财务审计 - 会计师事务所审计公司2024年度财报，2025年4月24日出具报告[4] 关联资金审核 - 审核2024年度非经营性资金占用及关联资金往来汇总表[4] - 汇总表符合规定，如实反映2024年度情况[6] - 汇总表应与已审计2024年度财报一并阅读[6] 报告用途 - 专项审核报告供公司报送2024年年报披露用[6]

业绩总结 - 2024年度营业收入为24.4073203017亿元，2023年为6.260393067亿元[5][21] - 2024年归属于母公司股东的净利润为3275.94571万元，2023年为2033.41863万元[21] - 2024年营业总成本为22.187947512亿元，2023年为4.89293946亿元[21] - 2024年经营活动产生的现金流量为1093.58031万元，2023年为27417.52845万元[25] - 2024年投资活动产生的现金流量为 - 5886.39523万元，2023年为 - 9437.97332万元[25] - 2024年筹资活动产生的现金流量为8324.26983万元，2023年为 - 8915.95571万元[25] - 2024年基本每股收益为0.1059元，2023年为0.0547元[21] - 2024年稀释每股收益为0.1029元，2023年为0.054元[21] - 2024年综合收益总额为4301.70336万元，2023年为2955.57416万元[21] - 2024年期末现金及现金等价物为8077.26904万元，2023年为23062.1314万元[25] 财务状况 - 短期借款期末余额为4.819626003亿元，期初余额为7.112752706亿元[20] - 应付账款期末余额为12488.351667万元，期初余额为20524.019208万元[20] - 合同负债期末余额为6002.737756万元[20] - 应付职工薪酬期末余额为447.533798万元[20] - 应交税费期末余额为3725.35438万元[20] - 其他应付款期末余额为8754.475985万元[20] - 一年内到期的非流动负债期末余额为1381.915529万元，期初余额为628.340622万元[20] - 流动负债合计期末余额为14.1115027302亿元，期初余额为3.2303357993亿元[20] - 负债合计期末余额为35226.03327万元[20] - 资产总计期末余额为31.5245010519亿元，期初余额为28.2511261264亿元[20] 所有者权益 - 2024年年初所有者权益合计为1710230819.63元[30] - 2024年所有者权益增减变动金额为262621460.31元[30] - 2024年实收资本（或股本）增加31627000.0元[30] - 2024年资本公积增加6342234.64元[30] - 2024年库存股增加2033750.0元[30] - 2024年其他综合收益增加476998.71元[30] - 2024年专项储备增加248000.39元[30] - 2024年未分配利润增加232759457.12元[30] - 2024年年末所有者权益合计为1972852279.94元[30] 公司发展 - 2024年2月公司授予限制性股票，实际增加注册资本7239.10万元，变更后为227051.40万元[50] - 2024年9月公司授予预留限制性股票，实际增加注册资本1018.00万元，变更后为228069.40万元[51] - 公司回购注销离职人员944000股限制性股票，减少注册资本94.40万元，变更后注册资本为227975.00万元[52] 会计政策 - 公司自2024年起执行《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，对其他应付款调减107.8万元，其他非流动负债调增107.8万元[185] - 公司自2024年起执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对报告期财务报表无影响[185] - 公司自2024年起提前执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，对报告期财务报表无影响[185] 税收政策 - 增值税税率为3%、5%、6%、9%、13%[197] - 城市维护建设税税率为5%、7%[197] - 教育费附加税率为3%[197] - 地方教育附加税率为2%[197] - 企业所得税税率为15％、16.5％、20％、25％[197] - 哈尔滨誉衡制药等多家公司企业所得税按15%征收[198] - 誉衡（香港）有限公司企业所得税税率为16.5%[200] - 上海华拓等公司企业所得税按20%征收[198] - 其他纳税主体企业所得税按25%征收[198] - 小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税政策延续至2027年12月31日[200]

计师 事务所(特殊善通分 blic Scountants (Sheo 内部控制审计报告 上会师报字(2025)第 3879 号 哈尔滨誉衡药业股份有限公司全体股东; 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了哈尔滨誉衡药业股份有限公司(以下简称"贵公司")2024年12月31日的财 务报告内部控制的有效性。 哈尔滨誉衡药业股份有限公司 内部控制审计报告 上会师报字(2025)第 3879 号 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 上海 二、注册会计师的责任 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会 的责任。 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性 ...

