公司代码：600238 公司简称：海南椰岛 海南椰岛（集团）股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告 海南椰岛（集团）股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的 ...

财务数据关键指标变化 - 2023年度合并报表中归属于母公司股东的净利润为-14,916.13万元，2023年末合并报表累计未分配利润-44,232.94万元，拟2023年度不进行利润分配和资本公积金转增股本[4] - 2023年营业收入224,526,932.39元，较2022年同期减少46.08%[11] - 2023年扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入220,105,813.50元，较2022年同期减少46.18%[11] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产244,627,182.34元，较2022年末减少34.79%[11] - 2023年末总资产1,043,919,213.19元，较2022年末减少11.98%[11] - 2023年基本每股收益-0.33元／股，稀释每股收益-0.33元／股[11] - 2023年扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.34元／股[11] - 2023年加权平均净资产收益率-48.16%[11] - 2023年扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率-48.71%[11] - 经营活动产生的现金流量净额2023年为-38,538,549.06元[11] - 2023年各季度营业收入分别为76,224,111.34元、41,622,097.10元、45,241,587.11元、61,439,136.84元[16] - 2023年各季度归属于上市公司股东的净利润分别为 -14,267,708.26元、 -37,783,777.77元、 -14,299,470.11元、 -82,810,323.32元[16] - 2023年各季度归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润分别为 -15,831,743.31元、 -39,338,312.25元、 -14,590,511.78元、 -81,115,428.57元[16] - 2023年各季度经营活动产生的现金流量净额分别为 -5,248,599.44元、 -9,323,608.76元、 -26,655,664.99元、2,689,324.13元[16] - 2023年非流动性资产处置损益为576,331.82元，2022年为23,026,923.29元，2021年为19,545,581.27元[16] - 2023年计入当期损益的政府补助为3,388,278.19元，2022年为3,967,480.24元，2021年为850,007.35元[16] - 2023年非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益为410,300.01元，2022年为1,099,671.81元[16] - 2023年单独进行减值测试的应收款项减值准备转回为1,200,000.00元，2022年为1,000,000.00元，2021年为15,503,254.13元[16] - 2023年其他营业外收入和支出为 -3,619,457.96元，2022年为 -3,149,633.98元，2021年为 -2,935,664.47元[17] - 2023年非经常性损益合计为1,714,716.45元，2022年为31,626,008.03元，2021年为29,951,697.69元[17] - 2023年度营业收入2.25亿元，同比减少1.92亿元，降幅46.08%[26][32] - 2023年度营业成本1.62亿元，同比减少1.36亿元，降幅45.71%[32] - 销售费用3557.96万元，同比减少73.21%；管理费用5789.69万元，同比减少28.60%；财务费用2074.42万元，同比减少7.21%；研发费用415.97万元，同比减少27.40%[27] - 投资收益 - 1618.46万元，同比减少178.93%；资产处置收益 - 229.21万元，同比减少207.02%；营业外收入139.04万元，同比增加64.02%；营业外支出661.50万元，同比增加64.93%[28] - 净利润 - 15355.67万元，亏损幅度较上年扩大[28] - 经营活动产生的现金流量净额 - 3853.85万元，较上年变动不适用；投资活动产生的现金流量净额1888.32万元，同比减少16.42%；筹资活动产生的现金流量净额3371.52万元，较上年变动不适用[27] - 信用减值损失 - 5429.36万元，主要因其他应收款增加计提坏账准备；资产减值损失 - 252.03万元，主要因计提酒类存货跌价准备[27][28] - 本年度销售费用3557.96万元，同比减少9722.12万元，降幅73.21％；管理费用5789.69万元，同比减少2319.29万元；研发费用415.97万元，同比减少156.98万元，降幅27.40%；财务费用2074.42万元，同比减少161.29万元，降幅7.21%[36] - 研发投入合计415.97万元，占营业收入比例1.85%[37] - 经营活动产生的现金流量净额本期为 - 38538549.06元，上年同期为 - 39889017.22元，变动额1350468.16元；投资活动产生的现金流量净额本期为18883231.36元，上年同期为22593562.62元，变动额 - 3710331.26元，降幅16.42%；筹资活动产生的现金流量净额本期为33715183.25元，上年同期为 - 49782078.65元，变动额83497261.90元[38] - 货币资金本期期末数39677320.75元，占总资产比例3.80%，较上期期末增长71.50%[41] - 应收账款本期期末数56793083.89元，占总资产比例5.44%，较上期期末下降50.61%[41] - 预付账款本期期末数139598767.25元，占总资产比例13.37%，较上期期末增长39.41%[41] - 合同负债本期期末数149446455.23元，占总资产比例14.32%，较上期期末增长39.77%[42] - 长期借款本期期末数131460000.00元，占总资产比例12.59%，较上期期末增长1053.18%[42] - 本报告期末长期股权投资余额18451.46万元，同比期初22205.56万元减少3754.10万元[57] - 2023年原料成本7155.21万元，占总成本比例81.67%，同比降59.59%；人工成本708.38万元，占比8.09%，同比降30.83%；制造费用442.56万元，占比5.05%，同比降54.75%；燃料动力36.49万元，占比0.42%，同比降40.77%；运费418.64万元，占比4.78%，同比降30.89%[55] - 2023年末公司资产总计10.44亿元，较2022年末的11.86亿元下降11.98%[196][198] - 2023年末流动资产合计5.73亿元，较2022年末的6.30亿元下降9.03%[196] - 2023年末非流动资产合计4.71亿元，较2022年末的5.56亿元下降15.20%[196] - 2023年末负债合计7.67亿元，较2022年末的7.73亿元下降0.76%[197] - 2023年末流动负债合计5.58亿元，较2022年末的6.57亿元下降14.99%[197] - 2023年末非流动负债合计2.09亿元，较2022年末的1.16亿元增长80.24%[197] - 2023年末所有者权益合计2.77亿元，较2022年末的4.13亿元下降32.92%[197][198] - 2023年末货币资金为3967.73万元，较2022年末的2313.60万元增长71.50%[195] - 2023年末应收账款为5679.31万元，较2022年末的1.15亿元下降50.61%[195] - 2023年末存货为2.76亿元，较2022年末的3.22亿元下降14.11%[196] - 2023年资产总计1,509,846,245.02元，较2022年的1,472,562,350.98元增长2.53%[199] - 2023年负债合计543,477,323.45元，较2022年的454,319,215.79元增长19.62%[199] - 2023年所有者权益合计966,368,921.57元，较2022年的1,018,243,135.19元下降5.09%[200] - 2023年营业总收入224,526,932.39元，较2022年的416,422,612.20元下降46.08%[200] - 2023年营业总成本293,002,559.94元，较2022年的559,433,302.43元下降47.62%[200] - 2023年营业成本161,690,729.77元，较2022年的297,830,262.63元下降45.71%[200] - 2023年销售费用35,579,574.12元，较2022年的132,800,762.67元下降73.21%[200] - 2023年管理费用57,896,875.05元，较2022年的81,089,755.62元下降28.60%[200] - 2023年研发费用4,159,696.24元，较2022年的5,729,478.35元下降27.39%[200] - 2023年投资收益为 - 16,184,647.70元，较2022年的20,505,131.89元下降178.93%[200] 各条业务线数据关键指标变化 - 酒类收入14435.28万元，同比减少53.29%；饮料收入5585.63万元，同比增加1.94%；贸易收入80.96万元，同比减少90.08%；其他类收入2350.83万元，同比减少47.09%[26][32] - 鹿龟酒系列产量419.37千升，同比降61.10%；销量517.09千升，同比降51.35%；产销率123.30%；销售收入1880.54万元，同比降41.93%[46] - 海王酒系列产量3795.15千升，同比降9.41%；销量3882.97千升，同比降21.39%；产销率102.31%；销售收入7423.66万元，同比降16.31%[46] - 酿酒原材料当期采购金额975.24万元，上期1623.11万元，占当期总采购额比重25.59%；包装材料当期2669.30万元，上期4474.17万元，占比70.05%；能源当期166.02万元，上期177.74万元，占比4.36%[49] - 直销（含团购）本期销售收入1439.94万元，上期1890.17万元；批发代理本期12995.32万元，上期29013.68万元[51] - 华东地区本期销售收入2670.98万元，占比18.50%；华中地区4271.84万元，占比29.59%；华北地区485.45万元，占比3.36%；华南地区6584.38万元，占比45.61%；西南地区219.84万元，占比1.52%；其他地区202.77万元，占比1.40%[51] - 报告期末经销商总数509个，报告期内增加19个，减少11个[51] - 天猫旗舰店鹿龟酒系列、海王酒本期销售收入192.24万元，上期235.26万元，同比降18.29%，毛利率74.40%[52] - 公司2023年鹿龟酒系列营业收入1880.54万元，同比降41.93%；海王酒系列7423.66万元，同比降16.31%；白酒系列3587.61万元，同比降79.24%；其他酒系列1543.45万元，同比增1.96%[54] - 按销售渠道，直销（含团购）营业收入1439.94万元，同比降23.82%；批发代理12995.32

