回购方案 - 2024年2月5日通过回购股份方案，数量1000 - 2000万股，占比1.43% - 2.86%[2] - 回购价格不超10元/股，资金总额1 - 2亿元[2] 价格调整 - 2024年6月19日起回购价格上限调为不超9.95元/股[3] 回购结果 - 截至2024年12月31日，回购10525068股，占比1.5036%[4] - 最高成交价8.83元/股，最低5.50元/股，成交67666788.16元[4] 其他说明 - 资金源于自有资金，未在重大事项期回购，按规定方式操作[4][5][6]

股东大会信息 - 2024年第四次临时股东大会现场会议于12月24日14:30召开，网络投票9:15 - 15:00[3] - 出席股东及代表142名，代表股份483,332,598股，占比70.1015%[4] 议案表决情况 - 《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》同意股份占99.9793%[7] - 《关于以结构性存款等资产进行质押向银行申请开具银行承兑汇票的议案》同意股份占99.9767%[7] - 《关于公司及子公司2025年度向银行申请综合授信额度及相应提供担保的议案》同意股份占99.9351%[8] - 《关于为客户银行融资用于购买公司产品提供保证金担保的议案》同意股份占99.9339%[8] - 《关于聘任2024年度会计师事务所的议案》同意股份占99.9381%[8] 决议合法性 - 律师认为本次股东大会程序及决议合法有效[10]

股东大会信息 - 2024年12月24日下午14:30召开股东大会，召集人为公司董事会[4][5] - 出席股东142名，代表有表决权股份483,332,598股，占比70.1015%[7] - 现场会议股东4名，代表有表决权股份482,173,999股，占比69.9335%[7] - 网络投票股东138名，代表有表决权股份1,158,599股，占比0.1680%[8] - 中小股东138名，代表有表决权股份1,158,599股，占比0.1680%[8] 议案表决情况 - 《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意483,232,598股，占比99.9793%[10] - 《关于以结构性存款等资产进行质押向银行申请开具银行承兑汇票的议案》，同意483,219,798股，占比99.9767%[10] - 《关于公司及子公司2025年度向银行申请综合授信额度及相应提供担保的议案》，同意483,018,698股，占比99.9351%，反对310,200股，占比0.0642%[12] - 《关于为客户银行融资用于购买公司产品提供保证金担保的议案》，同意483,013,298股，占比99.9339%，反对305,300股，占比0.0632%[12] - 《关于聘任2024年度会计师事务所的议案》，同意483,033,298股，占比99.9381%，反对286,100股，占比0.0592%[13] 股本信息 - 截至2024年12月17日，公司总股本700,000,000股，有表决权股份总数689,474,932股[7]

培训信息 - 2024年12月16日一创投行对粤海饲料进行持续督导培训[2] - 地点在粤海饲料会议室，方式为现场+线上[2] - 培训人员为一创投行李兴刚，对象含公司实控人等[2] 培训内容与效果 - 内容为近期并购重组监管政策和导向[2] - 参与人员较好掌握授课内容[3]

业绩总结 - 2024年1 - 9月营收445,407.21万元，较2023年同期降16.24%[5] - 2024年1 - 9月净利润 - 7,049.08万元，同比降311.13%[5] - 2024年前三季度信用减值损失28,468.99万元，较上年同期增49.62%[5] 担保代偿 - 2024年1 - 11月担保代偿款11,344.27万元，已追偿1,151.44万元[6] - 2023年担保代偿款2,899.33万元，已追偿849.92万元[6] 公司治理 - 公司章程和治理制度完备、合规且有效执行[2] - 按规定建立内部审计制度并设部门[2] - 已披露公告与实际一致且内容完整[3] - 建立防占用资金制度，无占用情形[3] - 募集资金三方监管协议有效执行，使用与披露一致[4]

