业绩披露 - 2024年按时编制并披露2023年年度报告等多份报告[6] 市场扩张和并购 - 2024年12月12日以12.78亿元收购骏泰科技100%股权[6] - 2024年12月骏泰科技纳入公司合并报表范围[6] 审计相关 - 2024年12月12日续聘天健会计师事务所为审计机构[6] 独立董事履职 - 2024年独立董事现场出席第二次临时股东大会[3] - 2024年履职时间不到1个月[7] - 积极参加培训，公司保障其知情权并提供考察支持[5]

公司基本信息 - 诚通财务2011年设立，注册资本10亿元，2017年增至50亿元[1] - 2024年12月末单位从业人员41人[1] - 目前公司注册资本50亿元，股东3家，中国诚通控股集团有限公司股权占比85%[1] - 广东冠豪高新技术股份有限公司持股比例10%，诚通国合资产管理有限公司持股比例5%[3] 公司治理结构 - 董事会负责制定总体经营战略和重大政策等[4] - 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系等[4] - 风险管理委员会是全面风险控制最高决策机构，制定风险管理总政策和风险偏好[5] - 信贷业务审查委员会对信贷业务等进行审批决策[5] - 风险法规部负责制定公司风险管理政策、制度等[6] - 稽核审计部负责监控公司内控，开展审计稽核等[6] 业绩总结 - 截至2024年12月31日，诚通财务资产合计334.480633亿元，所有者权益合计67.471433亿元[13] - 2024年度，诚通财务营业收入6.661461亿元，利润总额2.355620亿元，净利润1.789705亿元[13] 合规指标 - 截至2024年12月31日，诚通财务资本充足率为25.78%，高于监管要求的10%[14] - 截至2024年12月31日，诚通财务拆入资金余额为0，不高于资本总额[14] - 截至2024年12月31日，诚通财务投资比例为30.17%，符合监管要求的不高于资本净额的70%[14] - 截至2024年12月31日，诚通财务流动性比例为54.42%，符合监管要求的不低于25%[14] 存贷情况 - 截至2024年12月31日，公司在诚通财务的存款余额为6.99亿元，占公司存款余额的62.97%[15] - 截至2024年12月31日，公司在诚通财务的贷款余额为8.00亿元，占公司贷款余额的10.79%[15] - 截至2024年12月31日，公司在其他金融机构的存款余额4.11亿元，占公司存款余额的37.03%[16] - 截至2024年12月31日，公司在其他金融机构的贷款余额为66.15亿元，占公司贷款余额的89.21%[16]

客户与人员 - 天健所客户超7000家，上市公司客户707家[2] - 截至2024年末，注册会计师2356人，签过证券审计报告的904人[2] 业务与质量 - 2024年就重大会计审计事项咨询解决问题，无意见分歧[4] - 实施完善项目质量复核程序，审计方案合理可行[4] 资源与保障 - 配备专属审计团队，投入足够资源[5] - 截至2024年末，职业风险基金和保险赔偿限额超2亿[6]

非经营性资金占用 - 2024年初非经营性资金占用余额为19793.12万元，年度占用累计发生金额为19793.12万元[14] - 沅江纸业2024年初占用资金余额6293.12万元，年度占用累计发生金额6293.12万元[14] - 湖南永州飞翔物资2024年初占用资金余额3500万元，年度占用累计发生金额3500万元[14] - 湖南天翼供应链2024年初占用资金余额10000万元，年度占用累计发生金额10000万元[14] 关联资金往来 - 泰格林纸2024年初往来资金余额33.71万元，年度往来累计发生金额533.92万元，偿还累计发生金额501.45万元，年末往来资金余额66.18万元[15] - 中轻国泰机械2024年初往来资金余额1.49万元，年度往来累计发生金额2.44万元，偿还累计发生金额3.31万元，年末往来资金余额0.62万元[15] - 湖南天翼供应链2024年初往来资金余额4.69万元，年度往来累计发生金额12886.02万元，偿还累计发生金额12824.02万元，年末往来资金余额66.69万元[15] - 中冶纸业银河2024年初往来资金余额43.48万元，年度往来累计发生金额81.90万元，偿还累计发生金额111.11万元，年末往来资金余额14.27万元[15] 应收账款与预付款项 - 宁夏星河新材料应收账款为1245.07[16] - 宁波诚胜生态应收账款期初12.80，期末9.80，合计22.60[16] - 中国纸业投资预付款项期初1420.05，期末59112.92，减少57530.69[16] - 湖南双阳高科化工应收账款期初无，期末1750.34，减少252.16[16] - 湖南诚通天岳环保应收账款期初19.31，期末3910.77，合计3930.08[16] 其他应收款 - 诚通凯胜生态其他应收款期初无，期末12000.00，减少1000.00[17] - 湖南茂源林业其他应收款期初259937.56，期末125018.12，减少114614.40[17] - 永州湘江纸业其他应收款期初40769.96，期末0.11，减少35770.07[17] - 岳阳恒泰房地产其他应收款为2045.99[18] - 总计其他应收款期初317173.93，期末224897.90，减少224571.82[18]

