审计会议与报告 - 审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门计划和报告并向董事会报告工作情况[10] - 内部审计部门每季度向审计委员会报告计划执行情况和问题[11] - 内部审计部门在会计年度前后提交次年度计划和年度工作报告[12] 审计工作规定 - 审计工作底稿保管5年，季度财务审计报告保管5年，其他审计工作报告保管10年[13] - 审计三日前发书面通知，专案审计除外[17] - 被审计对象有异议可向董事长申诉，董事长15日内处理或提请审议[17] 内部控制相关 - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[28] - 董事会对内部控制自我评价报告形成决议[29] - 每年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具审计报告[29] - 披露内控自我评价报告和审计报告[29] - 会计师事务所出具非无保留结论报告时，董事会、审计委员会做专项说明[30] 审计部门管理 - 公司董事会负责内部控制制度建立健全和实施，重要制度经审议通过[3] - 设立专门内部审计部门，在审计委员会领导下独立行使职权[5] - 内部审计部门配置专职人员，人员具备专业知识和经验[7] - 内部审计部门至少每季度审计一次募集资金存放与使用情况[24] - 内部审计部门在业绩快报披露前进行审计[25] - 建立审计部激励与约束机制监督、考核人员[31] 制度相关 - 制度由董事会制定并负责解释[32] - 制度自董事会决议通过之日起施行[33]

投资者关系管理 - 制定投资者关系管理制度加强与投资者沟通[2] - 管理对象包括投资者、分析师、媒体等[5] - 沟通内容涵盖发展战略、经营管理等信息[5] - 通过多渠道、多方式开展工作[6] 信息披露 - 及时、公平履行信息披露义务，保证信息真实准确完整[8] - 指定《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网为披露渠道[16] 股东便利与会议 - 考虑为中小股东参加股东会提供网络投票便利[8] - 特定情形按规定召开投资者说明会[9] - 年度报告披露后及时召开业绩说明会[10] 责任与人员 - 董事会秘书为负责人，董事会办公室负责具体事务[12] - 承担处理投资者诉求首要责任并及时答复[11] - 工作人员需具备良好品行和专业知识[14] 档案与制度 - 建立健全投资者关系管理档案并记录活动情况[16] - 违反制度造成损害人员承担相应责任[18] - 制度自董事会通过生效，解释权归董事会[20]

董事会秘书职责 - 负责股东会和董事会会议筹备等工作[3] 任职与解聘 - 特定情形人士不得担任[4] - 原任离职后三个月内聘任新秘书[9] - 出现特定情形一个月内解聘[13] 工作要求 - 会前送达资料，记录保存不少于十年[7] - 聘任时同时聘任证券事务代表[9] - 签订保密协议[11] 制度生效与解释 - 经董事会审议通过生效[16] - 解释权属于董事会[17]

制度制定与适用 - 公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度[2] - 制度适用范围含董事、高管等相关负责人[3] 制度原则与执行 - 制度遵循实事求是等原则[2] - 董事会办公室负责收集资料并上报处理方案[2] 责任情形与处理 - 6种情形追究责任人责任[4] - 4种情形从重或加重处理[4][10] - 4种情形从轻、减轻或免于处理[10] 处理流程与形式 - 处理前询问责任人意见保障其权利[5] - 追究责任形式有5种[11] 经济处罚 - 公司处罚可附带经济处罚，金额由董事会确定[7]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[8] 知情人范围 - 持有公司5%以上股份股东及其董高人员等属知情人[7] 登记与报送 - 内幕信息披露前填《公司内幕信息知情人员档案》[10] - 重大事项制作进程备忘录[12] - 披露后五个交易日报送档案及备忘录至深交所[12] - 报送档案出具书面承诺，董事长及董秘签字报备[14] 自查与追责 - 年报等后5个交易日自查知情人买卖股票情况[16] - 发现内幕交易核实追责并报送公告[16] - 知情人违规视情节处分备案，短线交易收益归公司[19] - 违规造成严重后果构成犯罪移交司法机关[19] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[21]

