Grant Thornton 致同 福建水泥股份有限公司 二〇二四年度 内部控制审计报告 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://zm.cn/ 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://a.mof.gov.cn）"进行到 " 致同会计! 致同审字(2025)第 351A012118号 福建水泥股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了福建水泥股份有限公司(以下简称福建水泥公司)2024年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。 骑乡 Grant Thornton 致同 内部控制审计报告 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效 性是福建水泥公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性 发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部 ...

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益从2023年的-0 7040元改善至2024年的-0 3600元 同比增长48 86 [1] - 每股净资产从2023年的2 59元下降至2024年的2 39元 同比减少7 72 [1] - 每股未分配利润从2023年的0 21元恶化至2024年的-0 15元 同比下降171 43 [1] - 营业收入从2023年的20 51亿元下降至2024年的17 35亿元 同比减少15 41 [1] - 净利润从2023年的-3 23亿元收窄至2024年的-1 67亿元 同比改善48 3 [1] - 净资产收益率从2023年的-23 69%改善至2024年的-14 65% 同比上升38 16个百分点 [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东合计持股1 656亿股 占流通股比例36 14% 较上期减少444 28万股 [2] - 福建省建材(控股)有限责任公司持股1 319亿股 占总股本28 78% 持股未变动 [3] - 福建煤电股份有限公司持股1452 10万股 占总股本3 17% 持股未变动 [3] - 王成海 崔永胜 黄火平 许国勇 安绍金等五位股东新进入前十大股东 [3] - 大成睿享混合A 胡洪香 华泰证券等五家股东退出前十大股东 [3] 分红送配方案情况 - 2024年度未实施利润分配或资本公积金转增股本方案 [4]

人事变动 - 2025年2月21日王振兴辞去董事会秘书，继续任董事长、党委书记[1] - 同日公司聘任陈胜祥为董事会秘书[1] 人员信息 - 陈胜祥有上交所董事会秘书资格证[2] - 1973年出生，现任福建水泥党委副书记等[3] - 未持股，与公司相关方无关联关系[3] 公告信息 - 公告于2025年2月25日发布[4]

人事变动 - 董事会同意聘任陈胜祥为公司董事会秘书[2] - 董事会同意聘任陈金祥为公司副总经理[3] 制度决策 - 董事会审议通过《关于制定<公司信息化管理规定>的议案》[4] - 董事会审议通过《关于修订<公司合规管理规定>的议案》[5] 会议信息 - 福建水泥第十届董事会第十七次会议于2025年2月21日召开[1]

净利润及减亏情况 - 预计2024年年度归属于母公司所有者的净利润为-17000万元到-23000万元，同比减亏9259万元到15259万元[3][4] - 预计2024年年度归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润为-17494万元到-23494万元，同比减亏9312万元到15312万元[3][4] - 2023年同期归属于母公司所有者的净利润为-32259.35万元，扣除非经常性损益后的净利润为-32806.17万元[6] 销售及成本情况 - 2024年公司水泥销售量价齐跌，但吨水泥销售成本下降明显，商品销售毛利率由负转正[7] 非经常性损益 - 2024年公司实现非经常性损益约795万元（税前），主要来自政府补助和资产处置收益[7]

会议信息 - 福建水泥第十届董事会第十六次会议于2024年12月13日召开[2] - 会议应出席董事9名，实际出席9名[2] - 会议通知及材料于2024年12月6日发出[2] 人事选举 - 选举王振兴为公司第十届董事会董事长[3] 议案审议 - 审议通过调整董事会专门委员会成员议案[5] - 审议通过修订《内部控制制度》议案，修订后改为《内部控制管理规定》[6] 报告听取 - 听取《公司2024年法治建设工作报告》[6]

内部控制体系建设 - 公司内部控制体系建设与维护应遵循合规性等原则[3] - 公司主要负责人是内部控制体系建设与执行监督第一责任人[8] - 董事会负责推动完善内部控制体系并决定重大事项[8] - 审计室是归口管理部门，负责多项体系管理工作[9] - 各部门是内部控制体系建设与运行、维护的执行部门[10] - 权属企业应贯彻公司内控体系并开展自身体系建设[10] - 内部控制体系建设包含五要素[13] - 企业控制活动设计涵盖8种主要控制类型[13] - 审计室牵头组织建设，方案需多环节审批[16] 内部控制体系维护 - 内部控制体系维护分日常和定期两种方式[20] - 定期维护一般一年组织一次[20] - 日常维护次版本号每年更新不超过3次，定期维护主版本号每年更新一次[21] - 日常版本印发30日内完成涉及事项内容修订[24] - 年度版本印发60日内完成涉及事项内容修订和印发[24] 内部控制监督与评价 - 内部控制监督包括检查与评价[28] - 内部控制检查包括综合和专项检查[28] - 内部控制评价一般每年至少进行一次[29] - 每年第一季度总结上一年度内控监督及运行情况[29] - 内控存在重大缺陷或风险应向董事会、上交所报告并披露[32] - 董事会或审计委员会应出具年度内部控制评价报告[32] 其他规定 - 公司应同时披露年度报告、内控评价报告和审计报告[33] - 会计师出具非标准审计报告，公司需专项说明[33][36] - 各部门保障制度与内控体系一致并纳入绩效考核[35] - 权属企业根据内控体系更新维护并纳入绩效考核[35] - 内控执行不到位致重大风险等追究责任人责任[35][36] - 规定与国家法规不符按国家规定调整修订[38] - 规定未尽事宜按公司或国家规定执行[38] - 规定自印发日施行，不一致以本规定为准[38]

会议出席情况 - 出席会议的股东和代理人人数为378人[4] - 出席会议股东所持表决权股份总数为155,875,479股[4] - 占公司有表决权股份总数比例为34.0155%[4] - 公司在任8名董事、7名监事全部出席会议[9] 议案表决情况 - 增补王振兴为董事议案，A股同意票数154,603,359，比例99.1839%[6] - A股反对票数1,066,100，比例0.6839%[6] - A股弃权票数206,020，比例0.1322%[6] - 5%以下股东同意票数22,707,652，比例94.6950%[7] - 5%以下股东反对票数1,066,100，比例4.4458%[7] - 5%以下股东弃权票数206,020，比例0.8592%[7]

会议信息 - 公司第十届董事会第十五次会议2024年11月27日决议召开本次会议，11月28日刊登通知[6] - 现场会议2024年12月13日下午在福建能源石化大厦召开，网络投票9:15 - 15:00[6] 股东出席情况 - 出席会议股东378人，代表股份155,875,479股，占比34.0155%[9] - 现场6人，代表股份146,425,107股，占比31.9532%[9] - 网络投票372人，代表股份9,450,372股，占比2.0623%[9] 议案表决情况 - 审议《关于增补王振兴为董事的议案》，同意股份154,603,359股，占比99.1839%[11] - 反对股份1,066,100股，占比0.6839%[12] - 弃权股份206,020股，占比0.1322%[12]

股东大会信息 - 2024年第二次临时股东大会时间为2024年12月13日[2] - 现场会议14点50分在福建能源石化大厦举行[7] - 网络投票时间为2024年12月13日[7] 审议议案 - 会议审议增补王振兴为董事的议案[4] 王振兴情况 - 1978年出生，现任福建水泥党委书记等职[12] - 未持有公司股份，无其他关联关系[12]