文章核心观点 - 2024年沙钢股份营收和净利润下滑，但现金流管理和研发投入有积极表现，未来需应对行业竞争、原材料价格波动等风险，优化业务结构提升竞争力以实现可持续发展 [1][14] 关键财务指标分析 - 2024年公司营收144.16亿元，较上年调整后下降7.69%，受行业需求不振、原燃料价格高企、钢材价格下跌影响，多个产品营收有变化，华东地区营收下降9.44%，国外营收增长90.22% [1] - 归属于上市公司股东的净利润1.63亿元，较上年调整后下降27.75%，源于营收减少及成本费用综合影响，行业竞争加剧使盈利能力受挑战 [1] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2334.04万元，较上年调整后下降35.83%，表明主营业务盈利能力减弱，需优化业务结构提升主业竞争力 [2] - 基本每股收益0.07元/股，较上年下降30.00%，扣非每股收益同样下降，体现公司经营压力 [2] 费用分析 - 2024年销售费用2991.09万元，较上年增长13.28%，职工薪酬、办公费用、销售业务费等增长，公司持续投入市场推广和销售渠道维护 [3] - 管理费用2.43亿元，相比上年下降3.61%，各项明细费用有增有减，公司内部管理取得初步管控成效 [4] - 财务费用-8478.34万元，上年为1785.20万元，同比变化-574.92%，主要因利息收入同比增加，反映资金管理优化和债务结构调整 [4] - 研发费用5.33亿元，较上年增长0.96%，公司开展多项研发项目，有助于提升产品质量和市场竞争力 [5] 研发情况分析 - 2024年研发投入5.82亿元，较上年增长6.60%，研发投入占营业收入比例从3.50%提升至4.04%，公司重视技术创新加大资源配置 [6] - 研发人员数量从454人增加到459人，增长1.10%，占比从9.41%提升至9.49%，本科和硕士学历人员数量分别增长42.72%和125.00%，研发团队结构优化 [6] 现金流分析 - 经营活动现金流量净额4.12亿元，上年为-1.39亿元，同比增加净流入5.51亿元，增幅达395.92%，因收到税费返还增加、购买商品和支付税费减少，运营质量提升 [7] - 投资活动现金流量净额17.79亿元，上年为-19.73亿元，同比增加净流入37.53亿元，理财到期收回和处置固定资产现金增加，购买理财和购建固定资产现金减少，资金运用优化 [8] - 筹资活动现金流量净额-9.03亿元，上年为13.49亿元，同比增加净流出22.52亿元，借款现金净流出增加且企业合并支付现金对价，公司面临偿债压力 [9] 风险因素分析 - 特钢行业竞争激烈，普钢企业策略转变加大公司重点产品竞争压力，下游客户用钢标准提高，公司产品市场份额稳定面临挑战 [10] - 原材料市场价格波动大，上涨会压缩企业利润空间，公司采取措施但仍需关注价格走势 [12] - 冶金行业生产安全事故频发，政府监管加强，公司职业健康和委外安全管理面临挑战，环保政策要求提高，公司需投入资金升级环保设施 [13] 管理层报酬情况 - 董事长季永新等在公司领取报酬为0，从关联方获取报酬，部分管理人员从公司获得税前报酬，如财务总监张兆斌46.48万元，报酬根据经营指标和个人绩效考核发放 [14]

财务审计 - 审计江苏沙钢股份2024年12月31日财务报告内控有效性[2] - 公司于该日在重大方面保持有效财务报告内控[6] - 审计报告日期为2025年4月7日[7] 金额相关 - 涉及金额1500万元整[9]

