业务原则 - 期货和衍生品套期保值业务以生产经营为基础，持仓量原则上不超现货库存及订单量[5] 决策与管理 - 董事会、股东会为业务决策机构，未经审议无权开展业务[8] - 审计委员会审查可行性并监督[7] - 领导小组制定计划、监督管理[8] - 工作小组制订方案、执行交易[9] 审议与授权 - 编制可行性报告提交董事会审议并披露信息[11] - 特定情形需董事会审议后提交股东会[11] - 交易授权书由董事长或其授权人员签发[15] 业务操作 - 工作小组制定交易方案报领导小组审批[17] - 交易结束1个交易日内传递账单审核[17] 风险控制 - 充分评估、慎重选择期货经纪公司[20] - 风控部定期或不定期检查[20] - 交易员跟踪经纪公司情况并报告[20] - 有内部风险报告和处理程序[20][21] - 错单按过错方不同处理[21][22] 特殊情况处理 - 遇重大变化及时平仓或锁仓[24] - 不可抗力损失按法规及合同处理[24] - 交易异常启用备用设备下单[24] 档案管理 - 交易原始资料至少保存5年，开户文件至少保存10年[29] 制度生效 - 制度经董事会审议通过生效，原制度失效[31]

总经理职责 - 主持日常生产经营和管理工作，对董事会负责[4] - 拟定聘任人员工资、福利、奖惩方案等[7] - 决定公司年度财务预决算方案等[7] - 遵守《公司章程》，维护公司利益[10] - 应根据董事会要求报告重大合同、资金运用和盈亏情况[14] - 拟订涉及职工切身利益问题时听取工会和职工代表意见[15] 总经理限制与监督 - 兼任高级管理人员的董事不超董事总数二分之一[6] - 执行职务致公司损害应赔偿，重大损害受处罚或被起诉[12] - 违反工作细则非法所得归公司所有[18] - 接受在职和离任审计，未经审计不得办理离任手续[19] 总经理办公会议 - 原则上每月召开一次[15] - 议程及出席范围会前一天通知，议题会前三天申报[15] - 重要议题讨论材料提前三天送阅[15] - 有分歧以主持人意见为准[16] - 决定以纪要或决议形式作出，团队实施，办公室督办[16] - 保密材料办公室收回，参会人员遵守保密纪律[17] - 重要纪要签署后印发给董事及团队成员[17] 细则相关 - 未尽事宜按上市地法规及章程规定执行[19] - 由董事会负责解释，审议通过之日起生效[19]

选聘规则 - 选聘会计师事务所质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[9] - 公司将满足选聘文件要求的所有会计师事务所审计费用报价平均值作为选聘基准价[8] - 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会审核，报董事会审议、股东会决定[4] - 公司选聘会计师事务所应采用能充分了解其胜任能力的方式，保障公平公正[7] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应在信息披露文件说明相关情况[9] 人员轮换 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与公司审计业务[10] - 审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超过两年[11] 改聘与更换 - 当会计师事务所执业质量出现重大缺陷等情况时，公司应改聘[13] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[14] 信息披露 - 公司每年应按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告等信息[12] 审计委员会关注要点 - 关注资产负债表日后至年报出具前、连续两年或同一年度多次变更会计师事务所情形[16] - 关注拟聘任事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或多个项目被立案调查情况[16] - 关注拟聘任原审计团队转入其他事务所的情况[16] - 关注聘任期内审计费用较上一年度变动大或成交价大幅低于基准价情况[16] - 关注事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师情况[16] 股东会决议 - 情节严重时，股东会可决议不再选聘未按时提交审计报告、与其他单位串通虚假应聘、将审计项目分包或转包、审计报告有明显质量问题的事务所[16] 资料保存 - 公司应妥善归档保存选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料[16]

内部控制制度 - 公司于2025年7月修订内部控制制度[1] - 公司建立与实施内部控制遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则[3] 组织架构与职责 - 股东会行使公司重大事项表决权，董事会行使经营决策权，审计委员会监督董事和高管，管理层负责组织实施决议[7] - 审计委员会负责审查、监督公司内部控制及相关事宜[7] - 公司管理层负责组织领导内部控制日常运行[9] - 各单位具体负责本单位内部控制制度建立与实施，单位负责人为第一责任人[9] 制度建设 - 公司通过编制内部管理手册明确权责分配，总裁办牵头，各单位建立业务制度[9] - 公司制定人力资源政策，定期评估年度计划执行情况[10] - 公司设置审计部加强内部审计，对内部控制有效性进行监督检查[10] 风险识别 - 公司识别内部风险包括人力资源、管理等因素，外部风险包括经济、法律等因素[16] 控制措施 - 公司实行会计系统控制措施，明确会计资料处理程序[17] - 公司建立预算管理制度，编制年度收支总体计划[17] - 公司制定生产流程规范，管理关键业务环节[17] - 公司规范人力资源关键业务，实现合理配置和优化[18] - 公司规范合同、票据、印章管理，确保保管等适当分离[18] - 公司控制实物资产关键环节，建立固定资产管理制度[18] 信息管理 - 公司建立投资者关系管理制度，规范与投资者信息沟通[21] - 公司建立信息披露管理制度，保障投资者利益[21] 监督与评价 - 公司建立内部控制监督管理流程，多级监督内部控制[23] - 公司董事会或审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[23]