文章核心观点 - 公司计划为部分优质客户提供保证金担保，以缓解其资金周转困难，促进产品销售和业务发展。同时，公司还计划将部分闲置自有资金进行现金管理，以提高资金使用效率。此外，公司及子公司计划在2025年度向银行申请综合授信额度，并提供相应担保。[1][13][47] 基本情况 - 公司拟通过在银行存放保证金的方式为部分优质客户向银行融资购买公司产品提供担保，保证金金额不超过银行向客户发放贷款总额的20%，且保证金余额最高不超过人民币20,000万元。[1] - 公司及子公司拟使用其结构性存款、定期存单等资产进行质押，向银行申请开具不超过人民币6亿元的银行承兑汇票，用于对外支付货款。[24] - 公司及子公司拟使用额度不超过人民币15亿元的暂时闲置自有资金购买风险低、安全性高、流动性好的银行、证券公司等金融机构发行的现金管理类产品。[32] - 公司及子公司2025年度拟向银行申请综合授信总额不超过人民币43.25亿元，并提供相应担保。[47] 被担保人的基本情况 - 被担保对象均为与公司保持良好合作关系的优质客户，经公司严格审查、筛选后确定，与公司及公司董事、监事和高级管理人员不存在关联关系。[3] - 被担保人均为公司合并报表范围内的全资子公司，部分全资子公司的资产负债率超过70%。[50] 风险防范措施 - 被担保对象是经公司严格筛选后向金融机构推荐的、与公司保持良好业务关系且具有较好信誉和一定偿还能力的优质客户。[4] - 被担保对象发生逾期的情况下，公司有权将被担保对象的相关款项代为用于偿还逾期贷款本息。[4] - 公司制定了相关制度，对被担保对象筛选、授信额度评估、内部审核流程、内部报告程序、责任部门及责任人等方面均作了规定。[4] - 公司及子公司购买现金管理类产品时，将选择风险低、流动性好、安全性高、期限不超过12个月的投资产品，明确投资产品的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。[39] 累计对外担保金额及逾期担保的金额 - 截至2024年12月3日，公司及下属子公司担保余额为107,604.26万元，占公司最近一期经审计归属于母公司股东净资产的比例为39.42%。[5][54] - 其中，公司及子公司对合并报表范围内公司担保余额为97,114.70万元，占公司最近一期经审计归属于母公司股东净资产的比例为35.58%；公司及子公司对客户向银行金融机构融资采购公司饲料产品的融资担保余额为10,489.56万元，占公司最近一期经审计归属于母公司股东净资产的比例为3.84%。[5][54] - 截至目前，公司不存在逾期未偿付的担保以及涉诉担保事项。[5][54] 履行的审议程序及相关意见 - 公司于2024年12月6日召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十六次会议，审议通过了相关议案。[6][8][19][28][42][53] - 保荐机构认为，公司为客户银行融资用于购买公司产品提供保证金担保是为了满足公司客户生产经营、促进客户与公司共同发展的需要，不存在损害公司及中小股东利益的情形。[9] - 保荐机构对公司以协定存款和通知存款的方式存放募集资金存款余额事项无异议。[22] - 保荐机构对公司使用部分闲置自有资金进行现金管理事项无异议。[44] 备查文件 - 公司第三届董事会第二十二次会议决议；公司第三届监事会第十六次会议决议；第一创业证券承销保荐有限责任公司关于公司为客户银行融资用于购买公司产品提供保证金担保的核查意见。[11] - 公司第三届董事会第二十二次会议决议；公司第三届监事会第十六次会议决议；第一创业证券承销保荐有限责任公司关于以协定存款和通知存款方式存放募集资金余额的核查意见。[23] - 公司第三届董事会第二十二次会议决议；公司第三届监事会第十六次会议决议；第一创业证券承销保荐有限责任公司关于公司使用部分闲置自有资金进行现金管理的核查意见。[45] - 公司第三届董事会第二十二次会议决议；公司第三届监事会第十六次会议决议。[55]