业绩数据 - 2024年营业收入为156.17亿元，2023年为144.16亿元[16] - 2024年营业利润为3.72亿元，2023年为2.29亿元[16] - 2024年净利润为3.18亿元，2023年为1.82亿元[16] 资产数据 - 2024年末资产总计243.56亿元，较2023年末增长1.57%[13] - 2024年末流动资产合计160.26亿元，较2023年末增长1.39%[13] - 2024年末非流动资产合计83.31亿元，较2023年末增长1.92%[13] 负债数据 - 2024年末负债合计144.35亿元，较2023年末增长5.21%[14] - 2024年末流动负债合计138.54亿元，较2023年末增长5.46%[14] - 2024年末非流动负债合计5.82亿元，较2023年末下降0.19%[14] 现金流量数据 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为4.12亿元，2023年为 - 1.39亿元[19] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为17.79亿元，2023年为 - 19.73亿元[19] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 9.03亿元，2023年为13.49亿元[19] 审计相关 - 审计报告日期为2025年4月7日[11] - 审计认为公司2024年财报按准则编制，公允反映财务状况等[2] - 关联方采购披露完整性及定价公允性、收入确认识别为关键审计事项[3][4] 重大事件 - 2010年公司向江苏沙钢集团非公开发行A股，购买淮钢公司63.79%股权[43] - 2015年公司以资本公积向全体股东转增股本630,506,220股[44] - 2023年公司注销股份12,946,327股，占总股本的0.5867%[44] 在建工程 - 脱硫废液制酸技术改造项目预算3080万元，期末余额78791.17元，进度2.00%[170][171] - 淮钢业财一体化项目预算2587万元，期末余额12823338.93元，进度52.51%[170][171] - 电炉绿色节能提质项目预算130000万元，期末余额3597606.29元，进度97.00%[170][171] 金融工具 - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债[69] - 金融资产初始确认以公允价值计量，交易费用处理因类别而异[70] - 金融负债初始确认分类为两类，初始计量以公允价值，交易费用处理不同[73] 会计政策 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》，未产生重大影响[132] - 2023 - 2027年，子公司江苏利淮钢铁和东北特钢集团山东鹰轮机械可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税[138] 税费相关 - 冶金企业安全生产费按上年度营收分段计提[130] - 机械制造企业安全生产费按上年度营收分段计提[131] - 企业所得税税率有15%、25%、20%；增值税税率有13%、9%、6%、5%等[134]

资金往来 - 2024年东北特钢集团期初往来资金余额549.53万，期末28.11万[7] - 2024年北仑抚钢模具期初往来资金余额184.23万，期末28.11万[7] 账款情况 - 2024年沙钢钢铁应收账款期初3.65万，期末1.18万[7] - 2024年沙钢集团安阳永兴特钢应收账款期初97.7万，期末76.02万[7] 预付账款 - 2024年沙钢物资贸易预付账款期初1139.9万，期末29.32万[7] - 2024年东北特钢集团预付账款期初3030.8万，期末486.3万[7] 其他资产 - 2024年沙钢高科信息技术其他非流动资产期初1123.5万，期末16.67万[7] 应付账款 - 2024年张家港保税区沙钢矿产品应付账款期初205062.06万，期末33.96万[7] 子公司情况 - 2024年公司子公司及附属企业期初往来资金余额214664.9万，期末1382.2万[7] 审计结果 - 天衡会计师事务所审核未发现重大不一致情形[2]

会议审议 - 2024年召开9次董事会会议，审议通过31项议案[4] - 2024年召开5次股东大会会议，审议通过20项议案[4] - 董事会提名委员会召开1次会议，审议《提名委员会2024年度工作总结》[5] - 董事会薪酬与考核委员会召开2次会议，审议《关于对公司经营管理人员年薪考核情况的说明》等内容[5] - 独立董事应参加独立董事专门会议7次，现场出席3次，通讯参加4次[5] 议案审议时间 - 2024年3月12日审议收购东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司67%股权暨关联交易议案[5] - 2024年4月19日审议《2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》等多项议案[5][6] - 2024年8月17日审议《关于2024年半年度利润分配预案的议案》[6] - 2024年12月7日审议《关于2025年度日常关联交易预计的议案》[6] - 2024年12月16日审议《关于调整2024年度日常关联交易预计的议案》[6] 公司运营 - 按时编制并披露《2023年年度报告》等多项报告[11] - 天衡会计师事务所出具标准无保留意见的年度审计报告[11] - 按时编制并披露《2023年度内部控制评价报告》，天衡会计师事务所出具内部控制审计报告[11] - 2024年4月22日续聘天衡会计师事务所[11] - 2024年1月19日、2月2日审议通过经营管理人员年薪考核及管理责任考核办法[12] 独立董事意见 - 认为公司关联交易事项遵循公平合理原则，定价公允，决策程序合规[10] - 认为公司定期报告等审议及披露程序合法合规，财务数据真实准确[11] - 认为公司董事、高级管理人员薪酬公平合理，符合规定和实际情况[12] 市场扩张和并购 - 2024年3月15日拟收购东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司67%股权并进行关联交易[9]

