收购交易概述 - 公司全资附属公司Ascend Group Holdings Limited拟收购德恒建筑发展有限公司20%已发行股份 [1] - 收购总代价为2400万港元 [1] - 支付方式包括现金支付300万港元及按每股1.4港元配发及发行代价股份支付2100万港元 [1] - 代价股份发行价每股1.4港元较联交所最后交易日收市价1.38港元溢价约1.4% [1] 收购战略意义 - 收购事项预期将进一步巩固集团于建筑业的地位 [1] - 目标公司从事提供一般建筑服务超过六年 业务包括室内装饰、装修及改建与加建工程 [1] - 收购将产生协同效应 结合集团稳固的客户网络与目标公司的经验及专业知识 [1] - 协同效应有助于加强市场渗透、拓阔客户基础并为客户提供更全面的服务 [1]

收购交易核心条款 - 高升集团控股全资附属公司Ascend Group Holdings Limited拟收购德恒建筑发展有限公司20%已发行股份 [1] - 收购总代价为2400万港元，支付方式包括现金300万港元及按每股1.4港元发行价值2100万港元的代价股份 [1] - 代价股份发行价1.4港元较联交所最后交易日收市价1.38港元溢价约1.4% [1] 收购战略意义 - 收购预期将进一步巩固集团于建筑业的地位 [1] - 目标公司拥有逾六年提供一般建筑服务的经验，包括室内装饰、装修及改建与加建工程 [1] - 收购将产生协同效应，结合集团稳固的客户网络（主要包括主要承包商及政府）与目标公司的经验及专业知识 [1] - 公司相信收购将加强其市场渗透、拓阔客户基础并为客户提供更全面的服务 [1]

公司业务进展 - 公司积极发挥科创赋能全过程技术服务能力优势并进一步拥抱数字化强化科研成果对业务的赋能[1] - 新型能源服务创新业务在2025年初以来取得更多新进展部分项目纳入深圳市战略性新兴产业扶持计划并获批专项扶持资金[1] - 公司获批绿色建筑新型供配电广东省工程研究中心并中标深圳后海中心区新型能源技术应用场景示范方案技术服务项目[1] - 公司在城市片区级总师或总体设计服务项目场景式创新平台运营等领域也取得了系列进展[1] 公司运营挑战与战略 - 公司面临合同储备组织适变等的不足致使新旧动能转换仍处于阵痛期业绩挑战不断加剧[1] - 公司仍将坚定推动新旧动能战略转型为后续业务拓展运营能力提升等奠定基础[1]

公司IPO计划 - 计划以4至5美元价格区间发行380万股股票 募集资金1700万美元 [1] - 按价格区间中点计算 公司市值达9000万美元 [1] - 计划在纳斯达克上市 股票代码为GDEL [1] - 国泰证券担任独家承销商 [1] - 2024年6月28日秘密提交申请 [1] 公司业务概况 - 在香港提供建筑服务 包括房屋翻新维修 室内外装修及清洁工作 [1] - 客户群体涵盖房地产开发商 商业物业所有者 酒店 医院及个人 [1] - 同时承担总承包商和分包商角色 [1] - 公司成立于2015年 [1] 财务数据 - 截至2025年3月31日止12个月营收为400万美元 [1]

IPO基本信息 - 宏拓工程控股公司Global Development Engineering Company Limited于当地时间9月16日赴美递交IPO 申请纳斯达克上市 股票代码为GDEL 公司最早于2024年6月28日向SEC递交秘密申请[1] 发行细节 - 公司计划以每股4至5美元的价格发行375万股 拟募资范围在1500万至1875万美元之间[3] 公司业务 - 公司总部位于香港 是一家提供全方位建筑服务的公司 业务范围覆盖从项目设计 施工到竣工及后期维护的全流程服务 核心服务包括装修及维修 一般建筑工程以及专业清洁服务[3] 财务数据 - 2024财年(截至3月31日)公司营收为2649万港元 2025财年营收为3377万港元(433万美元) 同比增长27.5%[3] - 2024财年净利润为73万港元 2025财年净利润为94万港元(12万美元) 同比增长28.8%[3] 股权结构 - IPO前 Sui Hei Chan通过Absolute Apex Limited持有1050万股普通股 持股比例为60%[6] - King Wan Leung持有822,500股普通股 持股比例为4.7%[6] - Sze Yu Tai通过Rightway Gallop Limited持有1,417,500股 持股比例为8.1%[6] - 董事及高管作为整体持有11,322,500股普通股[6] 公司历史 - 宏拓工程有限公司于2015年8月3日在香港成立[6] - Global Development Engineering Company Limited于2023年9月4日在英属维尔京群岛成立[6]

