审计信息 - 审计期间为2024年1月1日至2024年12月31日[2] - 审计报告编号为立信中联专审字[2025]D - 0083号[5] - 审计报告出具时间为2025年3月27日[14] 内部控制 - 公司需建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性[6] - 注册会计师需对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[7] - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[9] 风险提示 - 内部控制存在固有局限性，根据审计结果推测未来有效性有一定风险[8]

财务数据 - 2024年度公司营业收入为335,595.75万元[10] - 2024年末资产总计543.59亿元，较2023年末下降1.71%[25] - 2024年末负债合计33.44亿元，较2023年末增长3.18%[28] - 2024年末股东权益合计20.92亿元，较2023年末下降8.66%[28] - 2024年净利润为 - 1.35亿元，同比下降538.79%[30] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为2.68亿元，同比下降55.06%[32] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 1.51亿元，同比下降9.90%[32] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 3.46亿元，同比增长13.72%[32] - 2024年基本每股收益为 - 0.30元，同比下降233.33%[30] 审计相关 - 审计涵盖2024年1月1日至12月31日财务报表[2] - 审计认为财务报表按准则编制，公允反映财务状况和经营成果[5] - 收入确认因存在操纵风险和销售模式差异被列为关键审计事项[10] - 存货存在性和计价因存储分散、品类差异被列为关键审计事项[12] 股权结构 - 截至2024年12月31日，公司股本总额为662572861股，第一大股东无锡星盛州持股比例25.78%[56] 会计政策 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[94] - 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以摊余成本计量两类[95] - 发出材料和库存商品采用加权平均法核算[121] - 存货盘存采用永续盘存制并定期实地盘点[126] - 领用低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销[127][128] - 对子公司投资采用成本法核算，按应享现金股利确认投资收益[140] - 对合营企业或联营企业采用权益法核算，按应享净损益和综合收益调整账面价值[141] - 房屋建筑物折旧年限为10 - 45年，净残值率为5.00%，年折旧率为2.11 - 9.50%[152] - 机器及电力设备折旧年限为10 - 20年，净残值率为3.00%，年折旧率为4.85 - 9.70%[152] - 运输设备及其他折旧年限为5 - 20年，净残值率为3.00%，年折旧率为4.85 - 19.40%[152] - 铁路运输设备折旧年限为10 - 20年，净残值率为3.00%，年折旧率为4.85 - 9.70%[152] - 土地使用权预计使用寿命42.50 - 50.00年，预计净残值率0.00%，年摊销率2.00 - 2.35%[172] - 软件预计使用寿命2.00 - 20.00年，预计净残值率0.00%，年摊销率5.00 - 50.00%[172] - 矿权预计使用寿命9.25 - 30.50年，预计净残值率0.00%，年摊销率3.28 - 10.81%[173] - 长期待摊费用分摊期限1年以上，按实际支出初始计量，按受益期限直线法摊销[189][190][191]

审计相关 - 公司2024年通过议案聘任立信中联为年度审计机构[2] - 立信中联审计公司2024年度财报及内控有效性[3] - 立信中联出具标准无保留意见审计报告[4] - 公司认为立信中联满足审计要求且履职尽责[5]

北京市海间律师事务所 关于江苏澄星磷化工股份有限公司 2025 年第一次临时股东大会的法律意见书 致:江苏澄星磷化工股份有限公司 根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》(以下统称"有关 法律")及《江苏澄星磷化工股份有限公司章程》(以下称"公司章程")的规 定,本所作为江苏澄星磷化工股份有限公司(以下称"公司")的法律顾问,应 公司要求,指派律师列席公司于 2025年2月14日下午召开的 2025年第一次临 时股东大会(以下简称"本次会议")现场会议,对本次会议召开的合法性进行 见证,并依法出具本法律意见书。 海问律师事务所 HAIWEN & PARTNERS 北京市海问律师事务所上海分所 上海市南京西路 1515 号静安喜里中心一座 2605 室（邮编 200040 Init 2605, Jing An Kerry Center Tower 1 No.1515 Nan Jing West Road Jind'an District Shandhai 200040. China 传真(Fax):(+86 21) 5298 5030 电话(Tel):(+86 21) 6043 5000 www.h ...