审计委员会构成 - 成员由四名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少一名会计专业独立董事[4] - 成员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会选举产生[4] - 设召集人一名，由会计专业独立董事担任，董事会在成员内选举产生[5] 成员变动与会议安排 - 成员辞任或不再担任董事，董事会六十日内增补新成员[5] - 定期会议每季度至少召开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[12] - 会议提前三日通知成员，紧急情况电话通知[12] - 会议需三分之二以上成员出席方可举行，决议全体成员过半数通过[14] 会议档案与保密 - 会议记录等档案由内部审计部门保存不少于10年[15] - 会议通过议案及表决结果书面报公司董事会[24] - 出席和列席人员对所议事项负有保密义务[25] 财务审计工作 - 年度财务报告审计工作时间由审计委员会与会计师事务所协商确定[18] - 督促事务所按时提交审计报告并记录情况[18] - 年审注册会计师进场前和出具初步意见后，审计委员会审阅报表并形成书面意见[18] - 审计报告完成后审计委员会表决，决议提交董事会审核[18] - 提交审计报告时，提交事务所总结报告及续聘或改聘决议[18] - 续聘或改聘事务所需全面评价，意见提交董事会和股东会[18][19] 沟通协调与细则执行 - 公司财务负责人和董事会秘书协调审计委员会与事务所沟通[19] - 工作细则自董事会审议通过之日起执行[21]

募集资金支取与使用 - 一次或十二个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，需通知保荐或独立财务顾问[5] - 募投项目年度实际使用与预计差异超30%，应调整投资计划并披露[11] - 超过募投期限且投入未达计划50%，需重新论证项目[11] 资金置换与补充 - 自筹资金置换需在募集资金到账后六个月内实施[12] - 暂时闲置资金临时补充流动资金单次不超十二个月[13] - 用闲置资金补充流动资金需董事会审议通过后两日内公告[13] 现金管理与资产购买 - 闲置募集资金现金管理产品期限不超十二个月[15] - 闲置资金现金管理需董事会审议通过后两日内公告[15] - 发行证券购买资产需在新增股份上市前完成资产过户[16] 募投项目变更 - 募投项目原则不变更，确需变更经董事会和股东会批准[18] - 变更募投项目应及时披露并提交股东会审议[19] - 募投项目变更为合资经营需控股[21] - 变更用途收购控股股东资产应避免同业竞争和关联交易[21] - 改变实施地点需董事会审议并两日内公告[22] - 募投项目延期需董事会审议，保荐或独董发表意见并披露[22] 节余资金使用 - 节余资金低于10%，使用需董事会和保荐或独董同意[22] - 节余资金达10%及以上，使用需股东会审议通过[22] - 节余资金低于500万元或1%，可豁免程序，年报披露[23] - 部分募投资金永久补充流动资金需满足三项要求[23] 监督与责任 - 内审部门每季度检查募集资金，审计委发现违规两日内报告并公告[25] - 董事会出具半年度和年度专项报告，会计师出具鉴证报告并披露[25] - 保荐机构每半年现场核查，年度结束出具专项报告[27] - 违规使用募集资金，责任人担责，公司提请深交所处理[28]

融资授权 - 公司年度股东会可授权董事会向特定对象发行融资总额不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的股票，授权在下一年度股东会召开日失效[4] 股东会召开 - 年度股东会每年召开一次，应于上一会计年度结束后6个月内举行；临时股东会不定期召开，特定情形下应在事实发生之日起2个月内召开[4] - 董事人数不足规定人数或章程所定人数的2/3、公司未弥补亏损达股本总额的1/3、单独或合计持有公司10%以上股份的股东请求时，应在2个月内召开临时股东会[4] 提案相关 - 董事会、审计委员会及单独或合计持有公司1%以上股份的股东，有权向公司提出提案[12] - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东，可在股东会召开10日前提出临时提案，召集人应在收到提案后2日内发出补充通知[12] 通知与登记 - 召集人应在年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前以公告方式通知各股东[12] - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，且一旦确认不得变更[12] 费用与投票 - 审计委员会或股东自行召集的股东会，会议费用由公司承担[13] - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，且不得迟于现场股东会召开当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[14] 延期与取消 - 发出股东会通知后延期或取消，召集人应在原定召开日前至少2个工作日公告并说明原因[15] 记录与决议 - 股东会会议记录保存期限不少于10年[23] - 股东会作出普通决议，需出席股东（包括股东代理人）所持表决权过半数通过；作出特别决议，需出席股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过[25] - 公司在连续十二个月内购买、出售重大资产或者向他人提供担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%，需股东会特别决议通过[27] - 提案需经出席股东会股东所持表决权三分之二以上通过，还需经出席会议除特定股东外其他股东所持表决权三分之二以上通过[28] 投票权征集 - 公司董事会等可公开征集股东投票权，禁止有偿或变相有偿征集，除法定条件外不得设最低持股比例限制[29] 表决制度 - 股东会就选举董事表决实行累积投票制，独立董事、非独立董事选举分开投票[30] - 股东会审议提案不得修改，变更视为新提案，本次股东会不得表决[32] - 同一表决权只能选一种表决方式，重复表决以第一次结果为准[33] - 股东会采取记名方式投票表决，未填等表决票视为弃权[32] - 股东会对提案表决前推举两名股东代表计票和监票，关联股东及代理人不得参与[32] 提案实施 - 股东会通过派现等提案，公司应在股东会结束后2个月内实施具体方案[34] 决议撤销 - 股东可在决议作出之日起六十日内请求法院撤销程序或内容违法违规的决议[34] 规则生效 - 本规则经股东会审议通过之日起生效[37]

