2024年，海南海药的销售费用、管理费用、财务费用合计6.78亿元，占营业收入的比例达68%，其中， 管理费用同比增长37.14%，主要系报告期新增药品文号相应的无形资产摊销增加以及子公司技改停 产，停工损失增加所致。此外，研发费用5862.14万元。经营活动产生的现金流量净额为负数， 为-1755.20万元，主要原因是采用电汇方式支付货款的比例增加以及收到的税费返还减少。 其实，自2019年以来，海南海药的营业收入连年下滑，2018年其营业收入达最高值24.72亿元，到2024 年其营业收入已经腰斩至不足10亿元。其归母净利润也从2019年由盈转亏，2019年至2024年，仅2022年 盈利1000多万元，其余年份均为亏损，6年时间亏损金额超39亿元，而其扣非净利润更是已经连续8年为 负。 海南海药的财务状况也不容乐观，资产负债率不断攀升，截至2024年底，资产负债率达90.34%，同比 增长28.83%，其中有息资产负债率已达56.47%。 营业收入连续下滑 海南海药的主要业务围绕大健康布局，涵盖中间体、原料药、化学制剂、现代中药及医疗服务等领域， 目前以药品研发、生产和销售为主。从业务板块来看，医药板块 ...

财务数据 - 截至2024年12月31日，海南海药在财务公司存款余额17,923.54万元[8] - 截至2024年12月31日，财务公司为海南海药贷款余额39,900.00万元[8] - 截至2024年12月31日，财务公司为海口市制药厂贷款余额28,500.00万元[8] - 截至2024年12月31日，财务公司为重庆天地药业贷款余额4,500.00万元[8] - 截至2024年12月31日，财务公司为湖南柳城中药饮片贴现金额112.18万元[8] - 截至2024年12月31日，财务公司为重庆天地药业贴现金额400.00万元[8] - 截至2024年12月31日，公司资产总额1,031,183.57万元，负债总额922,212.71万元，所有者权益108,970.85万元，净利润4,889.12万元[27] 公司概况 - 财务公司注册资本10亿元人民币，由新兴际华集团有限公司出资[9] - 财务公司建立13大类158项制度[15] - 财务公司成立于2021年1月29日，是具有企业法人地位的非银行金融机构[8] 指标情况 - 截至2024年12月31日，公司资本充足率为19.20%，标准值≥10.5%[28] - 截至2024年12月31日，公司流动性比率为57.85%，标准值≥25%[29] - 截至2024年12月31日，公司贷款比例为56.67%，标准值≤80%[29] - 截至2024年12月31日，公司集团外负债比例为0%，标准值≤100%[29] - 截至2024年12月31日，公司票据承兑余额/资产余额为0.56%，标准值≤15%[29] - 截至2024年12月31日，公司票据承兑业务余额/存放同业余额为1.14%，标准值≤300%[29] - 截至2024年12月31日，公司票据承兑和转贴现总额/资本净额为5.05%，标准值≤100%[29] - 截至2024年12月31日，公司承兑汇票保证金余额/存款余额为0.06%，标准值≤10%[29] - 截至2024年12月31日，公司投资比例为0%，标准值≤70%[29] 资质审核 - 审核认为财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》[3]

存贷款情况 - 公司在新兴际华财务公司存款年初余额166,212,723.17元[10] - 存款本年增加7,904,265,818.19元，减少7,891,243,168.22元，年末余额179,235,373.14元[10] - 公司向新兴际华财务公司借款年初余额825,000,000.00元[10] - 借款本年增加729,000,000.00元，减少825,000,000.00元，年末余额729,000,000.00元[10] - 借款均为短期借款[10]

