会议情况 - 报告期内公司召开4次股东大会，独立董事潘敏出席4次[6] - 第六届董事会薪酬与考核委员会召开会议3次[7] - 第六届董事会审计委员会召开会议5次[8] - 2024年4月8日召开第六届董事会第一次独立董事专门会议[9] 议案审议 - 2024年4月18日审议通过日常关联交易预计额度议案[16] - 2024年4月18日、5月10日审议通过续聘上会会计师事务所担任2024年外部审计机构的议案[20] - 2024年1月15日审议通过聘任国磊峰先生兼任财务负责人的议案[21] - 2024年4月18日通过会计政策变更的议案[22] - 2024年4月18日、5月10日审议通过确认2023年度及2024年度董事、高级管理人员薪酬相关议案[23][24] - 2024年1月15日、1月31日审议通过2024年限制性股票激励计划相关议案[25][27] - 2024年8月30日审议通过拟定限制性股票激励计划预留授予激励对象名单的议案[28] - 2024年9月3日审议并通过向激励对象授予预留限制性股票的议案[28] 独立董事建议 - 独立董事潘敏建议完善会计政策变更说明[5] - 独立董事潘敏建议细化限制性股票激励方案考核目标[5][7] - 独立董事潘敏建议在年度报告中详细说明数据变动原因[5] 其他 - 2024年独立董事在公司现场工作16天[14] - 独立董事潘敏委托姜明辉女士征集委托投票权[11] - 独立董事潘敏多次与会计师事务所讨论会计处理事宜[12]

报告信息 - 报告为誉衡药业2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表[2] - 编制单位为哈尔滨誉衡药业股份有限公司，单位为万元[3] 资金情况 - 表格涉及非经营性资金占用和其他关联资金往来情况[4][5] - 非经营性资金占用包含控股股东等相关方情况[4] - 其他关联资金往来涉及控股股东等相关方情况[5]

内部控制情况 - 内部控制评价报告基准日为2024年12月31日[2] - 基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[4] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] 纳入评价范围比例 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[7] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[7] 制度建设 - 公司建立了完整有效的治理结构及相关制度[7] - 公司制定了覆盖业务各环节的内部控制制度[9] - 公司制定质量安全管理体系规范药品生产经营[10] - 公司制定人力资源相关制度避免人才流失风险[11] - 公司制定对外担保政策，明确担保相关内容并定期检查执行情况[13] - 公司制定《关联交易管理制度》，规定关联交易审批权限、审议程序和回避表决要求[14] - 公司制定长期资产管理制度，对固定资产和在建工程管理有详细规定[19][20] 业务管理 - 公司加强应收账款管理避免坏账[11] - 公司对外投资、担保、关联交易、货币资金业务均建立严格授权批准程序，不相容岗位分离[12][13][14][15] - 公司货币资金使用实行预算管理，预算外资金使用需逐级审核批准[15] - 直接材料采购根据生产预算等拟定采购计划，采购流程包括市场调查、合同签订、付款审批等[16] - 存货管理建立职务分离、仓储保管和永续盘存制度[17] - 公司收入主要来源于销售药品，销售政策为先款后货，部分客户可赊销[18] - 可控费用报销，预算内由部门负责人审核、总经理签批，超预算或预算外需报有关领导[19] - 电算化会计档案明确内容，按期打印输出、备份保管[20] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷定量标准：潜在错报与利润表相关，小于营收1%为一般缺陷，超1%小于2%为重要缺陷，超2%为重大缺陷[21] - 财务报告内控缺陷定量标准：潜在错报与资产相关，小于资产总额0.5%为一般缺陷，超0.5%小于1%为重要缺陷，超1%为重大缺陷[22] - 财务报告内控重大缺陷定性标准：董事等舞弊、注册会计师发现当期财报重大错报内控未发现、审计委员会和审计部监督无效[23] - 财务报告内控重要缺陷定性标准：非常规交易无控制机制等多种情况[23] - 非财务报告内控缺陷定量标准参照财务报告内控缺陷[23] - 非财务报告内控重大缺陷定性标准：缺陷发生可能性高，严重影响工作效率等[23] - 非财务报告内控重要缺陷定性标准：缺陷发生可能性较高，显著影响工作效率等[23] - 非财务报告内控一般缺陷定性标准：缺陷发生可能性较低，影响工作效率等[23] 报告期结论 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[26] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[26]

独立董事评估 - 公司对潘敏、姜明辉、张晓丹独立性进行评估[1] - 三人未任其他职务，与公司及股东无利害关系[1] - 三人符合独立董事独立性要求[1]