公司业务定位 - 公司为技术型建筑服务企业 专注于实际施工和维护工作 业务范围包括管道安装 电气工程 消防系统 暖通空调等技术服务 [2] - 公司定位为高技能劳动力企业 在建筑行业技术链中处于高端位置 [2] 业务结构 - 机械和电气板块构成公司主要收入来源 占比约70%-75% [3] - 建筑服务板块中包含机械服务业务 该业务占该板块收入的70%-75% [3] 服务范围 - 公司业务涵盖新建项目 修复工程 改造项目及持续维护服务 [3]

智能建造技术应用 - 中建八局在工地广泛应用探地雷达机器人、墙体智能开槽机器人等智能建造机器人 通过机械臂使开槽速度和质量大幅提升 工期节约一半以上[1] - 智能施工平台集成智能布料机、振捣机器人、整平机器人、覆膜养护机器人 实现混凝土全工艺流程智能化施工[7] - 智能施工平台具备自爬升功能 通过双立柱顶升机构实现层间自主爬升 每层爬升仅需45分钟 适用于超高层混凝土结构工程并提升效率[8][9] 模块化建筑创新 - 模块化浴室采用工厂预制和现场组装方式 使卫生间安装从10多个工序简化为4天即可完成 并可定制化增加扶手等适老化设计[12] - 建筑方式实现类似搭积木的便捷化 体现科技赋能好房子的设计理念[11] 行业转型升级趋势 - 十四五以来建筑业加速推进工业化、数字化、绿色化转型升级 新一代信息技术与建筑业深度融合催生新产品、新业态、新模式[14] - 建筑服务业产业链持续延伸 覆盖建筑规划、前期咨询、工程设计等全流程环节 推动绿色低碳智能安全的好房子普及[14]

增值税服务分类与税率适用 - 物业服务企业为业主提供的装修服务按照建筑服务缴纳增值税 适用9%税率[7] - 纳税人对安装运行后的电梯提供维护保养服务按照其他现代服务缴纳增值税 适用6%税率[7] - 纳税人提供植物养护服务按照其他生活服务缴纳增值税 适用6%税率[8] - 政策依据包括财税[2016]140号文 国家税务总局2018年第42号公告及2017年第11号公告[8] 退票及运输收入税务处理 - 为客户办理退票收取的退票费 手续费收入按其他现代服务缴纳增值税 适用6%税率[12] - 已售票但客户逾期未消费收取的运输逾期票证收入按交通运输服务缴纳增值税 适用9%税率[12] - 政策依据为财税[2017]90号文[12] 建筑施工设备租赁税务处理 - 纳税人出租建筑施工设备按有形动产租赁服务缴纳增值税 适用13%税率[14] - 出租建筑施工设备并配备操作人员按建筑服务缴纳增值税 适用9%税率[14] - 政策依据包括财税[2016]36号附件1及财税[2016]140号文[14] 纳税人身份转换与税收优惠 - 增值税小规模纳税人转为一般纳税人后 自生效之日起不再享受"六税两费"减免优惠[23] - 身份转换前对应税款属期仍可享受优惠 需按年或按季分段计算应纳税额[23] - 涉及税种包括房产税 城镇土地使用税 印花税等按年或按季申报的税种[23]

减持计划 - 公司因自身资金规划安排计划减持股份 [1] - 减持方式包括集中竞价交易或大宗交易 [1] - 减持时间区间为公告日起15个交易日后3个月内 [1] - 计划减持数量不超过600万股 [1] - 减持股份占公司总股本比例不超过1.46% [1]

建筑服务增值税政策 - 建筑服务范围包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务 [3] - 跨县提供建筑服务需在建筑服务发生地预缴增值税 在机构所在地申报纳税 [5] - 一般计税方法项目预征率为2% 简易计税方法项目预征率为3% [6] - 小规模纳税人月销售额未超过10万元无需预缴税款 超过10万元则减按1%预征率预缴增值税 [8] - 境外工程项目提供的建筑服务免征增值税 [9] 住房交易税收优惠政策 - 2024年1月1日至2025年12月31日期间出售自有住房并在1年内重新购房可享受个人所得税退税优惠 [12] - 新购住房金额大于或等于现住房转让金额可全额退还个人所得税 [12] - 新购住房金额小于现住房转让金额则按比例退还个人所得税 [13] - 出售和重新购买的住房需在同一城市范围内 且纳税人须为新购住房产权人或共有人 [14] - 2024年12月1日起140平方米及以下住房按1%征收契税 140平方米以上按1.5%或2%征收契税 [16] - 家庭成员范围包括购房人、配偶及未成年子女 [17] - 个人销售购买2年以上住房免征增值税 取消普通与非普通住宅标准 [19] - 北京、上海、广州、深圳停止执行销售2年以上非普通住房征收增值税的规定 [20] 住房贷款利息扣除政策 - 首套住房贷款利息支出按照每月1000元标准定额扣除 [21][22] - 扣除期限最长不超过240个月 纳税人只能享受一次扣除 [23]