资金往来规范 - 规范公司与关联方资金往来，避免关联方占用资金[2] - 资金往来应基于真实交易，不得违规提供资金[4] 责任划分 - 董事长是防止资金占用及清欠第一责任人，总经理是直接主管责任人[7] 监督审计 - 财务核算、审计部门内审、注册会计师年报审计关联方占用资金情况[7] 应对机制 - 建立“占用即冻结”机制，审计委员会监督履行职责[9] 清偿程序 - 关联方以非现金资产清偿占用资金需经评估、审议等程序[10]

董事会构成 - 董事会由7名董事组成，含1名职工董事，设董事长1名，可设副董事长1名[2] - 董事每届任期不超三年，可连选连任，独立董事连任不超六年[2] - 独立董事占比不低于三分之一，且至少有一名会计专业人士[2] - 兼任高管和职工代表董事总数不超董事总数的1/2[3] 独立董事任职限制 - 直接或间接持股1%以上或前十股东自然人股东及其亲属不得任独立董事[3] - 直接或间接持股5%以上股东或前五股东任职人员及其亲属不得任独立董事[3] 独立董事职权 - 董事会审议关联交易等需独立董事专门会议事先认可[5] - 独立董事专门会议由过半数独立董事推举一人召集主持[5] - 独立董事行使独立聘请中介机构等职权需全体过半数同意[7] - 应披露关联交易等需全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[7][18] 专门委员会 - 审计委员会4名成员，独立董事过半数，至少一名会计专业人士[10] - 审计委员会每季度至少开一次会，三分之二以上成员出席，决议成员过半数通过[10] - 提名、薪酬与考核委员会成员中独立董事过半数并担任召集人[13] 董事会会议 - 定期会议每年至少两次，提前10日书面通知[17] - 特定主体提议时，董事长10日内召集临时会议[17] - 董事会对披露财务报告等决议前，需审计委员会全体过半数通过[17] - 定期报告财务信息经审计委员会审核过半数同意后提交董事会[18] - 1/3以上董事等提临时提案，其他提案经总经理办公会审议送达秘书[18] - 定期和临时会议分别提前10日和5日通知[18] - 定期会议变更提前3日书面通知，不足3日顺延或获全体董事认可[19] - 董事会会议过半数董事出席，决议全体董事过半数通过，对外担保等需三分之二以上同意[20] 董事相关规定 - 两名以上独立董事认为资料不完整可联名延期，董事会应采纳[34] - 董事连续两次未出席且不委托视为不能履职，董事会建议撤换[24] - 关联董事无表决权，过半数无关联董事出席，决议无关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[24] 其他 - 董事会会议记录保存不少于10年[28] - 董事表决意向分同意、反对、弃权，未选或多选需重新选，拒不选或中途离开视为弃权[26] - 董事会决议书面记载，出席董事签字担责[26] - 决议违规致损失，参与董事赔偿，异议记载可免责[29] - 董事会秘书会后及时信息披露[29] - 公司名称为北京北斗星通导航技术股份有限公司[31]