业绩总结 - 2024年度公司实现营业收入199,070.15万元[8] - 2024年营业总收入990,701,458.53元，较2023年下降约33%[26] - 2024年营业总成本1,398,076,695.25元，较2023年下降约17%[26] - 2024年净利润为 -1,595,200,649.41元，较2023年亏损扩大[26] - 2024年度营业收入148.73万元，较2023年度下降51.68%[43] - 2024年度净利润亏损8.77亿元，较2023年度亏损扩大371.99%[43] 财务状况 - 2024年12月31日公司资产总计61.14亿元，较2023年下降17%[21] - 2024年12月31日流动资产合计14.02亿元，较2023年下降44%[21] - 2024年12月31日非流动资产合计47.12亿元，较2023年下降3%[21] - 2024年12月31日负债合计55.23亿元，较2023年增长7%[23] - 2024年12月31日流动负债合计42.99亿元，较2023年增长16%[23] - 2024年12月31日非流动负债合计12.24亿元，较2023年下降15%[23] - 2024年12月31日股东权益合计5.90亿元，较2023年下降73%[23] - 2024年末资产总计63.09亿元，较2023年末下降7.71%[34] - 2024年末流动资产合计15.75亿元，较2023年末下降20.06%[34] - 2024年末非流动资产合计47.34亿元，较2023年末下降2.71%[34] - 2024年末负债合计39.06亿元，较2023年末增长9.25%[40] - 2024年末股东权益合计24.03亿元，较2023年末下降26.29%[40] - 2024年末短期借款4.49亿元，较2023年末下降22.59%[40] - 2024年末长期借款4.50亿元，较2023年末增长136.84%[40] - 2024年度财务费用1.41亿元，较2023年度增长15.46%[43] 现金流量 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 -17,552,031.29元，2023年为103,548,849.10元[28] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 -180,967,085.80元，2023年为 -82,433,639.83元[28] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为154,811,435.57元，2023年为 -42,840,664.17元[28] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为1,367,249,236.98元，较2023年增长约6%[28] - 2024年取得借款收到的现金为2,462,072,741.84元，较2023年下降约20%[28] - 2024年末现金及现金等价物余额为260,775,575.52元，较期初下降约14%[28] - 2024年经营活动现金流入小计72,790,068.84元，2023年为134,677,042.05元[46] - 2024年经营活动现金流出小计175,575,078.99元，2023年为152,504,464.31元[46] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为-102,785,010.15元，2023年为-17,827,422.26元[46] - 2024年投资活动现金流入小计42,375,151.47元，2023年为86,560,693.38元[46] - 2024年投资活动现金流出小计85,220,894.73元，2023年为14,700,293.09元[46] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为-42,845,743.26元，2023年为71,860,400.29元[46] - 2024年筹资活动现金流入小计3,567,537,000.00元，2023年为2,603,444,080.63元[46] - 2024年筹资活动现金流出小计3,341,569,005.07元，2023年为2,703,464,721.19元[46] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为225,967,994.93元，2023年为-100,020,640.56元[46] 其他 - 截至2024年12月31日，公司应收款项账面余额为155,310.46万元，坏账准备115,438.48万元，账面价值39,871.98万元，账面价值占财务报表合并资产总额约6.48%[9] - 截至2024年12月31日，公司交易性金融资产账面余额为19,206万元[10] - 审计将收入确认、应收款项坏账准备、交易性金融资产公允价值变动列为关键审计事项[8][9][10] - 未来事项或情况可能导致公司不能持续经营[17] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为 -1.18元/股，2023年均为 -0.08元/股[26] - 2024年股东权益合计较年初减少857,308,295.51元至2,402,976,007.39元[48] - 截至2024年12月31日累计发行股份总数1,297,365,126股，注册资本为129,736.51万元[52] - 有限售条件的流通股份A股131,455,393.00股，无限售条件的流通股份A股1,165,909,733.00股[52] - 本期纳入合并范围的子公司共17户，较上期减少1户[54] - 财务报表于2025年4月10日经公司董事会批准报出[55]

审计相关 - 审计海南海药公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 审计报告日期为2025年4月10日[7] 内部控制情况 - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[6] - 内部控制存在固有局限性，推测未来有效性有一定风险[5]

非经营性资金占用 - 2024年初和年末非经营性资金占用均为18,662.45万元[6] 关联资金往来 - 2024年初关联资金往来总计188,537.86万元[6] - 年度往来累计发生金额（不含利息）60,138.47万元[6] - 2024年度关联资金往来利息728.78万元[6] - 偿还累计发生额59,278.50万元[6] - 2024年末关联资金往来总计190,126.61万元[6] 部分公司往来情况 - 新兴际华医药控股2024年初余额0.06万元，发生额1.61万元，偿还额1.67万元[6] - 重庆天地药业本级2024年初余额191.91万元，发生额20,294.63万元，偿还额20,085.39万元，年末余额401.16万元[6] - 盐城开元医药化工2024年初余额21,286.28万元，发生额31,500.00万元，利息708.28万元，偿还额28,000.00万元，年末余额25,494.57万元[6] - 海药大健康管理(北京)2024年初余额18,484.70万元，发生额119.70万元，偿还额119.70万元，年末余额18,484.70万元[6] - 海南海药投资本级2024年初和年末余额均为45,621.87万元[6] - 海药国际集团2024年初余额1.91万元，偿还额1.91万元[6]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入99,070.15万元[6] - 2023年度公司营业收入147,858.07万元[6] - 2024年营收扣除后金额96,267.22万元[6] - 2023年营收扣除后金额145,593.69万元[6] - 2024年扣除项目占营收比重2.83%[6] - 2023年扣除项目占营收比重1.53%[6]

人员履职 - 陆涛2024年5月23日当选海南海药第十一届董事会独立董事[3] - 报告期陆涛应参加董事会10次，通讯参加10次，出席股东大会1次[4] - 报告期陆涛参加审计、提名、战略等会议共6次，出席独立董事专门会议1次[5][6][7] - 报告期陆涛现场工作时间11天[9] 公司运营 - 2024年度公司关联交易遵循公平原则，审议程序合法合规[10] - 2024年度公司聘任中审众环会计师事务所为财务和内控审计机构[11] - 公司建立完善法人治理结构，制订高管绩效评价和薪酬管理制度[11]

2024年情况 - 独立董事应参加董事会15次，通讯参加15次，出席股东大会3次[3] - 参加审计、提名等各类委员会会议及专门会议共16次[4][5][6] - 现场工作时间达15天[7] - 关联交易合规，聘任中审众环为审计机构[9] - 召开两次董事会审议补选董事议案[9] 2025年展望 - 独立董事按要求履职促进董事会运作[12] - 维护公司及股东合法权益[12]

独立董事履职 - 2024年独立董事应参加董事会15次，现场出席2次，通讯参加13次，出席股东大会4次[3] - 2024年独立董事参加2次提名委员会会议，出席6次专门会议，现场工作15天[5][7] 委员会会议 - 2024年审计委员会召集人组织召开6次会议[4] 合规情况 - 2024年关联交易遵循公平原则，审议程序合法合规[8] - 2024年财务报告及信息真实完整准确，保持有效内控[9] 机构聘任与选举 - 2024年聘任中审众环为审计机构，程序合规[9] - 2024年两次董事会补选董事，程序合规[9] 公司制度 - 公司建立完善法人治理结构，制订高管绩效和薪酬制度[9]