协会发布了一份关于个人养老金投资的调查问卷 [3] - 问卷旨在收集个人投资者基于真实情况的反馈 [1]

个人养老金政策 - 参加人可选择按月、分次或按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，每年缴纳额度上限为12000元[4] - 自2024年1月1日起实施个人养老金递延纳税优惠政策，缴费环节按照12000元/年的限额标准在综合所得或经营所得中据实扣除，投资环节投资收益暂不征收个人所得税，领取环节单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税[4] - 个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据[4] - 取得工资薪金所得等，缴费可选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时扣除，取得其他劳务报酬等所得，缴费在次年汇算清缴时扣除[4] - 参加人达到领取基本养老金年龄等条件时可领取个人养老金[4] 个体工商户增值税优惠 - 自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人月销售额未超过10万元或季度销售额未超过30万元的，免征增值税[12] - 增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税[13] 个体工商户个人所得税优惠 - 自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分减半征收个人所得税，并可叠加享受其他优惠政策[13] 个体工商户六税两费优惠 - 自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加和地方教育附加[16] 重点群体创业税收优惠 - 自2023年1月1日至2027年12月31日，符合条件的重点群体从事个体经营的，自登记当月起3年内按每户每年20000元为限额依次扣减增值税、城市维护建设税等税费，限额标准最高可上浮20%[17][18]

文章核心观点 - 泰康人寿推出泰盈人生2026年金保险，通过结合个人养老金政策税收优惠、保险产品的确定性收益以及长期养老储备，为客户提供长寿时代的综合养老筹资方案 [1] 政策与制度框架 - 个人养老金制度作为养老第三支柱核心载体，其运作体系渐趋成熟，商业养老保险被纳入四类核心品种，享受统一的税收优惠政策 [2] - 政策规定参保人通过个人养老金账户购买符合条件的保险产品，每年最高享受12000元税前扣除，最高可抵扣5400元个人所得税，领取时按3%税率缴纳个税 [2] - 个人养老金的长期资金属性与保险公司在长期资产负债匹配、风险管控方面的专业能力高度契合 [2] 税收优惠机制 - 泰盈人生2026支持通过个人养老金账户配置，客户可享受缴费抵税、投资免税、领取减税的三重税优 [3] - 缴费环节每年最高12000元可从应纳税所得额中扣除，投资环节账户收益暂不征收个税，领取环节仅按3%低税率缴税 [3] - 产品提供多达29种缴费期，客户可灵活匹配节税周期与资金安排，最大化资金使用效率 [3] 年金保险产品特性 - 年金保险核心价值在于提供与生命等长的确定性利益，泰盈人生2026将生存金、养老金明确写入合同，实现终身不间断给付，养老金领取年龄最早可至60岁 [4] - 产品以确定性保单利益为底，客户可参与分享泰康分红险业务经营盈余，浮动收益部分值得期待 [4] - 客户还可选择搭配万能险账户，分红年金产生的生存金可进入万能账户以月复利计息，实现资金二次增值 [5] 公司医养生态与实力 - 泰康凭借医养布局先发优势，将保险保障与养老服务深度融合，泰盈人生2026可对接泰康之家养老社区确认函 [7] - 泰康之家已全国布局37城46个项目，24城27个社区开业运营，服务居民超18000人 [7] - 公司管理资产规模突破4.5万亿元，管理养老金规模超1.1万亿元，泰康资产2025年位列IPE"全球资管500强"全球第52位、中国第3位 [8] - 客户有机会享受覆盖全国1600余家三甲医院的泰康绿通服务，涵盖五类健康服务 [7]