关于独立董事独立性情况的专项意见 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等要求，凯撒同盛 发展股份有限公司(以下简称"公司")董事会，就公司在任独立董事李雪先生、鲍明 晓先生、马波先生、方光荣先生的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事李雪先生、鲍明晓先生、马波先生、方光荣先生任职经历、持 股情况及其签署的自查情况表等文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任 何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在 利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系。因此，公司独立董事符合《上 市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上 市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 凯撒同盛发展股份有限公司董事会 凯撒同盛发展股份有限公司董事会 2024年4月26日 ...

关于凯撒同盛发展股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况表 的专项核查报告 众环专字[2024]1700045 号 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了核查工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行核查工作 以对营业收入扣除表是否不存在重大错报获取合理保证。在核查过程中，我们实 施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相 信，我们的核查工作为发表核查意见提供了合理的基础。 基于我们的核查，我们没有发现后附的《凯撒同盛发展股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况表》与我们在审计凯撒旅业 2023 年度财务报表时所检查 的会计资料，以及 2023 年度财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在 不一致的情况。 为了更好地理解凯撒旅业 2023 年度营业收入扣除事项以及扣除后营业收入 第1页 共 2 页 关于凯撒同盛发展股份有限公司 2023 年度营业收入扣除情况表 的专项核查报告 众环专字[2024]1700045 号 凯撒同盛发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称"凯撒旅 业"）2 ...

财务表现 - 凯撒同盛发展股份有限公司2024年第一季度营业收入达到1.608亿元，同比增长109.51%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为-1.428亿元，同比减少66.39%[5] - 公司经营活动产生的现金流量净额为-2.174亿元，同比下降358.71%[5] - 公司总资产为233.49亿元，较上年末下降0.97%[5] - 公司非经常性损益项目中，政府补助金额为11.21万元，金融资产公允价值变动损益为-2,437.09万元[5] 业务发展 - 公司主要营业收入增长的原因是本期旅游市场消费潜力逐步释放，各业务板块有序复苏[8] 利润影响因素 - 公司净利润减少的原因是非全资子公司对重整主体的债权获得清偿，股票股价下降导致公允价值变动损失[9] 现金流量变化 - 公司经营活动现金流净额下降的原因是支付破产重整债权[11] 每股收益情况 - 公司基本每股收益和稀释每股收益减少的原因是旅游市场消费潜力释放，各业务板块复苏，公司亏损减少[12] 股东情况 - 公司报告期末普通股股东总数为39,616股，前十名股东中青岛环海湾文化旅游发展有限公司持股最多，占比13.62%[13] 财务数据 - 凯撒同盛发展股份有限公司2024年第一季度营业总收入为1.61亿人民币，较上期大幅增长[23] - 公司2024年第一季度营业总成本为1.67亿人民币，其中销售费用和管理费用较上期有所下降[23] - 公司2024年第一季度资产总计为23.35亿人民币，较上期略有下降[22] - 公司2024年第一季度所有者权益合计为11.09亿人民币，较上期略有下降[23] 现金流量情况 - 凯撒同盛发展股份有限公司2024年第一季度净利润为-23,123,784.83元[24] - 经营活动现金流入小计为211,320,071.28元，现金流出小计为233,063,739.20元，经营活动产生的现金流量净额为-21,743,667.92元[26] - 投资活动产生的现金流量净额为-967,784.25元[26] - 筹资活动产生的现金流量净额为427,683,494.27元[27]

财务表现 - 公司2023年上半年营业收入为227,947,179.96元，同比增长19.70%[4] - 归属于上市公司股东的净利润为-117,914,269.37元，同比增长28.60%[4] 公司资产情况 - 公司2023年上半年总资产为2,476,242,094.2元，较上年同期增长0.21%[5] 股东情况 - 公司报告期末普通股股东总数为45,173，前10名股东持股情况中，海航旅游持股比例最高为21.83%[6] 股份持有情况 - 凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司和新余柏鸣投资管理中心通过东方证券客户信用交易担保证券账户持有公司股份[8] 公司治理 - 公司报告期内未发生控股股东或实际控制人变更[9][10] - 公司报告期无优先股股东持股情况[11]

公司治理 - 2023年度公司召开董事会1次，提交18个议案审议[3] - 2023年度公司召开审计委员会2次[3] 人员变动 - 于尹在2022年10月26日至2023年5月18日担任公司独立董事[1] - 于尹于2023年5月申请辞去公司独立董事及相关职务[1][9] 会议情况 - 于尹因定期报告材料过多，对董事会会议所有议案投弃权票[3][7]

人员数据 - 2023年末中审众环合伙人216人、注册会计师1244人、签过证券服务审计报告注会716人[4] 业绩数据 - 2023年中审众环经审计总收入215466.65万元、审计业务收入185127.83万元、证券业务收入56747.98万元[5] - 2023年中审众环上市公司审计客户201家，审计收费26115.39万元[5] 审计相关 - 2023年续聘中审众环为财务和内控审计机构，期限一年[6] - 中审众环对公司财务报表出具标准无保留意见审计报告[7] 会议情况 - 2023 - 2024年凯撒旅业多次开会沟通审计相关事宜并审议报告[8][9]