会议出席情况 - 出席会议的股东和代理人人数为362人[4] - 出席会议股东所持表决权股份总数为289,200,101股，占比43.6480%[4] 会议议案表决 - 《投资合作协议》议案A股同意票数285,772,299，比例98.8147%[7] - 办理江阴电子新材料项目事宜议案A股同意票数285,520,299，比例98.7275%[8] - 补选公司董事议案A股同意票数284,627,999，比例98.4190%[8] - 5%以下股东对《投资合作协议》议案同意票数8,837,685，比例72.0532%[9] - 5%以下股东对办理江阴电子新材料项目事宜议案同意票数8,585,685，比例69.9987%[9] - 5%以下股东对补选公司董事议案同意票数7,693,385，比例62.7238%[9] 会议其他信息 - 股东大会于2025年2月14日在江苏省江阴市召开[5] - 见证律师事务所为北京市海问律师事务所，认为表决结果有效[11]

会议信息 - 2025年第一次临时股东大会现场2月14日14:00召开，网络投票9:15 - 15:00[8] - 会议地点在江苏省江阴市梅园大街618号公司201会议室[8] 投资项目 - 全资子公司拟在江阴临港化工园区投资10.15亿元建设项目[14] - 提请授权董事会办理江阴电子新材料项目事宜[17] 人事变动 - 补选刘晓光为第十一届董事会非独立董事候选人[21]

市场扩张和并购 - 澄星科技拟投资10.15亿元建设江阴临港项目[4][5] - 项目固定资产投资不低于8亿元，新建建筑约14万平方米[5] - 项目总用地约210亩，新征用地约140亩[5] 新产品和新技术研发 - 项目年产14万吨磷酸、3万吨电子级磷酸、4万吨磷酸盐及其衍生品等[5] - 电子级磷酸技术生产符合参数要求产品存在不确定性[15] 未来展望 - 项目开工时间原则上不超过5个月，建设周期不超过24个月[6] - 项目竣工后3年达产，达产后考核期3年，考核期内亩均税收不低于60万[6] - 若未完成亩均税收约定，需次年6月30日前支付差额[7][15] 其他 - 投资项目资金来源为自有资金和自筹资金[11] - 投资对公司业务布局和经营业绩长期有积极影响，不影响本年度财报[12] - 投资项目建设规模和金额大，或对公司现金流造成压力[14] - 新产品客户认证周期长、要求高，存在认证不及预期风险[14] - 投资项目实施中存在不确定性[14]

董事会决策 - 2025年1月21日召开第十一届董事会第十六次会议[2] - 同意补选刘晓光为第十一届董事会非独立董事候选人[2] 人员信息 - 刘晓光1973年生，本科毕业于青岛化工学院[6] - 现任内蒙古汇能耀宁科技发展有限公司副董事长[6] - 2024年12月起任公司首席执行官[6]

审计相关变更 - 2024年通过议案，聘任立信中联为年度审计机构[1] - 签字注册会计师由朱兴伟换为于友锋[2] - 变更工作交接，不影响2024年度审计[5] 新注册会计师情况 - 于友锋2020年成注会，2024年在立信中联执业[3] - 近三年无违规，无违反独立性要求情形[3][4]

会议信息 - 公司第十一届董事会第十六次会议于2025年1月21日召开，8位董事实到[1] 议案审议 - 审议通过子公司与江阴管委会签《投资合作协议》议案，待股东大会审议[3] - 审议通过授权董事会办理江阴项目事宜议案，待股东大会审议[4][5] - 审议通过补选公司董事议案，待股东大会审议[6] 股东大会 - 审议通过召开2025年第一次临时股东大会通知，2月14日召开[6]