审计相关 - 公司续聘天健所为2024年度财务及内控审计机构[1] - 2024年10月审计委员会提议续聘天健所并提交董事会审议[3] - 2025年1月24日审计委员会与天健所沟通审计方案并审议通过审计计划[4] - 审计初稿出具后审计委员会审议多项议案并同意提交董事会[4]

担保情况 - 2025年计划为诚通凯胜19500万元银行授信担保，较上年减110500万元[2] - 截至披露日，公司对子公司担保总额62000万元，余额8333万元[2] - 本次新增担保额度占上市公司最近一期净资产比例2.45%[3] 财务数据 - 诚通凯胜2024年营收5.15亿元，净利润324.88万元[5] - 截至2024年底，总资产23.59亿元，总负债12.80亿元，净资产10.79亿元[5] 其他 - 第八届董事会第四十一次会议通过担保议案[8]

公司治理 - 公司三位独立董事杨鹏、胡海峰、杨艳进行独立性自查并填报自查表[1] - 经核查三位独立董事符合独立性相关要求[1]

业绩总结 - 截至2024年12月31日公司财务报告内部控制有效[4][5][6] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为96.01%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营收总额之比为98.64%[9] 内部控制 - 财务报告内控缺陷评价定量标准明确[15] - 非财务报告内控缺陷评价定量标准明确[16] - 报告期内无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[19][21] - 针对财务和非财务报告内控一般缺陷整改[19][21] 评价范围 - 纳入评价范围主要单位有7家公司[8] - 纳入评价范围业务和事项涵盖多方面[10] - 重点关注高风险领域包括多方面[11]

人员变动 - 2024年4月刘岩辞去董事及董事会专门委员会职务[2] - 2024年5月补选吴翀岚为审计委员会委员[2] - 2024年10月曹越辞去独立董事及董事会专门委员会职务，辞职报告12月12日股东大会选举新任独立董事后生效[2] - 2025年1月补选杨艳为审计委员会主任委员[2] 会议情况 - 2024年审计委员会召开7次委员会会议，2次独立董事、审计委员会与年审会计师沟通会[3] - 2024年1月19日会议审议2023年生产经营情况介绍、2023年度审计计划等事项[4] - 2024年3月20日会议审议2023年度财务会计报表及报表附注、会计政策变更等议案[4] - 2024年3月27日会议审议2023年度财务会计报告及年报财务信息、2023年度财务决算及2024年度财务预算报告等[4] - 2024年4月12日会议审议2024年第一季度报告，4月24日审议聘任公司财务总监的议案[4] - 2024年8月20日会议审议《岳阳林纸股份有限公司2024年半年度报告》中的财务信息、计提资产减值准备等议案[4] - 2024年10月17日会议审议《岳阳林纸股份有限公司2024年第三季度报告》中的财务信息、续聘天健会计师事务所为公司2024年度财务审计机构及内控审计机构的议案[4] 审计相关 - 2024年审计委员会审阅公司2023年年度审计计划，同意开展2023年度相关审计工作[5] - 审计委员会认为天健会计师事务所满足公司财务报告及内部控制审计工作要求[6] - 公司2023年度财务及内控审计费用合计为165万元[7] - 2024年度审计费用由公司股东大会授权经营管理层与审计机构协商确定[7] 其他工作 - 报告期内审计委员会主任委员审查公司2023年年度、2024年半年度业绩预告[8] - 报告期内审计委员会主任委员出席公司2023年度及2024年第一季度、半年度、第三季度业绩说明会[8] - 报告期内审计委员会审议公司2023年内部审计工作总结、2024年度内部审计监督工作计划、2023年度内部控制评价报告[8] - 经审议公司2023年度内部审计工作报告，未发现公司内部审计工作存在重大问题[8] - 经审阅公司内部控制自我评价报告和外部审计机构出具的内部控制审计报告，不存在重大缺陷和重要缺陷[8] - 2024年上半年审计委员会审议公司日常关联交易框架协议签订等关联交易事项[9] 未来展望 - 2024年公司审计委员会强化对公司董事会相关事项的事前审核[9] - 2025年公司审计委员会将推动公司内控制度持续优化和经营效率有效提高[9]