2、审议通过《2023 年度董事会工作报告》 凯撒同盛发展股份有限公司 会议以 11 票同意，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《2023 年度董事会工作报 告》，本议案尚需提交 2023 年年度股东大会审议。 证券代码：000796 证券简称：*ST 凯撒 公告编号：2024-032 第十一届董事会第五次会议决议公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 凯撒同盛发展股份有限公司(以下简称"公司")第十一届董事会第五次会议于 2024 年 4 月 25 日以现场结合通讯方式召开，会议由董事长迟永杰先生主持。会议通 知于 2024 年 4 月 15 日以电子邮件及电话方式通知各位董事。会议应到董事 11 人， 亲自出席 11 人，委托他人出席 0 人，缺席 0 人，公司监事及高级管理人员列席了会 议。会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 会议审议并通过了以下事项： 1、审议通过《2023 年度报告全文及摘要》 会议以 11 票同意，0 票反对，0 票弃权，审议通过了《2023 年度报告全文及摘 要》（详见巨潮资讯网 www.cninfo.co ...

凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称"凯撒旅业"或"公司"）根据《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，持续推进内 部控制体系建设，不断完善公司法人治理结构，确保公司经营管理水平持续提升。 现对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进 行评价。 一、重要声明 建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报 告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层 负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高 级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内 部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制 ...

资金占用情况 - 2023年初资金占用余额有多笔数据，如53,125,213.5元、820,532.6元等[7] - 2023年末资金占用余额有多笔数据，如330,675.18元、5,222,133.18元等[7] - 2023年度累计偿还资金发生额有多笔数据，如50,065,800.00元、26,000,000.00元等[7] - 2023年度占用资金利息有61,360.8元、461,360.8元等[7] - 2023年度占用累计发生金额（不含利息）有多笔数据，如330,675.18元、5,222,133.18元等[7] 关联公司往来资金情况 - 纵横供应链管理(北京)有限公司23年初余额84,810.45元，年末余额524,523,608.83元[8] - 体坛国际旅游服务控股有限公司23年初余额902,452.00元，年末余额31,401,300.8元[8] - 撒同盛旅行社(集团)有限公司23年初余额819,320.60元，年末余额6,579,751.2元[8] 应收及预付款项情况 - 2023年初应收账款某笔为405,274.33元[9] - 2023年度联营企业应收账款累计发生额为1,154,611.49元[9] - 2023年末合营企业应收账款余额为475,592.09元[9] - 2023年初预付款项某笔为651,650.95元[9] - 2023年度联营企业子公司预付款项累计发生额为153,641.8元[9] - 2023年末联营企业子公司预付款项余额为1,186.19元[9] 其他关联方往来情况 - 2023年初其他应收款中，重庆大新华运通国际旅行社有限为6,997,455.66元[11] - 2023年度其他关联方及附属企业往来累计发生金额（不含利息）为1,038,069,601.48元[11] - 2023年度其他关联方及附属企业往来资金利息为76,797,852.51元[11] - 2023年末其他关联方及附属企业往来资金余额为916,148,150.32元[11] 审核报告情况 - 审核报告针对凯撒旅业2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表[2] - 审核认为汇总表与审计的2023年度财务报表相关内容在重大方面无不一致[3] - 审核报告仅供凯撒旅业2023年度年报披露使用[4] - 审核报告日期为二〇二四年四月二十五日[5]

关联交易金额 - 2024年预计关联交易总额10384万元，采购1239万元，销售9145万元[2] - 2024年向海南超集好采购包装材料预估额500万元[4] - 2024年向活力凯撒采购机票预估额200万元[4] - 2024年向南京途牛、深圳功夫采购旅游产品预估额均为200万元[4] - 2024年向青岛环海湾销售旅游产品等预估额4500万元[4] - 2024年向青岛市北城投提供劳务预估额4000万元[4] - 2024年向活力凯撒销售机票预估额200万元[4] - 2024年向三亚汉莎销售饮品预估额120万元[4] 关联交易发生额 - 2024年1 - 3月采购发生额263795.04元，2023年实际16887304.68元[4] - 2024年1 - 3月销售发生额895477.80元，2023年实际3544994.17元[4] - 2023年活力凯撒采购发生额15462505.77元，占比3.36%，差异比 - 48.46%[6] - 2023年采购小计发生额18779263.90元，占比4.09%，差异比 - 47.10%[6] - 2023年销售小计发生额3580755.28元，占比0.62%，差异比 - 67.14%[6] 关联方财务数据 - 截至2023年底，海南超国际总资产363.04万元，净资产 - 4.41万元等[8] - 截至2023年底，活力凯撒企业总资产10982.99万元，净资产94.23万元等[8] - 截至2023年底，青岛环海湾总资产996489.48万元，净资产357045.09万元等[9] - 截至2023年底，青岛市北城投总资产4206640.67万元，净资产1510492.75万元等[9] - 截至2023年底，三亚汉莎总资产15796.35万元，净资产6079.15万元等[9] 其他要点 - 南京途牛注册资本270万元[10] - 关联交易定价公允、程序合法，对财务有正面影响[11][12] - 独立董事认为2024年关联交易合理必要[13][14] - 监事会认为2024年关联交易程序合规[15]