会议出席情况 - 独立董事本报告期应参加董事会4次，现场1次，通讯3次，无委托和缺席[6] - 报告期内公司召开2次股东大会，独立董事出席2次[7] 委员会会议召开情况 - 第六届董事会薪酬与考核委员会召开会议2次，提名委员会召开会议1次[8] 议案审议情况 - 2024年4月8日独立董事专门会议审议日常关联交易预计额度议案，4月18日董监事会通过[15] - 4月18日、5月10日董股东大会通过续聘上会会计师事务所为2024年外部审计机构议案[19] - 1月12日提名委、1月15日董事会通过聘任国磊峰兼任财务负责人议案[20] - 4月18日董事会通过会计政策变更议案，影响营业成本及销售费用[21] - 4月8日薪酬委通过确认2023及2024年度董高薪酬方案议案，4月18日董事会、5月10日股东大会通过[22][23] - 1月8日薪酬委通过2024年限制性股票激励计划草案等议案，1月15日董监事会、1月31日临时股东大会通过[24][25] 其他事项 - 独立董事于2024年4月8日参加第六届董事会第一次独立董事专门会议[9] - 独立董事受委托就2024年第一次临时股东大会中限制性股票激励计划相关议案征集委托投票权[10] - 独立董事2024年在公司现场工作5.5天，时间为年初至5月10日[13]

会议情况 - 报告期内公司召开4次股东大会，独立董事潘敏出席4次[6] - 第六届董事会薪酬与考核委员会召开会议3次[7] - 第六届董事会审计委员会召开会议5次[8] - 2024年4月8日召开第六届董事会第一次独立董事专门会议[9] 议案审议 - 2024年4月18日审议通过日常关联交易预计额度议案[16] - 2024年4月18日、5月10日审议通过续聘上会会计师事务所担任2024年外部审计机构的议案[20] - 2024年1月15日审议通过聘任国磊峰先生兼任财务负责人的议案[21] - 2024年4月18日通过会计政策变更的议案[22] - 2024年4月18日、5月10日审议通过确认2023年度及2024年度董事、高级管理人员薪酬相关议案[23][24] - 2024年1月15日、1月31日审议通过2024年限制性股票激励计划相关议案[25][27] - 2024年8月30日审议通过拟定限制性股票激励计划预留授予激励对象名单的议案[28] - 2024年9月3日审议并通过向激励对象授予预留限制性股票的议案[28] 独立董事建议 - 独立董事潘敏建议完善会计政策变更说明[5] - 独立董事潘敏建议细化限制性股票激励方案考核目标[5][7] - 独立董事潘敏建议在年度报告中详细说明数据变动原因[5] 其他 - 2024年独立董事在公司现场工作16天[14] - 独立董事潘敏委托姜明辉女士征集委托投票权[11] - 独立董事潘敏多次与会计师事务所讨论会计处理事宜[12]

会议召开情况 - 2024年召开4次股东大会[7] - 第六届董事会提名委员会召开1次会议[8] - 第六届董事会审计委员会召开5次会议[8] - 第六届董事会薪酬与考核委员会召开1次会议[9] 独立董事工作 - 2024年独立董事出席4次股东大会[7] - 4月8日参加第六届董事会第一次独立董事专门会议[10] - 委托姜明辉征集委托投票权[11] - 与会计师事务所召开年审沟通会[12] - 公开披露个人邮箱与中小股东交流[13] - 2024年现场工作18天[14] - 现场参观北京分公司[14] 议案审议情况 - 4月8日第六届董事会第一次独立董事专门会议审议日常关联交易预计额度议案，4月18日相关会议通过[16] - 4月8日审计委员会审议续聘审计机构议案，4月18日、5月10日相关会议通过[20] - 1月12日提名委员会审议聘任财务负责人议案，1月15日相关会议通过[21] - 4月8日审计委员会审议会计政策变更议案，4月18日相关会议通过[22][23] - 4月18日、5月10日相关会议审议通过董事及高管薪酬相关议案[24] - 8月30日薪酬与考核委员会审议限制性股票激励计划预留授予激励对象名单议案，9月3日相关会议通过授予议案[25]

2024年情况 - 监事会召开8次会议，审议24项议案[3] - 无募集资金使用情况[7] - 依法运行，无违法违规经营[5] 财务与制度 - 2023年度不派现、不送股、不转增股本[12] - 财务内控制度健全，报表编制合规[6] 管理规范 - 关联交易遵循公平原则[8] - 内幕信息管理规范，无违规交易[10] 体系与披露 - 内部控制体系规范完整[11] - 信息披露制度完整，未受查处[13] 未来展望 - 2025年监事会继续履职维护权益[14]

独立董事评估 - 公司对潘敏、姜明辉、张晓丹独立性进行评估[1] - 三人未任其他职务，与公司及股东无利害关系[1] - 三人符合独立董事独立性要求[1]

委托理财安排 - 拟用不超39000万元自有闲置资金理财[1][2] - 期限自董事会通过日起一年内有效[2] - 交易标的为中低风险、流动性好产品[2] 管理与风险 - 各投资主体资金39000万元内可滚动使用[2] - 累计发生额达净资产10％需报告披露[4] - 制订制度防范投资风险[5] 职责分工 - 董事会授权经理层实施委托理财[3][4] - 财务部运作管理，审计部审计监督[4] 理财影响与目的 - 不影响日常资金周转，不涉及募集资金[6] - 适度理财提高资金效率、增加收益[6]

报告信息 - 报告为誉衡药业2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表[2] - 编制单位为哈尔滨誉衡药业股份有限公司，单位为万元[3] 资金情况 - 表格涉及非经营性资金占用和其他关联资金往来情况[4][5] - 非经营性资金占用包含控股股东等相关方情况[4] - 其他关联资金往来涉及控股股东等相关方情况[5]