2024年关联交易情况 - 采购商品和接受劳务关联交易实际发生235,962.86万元，占预计金额137.34%[5] - 出售商品和提供劳务关联交易实际发生24,700.58万元，占预计金额79.49%[5] - 向泰格林纸购买原材料实际发生144,471.99万元，超预计[7] - 向中国纸业购买原材料实际发生62,190.53万元，因浆板、煤炭采购量减少[7] - 向关联人购买原材料实际发生215,853.46万元，超预计[8] - 向关联人销售产品、商品实际发生16,991.09万元，未达预计[8] - 向关联人提供劳务实际发生6,329.01万元，未达预计[9] - 接受关联人提供的劳务实际发生20,051.18万元，超预计[9] - 关联租赁（作为出租人）实际发生58.22万元，预计无[9] - 关联租赁（作为承租人）实际发生1,380.48万元，预计无[9] 2025年关联交易预计 - 向泰格林纸购买原材料预计金额135,581.26，占同类业务比例16.97%[11] - 向中国纸业购买原材料预计金额73,726.90，占同类业务比例9.03%，因浆板采购量增加与上年差异大[11] - 向关联人购买原材料预计金额235,137.29，占同类业务比例29.23%[12] - 向关联人销售产品、商品预计金额28,629.18，占同类业务比例17.80%[12] - 向关联人提供劳务预计金额16,434.21，占同类业务比例4.77%[13] - 接受关联人提供的劳务预计金额24,059.95，占同类业务比例3.51%[14] - 关联租赁（作为出租人）预计金额93.26，占同类业务比例0.54%[14] - 关联租赁（作为承租人）预计金额1,209.75，占同类业务比例6.98%[14] - 2025年度日常关联交易预计总额305,563.64，占比62.83%[14] 股权与公司信息 - 中国纸业持有泰格林纸集团55.92%股份，直接持有公司14.72%股份[15] - 泰格林纸集团持有公司28.68%股份，为公司控股股东[15] - 中国纸业投资有限公司注册资本503300万元[17] - 泰格林纸集团股份有限公司注册资本408394万元[17] 关联方财务数据 - 中国纸业投资有限公司总资产347.44，净资产133.15，营业收入207.80，净利润 -3.91[20] - 泰格林纸集团股份有限公司总资产199.03，净资产66.93，营业收入98.87，净利润0.23[20] - 中冶美利云产业投资股份有限公司总资产27.90，净资产18.98，营业收入10.82，净利润 -0.16[20] - 广东冠豪高新技术股份有限公司总资产103.43，净资产61.66，营业收入74.03，净利润 -1.90[20] - 珠海红塔仁恒包装股份有限公司总资产37.57，净资产27.36，营业收入27.98，净利润0.32[20] 协议与原则 - 2024年续签《中国纸业投资有限公司与岳阳林纸股份有限公司关联交易框架协议》，有效期三年[23] - 2024年续签泰格林纸集团与公司《供应商品及服务框架协议》，有效期三年[23] - 关联交易基于正常业务经营需要，利于资源合理配置及生产效率提高[24] - 关联交易遵循平等自愿、合理公允原则，不损害公司或中小股东利益[24]