委托理财资金 - 须为闲置资金，不得挤占正常运营和项目建设资金[4] 委托理财额度 - 单次或连续12个月占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，经董事会审议通过并披露[6] - 单次或连续12个月占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，董事会审议后还需股东会通过[6] 委托理财期限 - 使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超审批额度[6] 委托理财管理 - 财务部门负责前期论证、调研及日常管理[7][10] - 财务部门每季度向董事长、总经理报告，半年度向董事会报告[11] - 审计部门日常监督，定期审计、核实资金使用情况[13] 委托理财其他规定 - 选择合格专业理财机构，签书面合同，必要时要求提供担保[13] - 按上交所要求及时披露信息，定期报告披露风险控制及损益情况[14][15] - 失职致损失或收益低预期追究责任[15] - 未尽事宜按上市地规定及《公司章程》执行[17] - 与上市地规定抵触时按相关规定和《公司章程》执行[17] - 董事会负责解释，审议通过之日起生效[17] - 修改时生效规则同生效时，生效后原制度自动失效[17]

舆情管理 - 制定舆情管理制度，分重大和一般舆情[4] - 成立舆情工作组，董事长任组长[7] - 舆情信息采集设在证券事务部[8] - 明确不同舆情处理原则和方式[9][10] - 制度审议通过生效，原制度失效[16]

资金占用与关联交易 - 制度适用于公司及下属公司[4] - 资金占用分经营性和非经营性[5] - 公司不得为控股股东垫支拆借[7] - 关联交易须按决策程序进行[7] 监督与责任 - 财务审计定期检查非经营性资金往来[8] - 董事长是防资金占用清欠第一责任人[13] 担保与审计 - 对控股股东担保须经股东会审议[9] - 年度终了作资金占用和违规担保专项审计[18] 违规处理 - 发生资金占用要制定清欠方案并公告[19] - 董事高管协助侵占资产将被处分或罢免[16]

文件管理 - 办法适用于公司及子公司、分公司和各证券服务机构[5] - 公司及各证券服务机构应落实保密和档案管理责任[5] 涉密文件 - 提供涉密文件需报主管部门批准并备案，双方签保密协议[5][7] - 对文件是否涉密有争议应报相关部门确定[6] 其他规定 - 发现文件泄露应采取补救措施并报告[8] - 办法自董事会审议通过生效，原办法失效[9][10]

提名委员会组成 - 公司董事会设立提名委员会，成员三名，独立董事过半数并任召集人[6] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主席一名，由独立董事担任，选举后报董事会批准[6] 提名委员会任期 - 任期与董事会一致，委员可连选连任[7] 提名委员会职责 - 拟定董事、高管选择标准和程序，遴选、审核人选及资格[9] - 至少每年检讨董事会架构等，协助制订技能表[9] - 选任前一至两月向董事会提建议和材料[14] 提名委员会会议 - 可由成员或秘书提议召开，提前三日通告[16] - 议程及文件提前三日提交，独立董事需出席或书面委托[16][17] - 二分之一以上委员出席，决议全体委员过半数通过[18] - 会议记录及资料保存不少于10年[23] - 通过议案及表决结果书面报告董事会[18] 其他规定 - 委员利害关系应披露并可能回避表决[20] - 董事会可撤销利害关系委员表决结果并要求重表决[21] - 委员闭会可跟踪董事和高管工作，有权查阅资料[23] - 主席出席年度股东会并准备答问[25] - “独立非执行董事”与“独立董事”含义相同[27] - 细则未尽按上市地规定执行，审议通过生效，原细则失效[27]

内部审计管理 - 公司内部审计实行集中管理，部门负责全公司审计监督和管理[4] - 内部审计部门接受董事会领导监督，保持与董事会、管理层沟通[20] 人员要求 - 内部审计人员应具备专业知识等能力，遵循职业道德规范[6] - 人员与审计事项有利害关系时应当回避[16] 职责权限 - 职责包括监督内控体系、审计财务资料和经济活动等[9] - 权限包括列席会议、检查资料、报告违法违规行为等[11] 工作流程 - 制定年度审计计划并实施，关注舞弊风险获取证据[13] - 及时出具审计报告，督促执行并提改进建议[16] 整改责任 - 被审计对象主要负责人为整改第一责任人，需书面告知结果[18] 其他策略 - 建立质量控制和重大事项请示报告制度[21] - 加强人员监督，建设高素质专业化审计队伍[21] - 实施审计信息化，做好与外部审计协调工作[21] 违规处理 - 被审计对象违规应责令改正并处理相关人员[23] - 内部审计部门和人员违规应处理，涉嫌犯罪移送司法[23] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过生效，原《内部审计制度》失效[26]