文章核心观点 广东粤海饲料集团股份有限公司第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十六次会议审议多项议案，包括聘任会计师事务所、资金管理、担保等事项，部分议案尚需提交股东大会审议，保荐机构对相关事项核查无异议 [14][25][34][47][73] 拟聘任会计师事务所情况 致同所相关信息 - 项目质量复核合伙人刘立宇1997年成为注册会计师，2007年开始在致同所执业，近三年复核7家上市公司和5家新三板挂牌公司年度审计报告 [1] - 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人近三年无不良诚信记录 [2] - 致同所及相关人员不存在影响独立性的情形 [3] - 2024年度审计费用220万元，较2023年增加50万元，因业务和工作量增加及差旅费增加 [4] 聘任原因及沟通情况 - 前任天职国际多年提供审计服务，2023年审计意见为标准无保留意见，公司原拟聘大信所，但大信所因人力和工作安排无法提供服务，公司拟聘致同所保证年报审计正常开展 [5][6] - 公司与前后任会计师事务所充分沟通，双方知悉且无异议，待股东大会审议后按规定配合 [7] 履行程序 - 审计委员会审查后认为致同所具备资质和能力，表决同意聘任并提交董事会审议 [9] - 董事会和监事会于2024年12月6日审议通过聘任议案 [10] - 本次聘任尚需股东大会审议通过生效 [11] 为客户银行融资提供保证金担保情况 基本情况 - 公司拟为部分优质客户融资购买产品提供担保，存放保证金不超贷款总额20%且余额不超2亿元，有效期12个月，授权董事长决定担保方式和金额 [14] - 该事项尚需股东大会审议 [15] 被担保人情况 - 被担保对象是与公司合作良好、经严格筛选的客户，与公司及董监高无关联关系 [17] 风险防范措施 - 筛选优质客户，逾期时可代为偿还，制定相关制度并定期检查，出现风险预警启动防控措施 [18] 累计担保情况 - 截至2024年12月3日，公司及子公司担保余额107,604.26万元，占净资产39.42%，无逾期和涉诉担保 [19] 审议程序及意见 - 董事会和监事会于2024年12月6日审议通过担保议案 [20][21] - 保荐机构认为担保合理合规，无损害股东利益情形，审议程序合法 [22] 募集资金存放情况 募集资金基本情况 - 公司首次公开发行股票募集资金总额53,800万元，净额48,007.95万元，已到位并签署监管协议 [25][26] 使用情况 - 截至2024年11月30日，已投入募投项目34,068.76万元，手续费1.15万元，利息收入893.62万元，余额14,831.65万元，部分资金短期闲置 [27] 存放方式 - 公司拟将募集资金余额以协定存款和通知存款方式存放，期限不超12个月，提高使用效率 [28] 风险及防控 - 存放方式安全、流动好、风险可控，公司建立审批程序，独立董事和监事会可监督检查 [29] 对经营影响 - 不影响项目建设和资金使用，可提高效率增加收益，符合股东利益 [30] 审议程序及意见 - 董事会和监事会于2024年12月6日审议通过存放议案 [31][32] - 保荐机构无异议 [33] 使用闲置自有资金现金管理情况 基本情况 - 目的是提高资金效率，实现资产保值增值 [34] - 额度不超15亿元，有效期12个月，可循环使用 [35] - 购买低风险现金管理产品，不涉及高风险投资，授权董事长决策，财务部门实施并建台账 [36][37] - 投资产品期限不超12个月，资金来源于闲置自有资金 [38][39] 风险及措施 - 存在市场波动、收益不可预期和人员违规风险 [40] - 选择低风险产品，财务部门跟踪，监事会监督，内审机构检查，定期披露情况 [41][42] 对公司影响 - 不影响主营业务，可提高效率增加收益 [43] 审议程序 - 董事会和监事会于2024年12月6日审议通过，尚需股东大会审议 [44] - 保荐机构认为符合规定和股东利益，无异议 [45][46] 监事会会议情况 召开情况 - 2024年12月3日邮件通知，12月6日在公司二楼会议室现场结合通讯表决召开，应到5名监事实到5名，由监事会主席主持，董秘列席，会议合法有效 [48][49][50][51] 审议情况 - 审议通过六项议案，包括存放募集资金、现金管理、开具银行承兑汇票、申请综合授信、提供保证金担保和聘任会计师事务所，部分议案尚需股东大会审议 [53][56][60][62][66][69] 董事会会议情况 召开情况 - 2024年12月3日邮件通知，12月6日在公司二楼会议室现场结合通讯表决召开，应到7名董事实到7名，由董事长主持，全体监事和部分高管列席，会议合法有效 [74][75][76][77] 审议情况 - 审议通过七项议案，包括存放募集资金、现金管理、开具银行承兑汇票、申请综合授信、提供保证金担保、聘任会计师事务所和召开临时股东大会，部分议案尚需股东大会审议 [78][81][85][88][91][95][99]

会议信息 - 公司2024年12月3日发第三届董事会第二十二次会议通知，12月6日召开[2] - 会议应到董事7名，实到7名，独立董事通讯表决参会[2] 议案审议 - 《关于以协定存款和通知存款方式存放募集资金余额的议案》审议通过[3] - 《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》等4项议案审议通过，需提交股东大会[3][4][5][7][8] 其他安排 - 公司定于2024年12月24日下午14:30召开2024年第四次临时股东大会[9] - 公告日期为2024年12月9日[12]

会议信息 - 公司2024年12月3日发通知，6日召开第三届监事会第十六次会议[2] - 会议应到监事5名，实到5名[2] 议案审议 - 《关于以协定存款和通知存款方式存放募集资金余额的议案》审议通过[3] - 《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》等多个议案审议通过，需提交股东大会[4][5][6] - 公司及子公司拟申请不超6亿元银行承兑汇票、不超43.25亿元综合授信[4][5]

现金管理决策 - 2024年12月6日公司审议通过用部分闲置自有资金现金管理议案[1][11] 额度与期限 - 公司及子公司现金管理额度不超15亿元[2][12] - 有效期12个月，额度可循环，产品期限不超12个月[2][5] 资金来源与风险 - 资金源于公司及子公司暂时闲置自有资金[6] - 受市场波动等影响，收益不可预期[7] 管理与监督 - 买低风险产品，财务建台账，监事会、内审机构监督[8] 保荐意见 - 保荐机构对本次现金管理事项无异议[12]