股东会时间安排 - 2026年第一次临时股东会从2月9日延期至2月11日上午十时举行[3] - 临时股东会暂停办理H股股份过户登记手续时间为2026年2月6日至2月11日[12] - 确定出席临时股东会并投票权利的记录日期为2026年2月11日[12] 决议案相关 - 临时股东会新增两项决议案，分别为采用中国企业会计准则编制财务报表和变更核数师[4][5] 表格及过户要求 - 第二份代表委任表格须在2026年2月10日上午十时前交予指定地点才有效[8] - H股过户表格及相关股票需在2026年2月5日下午四时三十分前交付指定地点[12] 其他规定 - 交回第二份代表委任表格将撤销及取代第一份代表委任表格[10] - 未在截止时间交回第二份代表委任表格，第一份代表委任表格仍然有效[10] - 联名持有人仅名册上排名首位人士有权出席临时股东会及行使表决权[13] - 临时股东会预期为时半日，股东需自行承担交通及住宿开支[13]

会议安排 - 2026 年第一次临时股东会从 2 月 9 日延期至 2 月 11 日上午十时举行[4][26][39] - 第二份代表委任表格须不迟于 2 月 10 日上午十时交回指定地点[4][28][39] - 原 2 月 4 - 9 日暂停办理 H 股股份过户登记手续，现变更为 2 月 6 - 11 日[27][45] - H 股过户表格及相关股票须于 2 月 5 日下午四时三十分前交付指定地点[27][45] - 确定出席临时股东会并投票权利的记录日期为 2 月 11 日[27][45] - 董事会推荐股东投票赞成临时股东会补充通告所载决议案[31] 财务相关 - 公司建议采用中国企业会计准则编制财务报表，自 2025 年 12 月 31 日止年度开始执行[19] - 2025 年 12 月 31 日止年度生物资产公允价值调整前利润约为 13 - 15 亿元人民币[20] - 2025 年 12 月 31 日止年度计入生物资产公允价值调整后的利润约为 4 - 6 亿元人民币[20] - 内资股和 H 股每股面值均为人民币 1.00 元[7][9] - H 股于 2023 年 12 月 6 日上市[7] - 公司截至 2025 年 12 月 31 日止年度最终财务业绩将在年度业绩公告及年度报告披露[22] 核数师变更 - 公司建议变更核数师[4] - 公司拟聘请毕马威华振担任 2025 年 12 月 31 日止年度核数师，任期至 2025 年年度股东周年会结束[23] - 公司预计变更核数师对 2025 年 12 月 31 日止年度业绩无重大不利影响[24] - 建议变更核数师须待股东于临时股东会批准后生效[25] 其他 - 补充通函应与 2026 年 1 月 21 日的第一份通函一并阅读[4] - 正确填写并在截止时间前交回的第二份代表委任表格将取代第一份[40] - 未交回第一份代表委任表格的股东，只交回第二份即可[40] - 已交回第一份代表委任表格的股东，在截止时间前交回第二份将撤销及取代第一份[42] - 若未在截止时间前交回第二份，第一份仍有效[42] - 联名持有人仅排名首位的人士有权收取通告、出席会议及表决[46] - 临时股东大会预期为时半日，股东需自行承担交通及住宿开支[46]

公司会计政策变更 - 公司董事会决议自截至2025年12月31日止年度的财务报表开始 采用中国企业会计准则编制财务会计报告 [1] - 变更会计准则是基于香港联交所自2010年12月15日起允许内地注册的香港上市公司采用内地会计准则的政策规定 [1] - 变更参考了同业中采用中国企业会计准则的可比上市公司的通行做法 并考虑到公司主要于中国内地开展业务 [1] 变更动因与程序 - 公司认为采用中国企业会计准则编制财务报表符合公司及其股东的最佳利益 并有助于提高工作效率 [1] - 此项建议须待公司股东于即将举行的2026年第一次临时股东会上批准后方可作实 [1]

公司核数师变更 - 德康农牧聘请毕马威会计师事务所作为截至2025年12月31日止年度的核数师，负责依照国际财务报告准则编制财务报表的审计及审阅服务 [1] - 由于公司将采用中国企业会计准则编制财务报表，因此需要变更截至2025年12月31日止年度的核数师 [1] - 经董事会审计委员会审阅及董事会审议，公司拟聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)担任新年度核数师，任期至公司2025年年度股东周年会结束为止 [1]

公司核数师变更 - 德康农牧聘请毕马威会计师事务所作为截至2025年12月31日止年度的核数师，负责依照国际财务报告准则编制的综合财务报表的审计及审阅服务 [1] - 由于公司将采用中国企业会计准则编制财务报表，因此需要变更截至2025年12月31日止年度的核数师 [1] - 经董事会审计委员会审阅及董事会审议，公司拟聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)担任该年度的核数师 [1] - 新任核数师毕马威华振的任期将持续至公司2025年年度股东周年会结束为止 [1]

政策背景与公司决议 - 香港联交所自2010年12月15日起允许内地注册成立的上市公司采用内地会计准则编制财务报表[1] - 公司董事会决议自截至2025年12月31日止年度的财务报表开始采用中国企业会计准则[1] - 此项决议参考了采用中国企业会计准则的同业可比上市公司的通行做法[1] 变更原因与影响 - 公司主要于中国内地开展业务，采用中国企业会计准则旨在提高工作效率[1] - 董事会认为此举符合公司及其股东的最佳利益[1] 实施程序 - 建议采用中国企业会计准则编制财务报表须待公司股东于2026年第一次临时股东会上批准后方可作实[1]

业绩总结 - 截至2025年12月31日止年度生物资产公允价值调整前利润约13 - 15亿元，调整后约4 - 6亿元[5] 财报编制与核数师变更 - 公司建议自2025年开始采用中国企业会计准则编制财报，须经临时股东会批准[5] - 公司拟将2025年核数师由毕马威变更为毕马威华振，须经临时股东会批准[7][8][9] 股东会与股份过户 - 2026年第一次临时股东会延期至2月11日，确定出席并投票权利记录日期为当日[10][11] - H股股份过户登记暂停办理时间变更为2月6 - 11日，所有H股过户表格及相关股票须于2月5日下午4时30分前交付指定地点[11]

德康农牧(02419)发布公告，于2026年1月28日，该公司斥资103.74万港元回购1.52万股。 ...

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