会议情况 - 2024年召开9次董事会会议，审议31项议案[4] - 2024年召开5次股东大会会议，审议20项议案[4] - 董事会薪酬与考核委员会召开2次会议[5] - 董事会战略委员会召开1次会议[5] - 董事会审计委员会召开5次会议[5] - 独立董事应参加独立董事专门会议7次[6] 收购事项 - 2024年3月12日、15日审议收购山东鹰轮机械67%股权议案[7][10] 报告披露 - 按时披露2023 - 2024年多份报告[11] - 天衡会计师事务所出具年度审计报告[11] - 按时披露2023年度内部控制评价报告[12] 其他决策 - 2024年4月22日审议通过续聘天衡会计师事务所议案[12] - 2024年1月19日、2月2日审议通过经营管理相关办法[12] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职并加强沟通[14]

会议情况 - 2024年召开9次董事会会议，审议31项议案[4] - 2024年召开5次股东大会会议，审议20项议案[4] - 董事会审计委员会召开5次会议[5] - 董事会提名委员会召开1次会议[5] 股权收购 - 2024年3月审议收购东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司67%股权[5][9] 议案审议 - 2024年4月审议《2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》[5][6] - 2024年8月审议《关于2024年半年度利润分配预案的议案》[6] - 2024年12月审议《关于2025年度日常关联交易预计的议案》[6] - 2024年12月审议《关于调整2024年度日常关联交易预计的议案》[6] 报告披露 - 2024年按时披露《2023年年度报告》等4份报告[10] 审计相关 - 天衡会计师事务所出具标准无保留意见审计报告[10] - 2024年4月审议通过《关于续聘公司会计师事务所的议案》[11] 未来展望 - 独立董事2025年将继续履行义务[13]

业绩总结 - 天衡事务所2024年度业务收入52937.55万元，审计业务收入46009.42万元，含证券业务收入15518.61万元[2] - 2023年度为95家上市公司提供年报审计服务，审计收费总额9271.16万元[2][3] 人员数据 - 上年度末合伙人数量85人，注册会计师人数386人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数227人[2] 风险保障 - 2024年末已计提职业风险基金2445.10万元，购买的职业保险累计赔偿限额10000.00万元[4] 执业情况 - 近三年因执业行为受到行政处罚3次、监督管理措施6次、自律监管措施5次[5] - 28名从业人员近三年因执业行为受罚，涉及行政处罚3次（6人）、监督管理措施9次（19人）、自律监管措施5次（11人）[5] 审计相关 - 项目合伙人等近三年签署和复核上市公司数量情况[6] - 2024年年度审计就重大会计审计事项沟通获解决方案和支持[9] - 2024年年度审计就重大会计审计事项达成一致意见[10] - 针对公司制定审计工作方案，满足报告披露时间要求[15] - 公司评估天衡事务所资质等满足2024年度审计工作要求[19]

财报披露 - 公司于2025年4月9日披露《2024年年度报告》[1] 业绩说明会 - 2025年4月18日15:00 - 17:00举行2024年度网上业绩说明会[1] - 采用网络远程方式，在“投关易”小程序举行[1] - 提问通道自公告发出之日起开放[1] - 参与交流方式有搜索“投关易”输“沙钢股份”和扫指定二维码[1] 出席人员 - 董事长季永新等出席网上说明会[3]

内部控制评价 - 公司对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占比均为100%[8] 缺陷情况 - 公司不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[4][6] - 报告期内未发现相关重大、重要缺陷[21][22] 定量标准 - 财务报告内控重大、重要缺陷有对应损失金额标准[10] - 非财务报告内控重大、重要缺陷有对应损失金额标准[16] 其他事项 - 报告期内无其他内部控制相关重大事项说明[23]