（一）出席董事会及股东大会情况 1 / 5 海南椰岛（集团）股份有限公司 独立董事2023年度述职报告 作为海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称"海南椰岛"）独立董事， 本人在 2023 年任职期间严格遵守《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管 理办法》及《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关 法律法规及《公司章程》、《独立董事工作制度》等相关规定，本着尽职尽责、 谨慎勤勉的工作态度，依法行使独立董事职权，保持自身独立性，切实发挥独立 董事的作用，有效地维护了公司和股东的利益。现将 2023 年度履职情况报告如 下： 一、独立董事的基本情况 经公司2023年7月21日召开的2023年第五次临时股东大会审议通过，本人被 选为公司第八届董事会独立董事，后经董事会决议通过，任公司董事会审计委员 会主任委员，薪酬与考核委员会成员。因个人原因，本人于2014年1月12日提出 辞职，在公司2024年1月26日补选新任独立董事后辞职生效。现就个人工作履历、 专业背景及兼职情况进行说明。 朱辉，女，1970 年出生，中国籍，无境外居留权。大学本科学历，高级会 计师、注册会计师、注册资产评估师。2 ...

内控审计 - 中审众环对海南椰岛2023年度内控审计，出具带强调事项段无保留意见报告[1] 资金案件 - 2023年10月子公司出纳林某某涉嫌侵占、挪用资金，案件已移送检察院[1] 整改措施 - 截至2023年底涉案子公司重大缺陷完成整改，公司将加强内控[1][2][3]

海南椰岛（集团）股份有限公司 2023 年度监事会工作报告 1、召开监事会会议的情况 报告期内，公司监事会召开了 6 次会议，具体情况如下： | 序号 | 会议时间 | | 会议届次 | 议案名称 | | --- | --- | --- | --- | --- | | | | | | 1.《关于公司<2023 年限制性股票激励计划（草案）> 及其摘要的议案》；2.《关于公司<2023 年限制性股票激 | | | 2023年1 | 月 | 第八届监事 | | | 1 | 29 日 | | 会第九会议 | 励计划实施考核管理办法>的议案》；3.《关于核查公司 | | | | | | <2023 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单> | | | | | | 的议案》 | | | | | | 1.《公司 2022 年度报告及摘要》；2.《公司 2023 年第 | | | | | | 一季度报告》；3.《公司 2022 年度监事会工作报告》； | | | 2023年4 | 月 | 第八届监事 | 4.《公司 2022 年度财务决算报告》；5.《公司 2022 年 | | 2 | 28 日 | | 会第十会议 | ...

内控审计 - 中审众环对海南椰岛2023年度内控审计，出具带强调事项段无保留意见报告[1] 监事会意见 - 监事会对报告无异议，同意董事会专项说明[1] 后续措施 - 监事会监督董事会落实措施，督促完善内控管理制度[1]

一、聘任程序 2023 年 4 月 28 日，公司召开第八届董事会第二十三次会议审议通过了《关 于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意继续聘请中审众环为公司提供 2023 年审计服务，财务报告审计费用 55 万元，内部控制审计 30 万元，并于 2023 年 5 月 19 日经公司 2022 年年度股东大会表决通过。根据《国有企业、上市公司选 聘会计师事务所管理办法》相关规定，为保证公司年度审计工作的顺利实施，公 司控股股东同意继续聘请中审众环为公司提供 2023 年审计服务。 二、资质条件 中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相 关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会 发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，中审众环具备股份有限公司发 行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制 为特殊普通合伙制。截至 2023 年末，中审众环合伙人数量 216 人、注册会计师 数量 1,244 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 720 人。 三、签字注册会计师 项目合伙人：卢剑，2010年成为中国 ...

海南椰岛（集团）股份有限公司 董事会审计委员会 2023 年度对会计师事务所履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——规范运作》和海南椰岛（集团）股份有限公司 （以 下简称"公司"）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求， 董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，积极履行职责。现将董事会审计委员会 对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业 务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务 业务会计师事务所备案名单，本所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的 资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。 截至 2023 年末，中审众环合伙人数量 216 人、 ...

会议召开情况 - 2023年召开17次董事会和7次股东大会[3][4] - 2023年董事会召开审计等委员会及独立董事专门会议共13次[7] 财务相关 - 2023年向关联方借款按LPR执行，免审议披露[9] - 2023年对子公司借款担保审批合规，无资金违规占用[9] - 2023年未使用募集资金[9] - 调整2022年前三季度营收和成本，不影响总资产[13] 人事变动 - 2023年因控制权变更部分董高离职，补选董事等程序合规[10][11] - 原财务负责人辞职，总经理代行财务总监职责[13] 其他事项 - 2023年未更换会计师事务所，仍聘中审众环[11] - 建立内控管理体系，编制评价报告[11] - 未发生承诺变更豁免，未涉及被收购情形[12] - 股权激励计划未获通过终止[14] 独立董事履职 - 2023年独立董事履职尽责，促进公司发展[15] - 2024年将继续尽责提建设性意见[15]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入22452.69万元，上年度41642.26万元[8] - 2023年度营业收入扣除后金额22010.57万元，上年度40899.33万元[8] - 2023年度营业收入扣除项目合计金额占比1.97%，上年度1.78%[8]