2024年情况 - 监事会召开8次会议，审议24项议案[3] - 无募集资金使用情况[7] - 依法运行，无违法违规经营[5] 财务与制度 - 2023年度不派现、不送股、不转增股本[12] - 财务内控制度健全，报表编制合规[6] 管理规范 - 关联交易遵循公平原则[8] - 内幕信息管理规范，无违规交易[10] 体系与披露 - 内部控制体系规范完整[11] - 信息披露制度完整，未受查处[13] 未来展望 - 2025年监事会继续履职维护权益[14]

审计费用 - 公司拟续聘上会事务所，2025年审计费用114万元，内控审计费16万元，合计130万元与2024年持平[2][10] 事务所情况 - 截至2024年末，上会事务所合伙人112人，注册会计师553人，签过证券服务审计报告的185人[3] - 2024年度审计收入总额6.83亿元，审计业务收入4.79亿元、证券业务收入2.04亿元[5] - 2024年上市公司审计客户72家，医药制造业9家，年报审计收费总额0.81亿元[5] - 截至2024年末，计提职业风险基金0万元、购买职业保险累计赔偿限额10000万元[6] - 上会事务所近三年受行政处罚1次等，19名从业人员受行政处罚2次等[7] 人员情况 - 签字项目合伙人付云海等近三年签署或复核上市公司审计报告情况[8] 决策情况 - 公司第七届董事会第三次会议6票赞成续聘上会事务所[12] - 聘任事项需提交股东大会审议，通过后生效[14]

人员数据 - 截至2024年末，上会事务所合伙人112人，注册会计师553人，签过证券服务审计报告的185人[2] 业绩数据 - 上会事务所2024年度审计收入6.83亿元，审计业务4.79亿元、证券业务2.04亿元[3] - 2024年上市公司审计客户72家，医药制造业9家[3] - 2024年度上市公司年报审计收费0.81亿元[3] - 公司2024年度审计费用114万元，内控审计服务费用16万元[5] 决策与沟通 - 2024年4 - 12月公司相关会议通过续聘上会事务所为2024年审计机构[4][7] - 2024 - 2025年董事会审计委员会与上会事务所就审计工作多次沟通[7][8]

董监高责任险 - 公司拟为董监高买责任险[2] - 赔偿限额每次及累计不超5000万元[2] - 保险期1年，后续可续保[2] - 保费支出不超30万元/年[2] 决策流程 - 提请股东大会授权办理相关事宜[3] - 全体董监回避表决，提交股东大会审议[3] 备查文件 - 含第七届董事会第三次会议决议[4] - 含第六届监事会第十八次会议决议[4]

营收与利润 - 2024年营业收入24.41亿元，较2023年减少7.06%[3] - 2024年归属于上市公司股东的净利润2.33亿元，较2023年增长93.43%[3] 行业营收 - 化药行业2024年营业收入22.54亿元，占比92.33%，较2023年减少10.47%[5] - 中药行业2024年营业收入1.82亿元，占比7.46%，较2023年增长80.36%[5] 费用情况 - 2024年销售费用7.93亿元，较2023年减少25.82%[10] - 2024年财务费用 - 106.77万元，较2023年减少103.41%[10] 现金流情况 - 2024年经营活动产生的现金流量净额4.11亿元，较2023年增长49.88%[3] - 2024年投资活动产生的现金流量净额较2023年下降162.37%[12] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额较2023年增长34.41%[12] 其他财务指标 - 2024年投资收益525.10万元，占利润总额比例1.85%[14] - 公允价值变动损益2024年为 - 1397.94万元，同比减少4.93%[16] - 其他收益2024年为7169.74万元，同比增长25.27%[16] 资产情况 - 货币资金2024年末为4.82亿元，占总资产比例17.06%，较年初下降5.50%[18] - 应收账款2024年末为1.25亿元，占总资产比例4.42%，较年初下降2.09%[18] - 固定资产2024年末为10.24亿元，占总资产比例36.24%，较年初上升2.76%[18]

委托理财安排 - 拟用不超39000万元自有闲置资金理财[1][2] - 期限自董事会通过日起一年内有效[2] - 交易标的为中低风险、流动性好产品[2] 管理与风险 - 各投资主体资金39000万元内可滚动使用[2] - 累计发生额达净资产10％需报告披露[4] - 制订制度防范投资风险[5] 职责分工 - 董事会授权经理层实施委托理财[3][4] - 财务部运作管理，审计部审计监督[4] 理财影响与目的 - 不影响日常资金周转，不涉及募集资金[6] - 适度理财提高资金效率、增加收益[6]