公司基本信息 - 公司于2020年10月26日在深交所上市，首次公开发行不超1500万股[6] - 公司注册资本为8400万元，股份总数为8400万股，均为普通股[7][21] 发起人信息 - 发起人一建德市兴龙实业投资有限公司认缴279.5132万股，占比9.02%[14] - 发起人二陈阳贵认缴546.9058万股，占比17.64%[14] - 发起人三汪贤玉认缴243.7248万股，占比7.86%[14] - 发起人四涂永福认缴211.7045万股，占比6.83%[14] - 发起人五仇永生认缴178.4860万股，占比5.76%[14] - 发起人六陈荣芳认缴128.7466万股，占比4.15%[15] - 发起人七涂霞丹认缴97.8086万股，占比3.16%[15] - 发起人八关卫军认缴92.1567万股，占比2.97%[15] - 发起人王建平认缴出资55.2740万股，占注册资本的1.78%[19] - 发起人仇玉娟认缴出资52.4472万股，占注册资本的1.69%[19] 股份转让与限制 - 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让[26] - 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让[26] - 公司董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超过所持总数的25％[26] - 公司董事、监事、高级管理人员等将股票买入后6个月内卖出或卖出后6个月内买入，收益归公司[26] 股东权益与决策 - 连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东可请求监事会诉讼[30] - 股东对股东大会、董事会决议有异议，可在决议作出之日起60日内请求法院撤销[30] - 单独或合计持有公司10％以上股份的股东有权请求或提议召开临时股东大会[43][46] - 连续90日以上单独或合计持有公司10％以上股份的股东在特定情况下可自行召集和主持股东大会[43] - 单独或合计持有公司3％以上股份的股东可在股东大会召开10日前提出临时提案[46] 重大事项审议 - 股东大会审议一年内购买、出售重大资产超公司最近一期经审计总资产30％的事项[35] - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东大会审议[35] - 公司及控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的担保需股东大会审议[35] - 连续十二个月内累计担保金额超公司最近一期经审计总资产30%的担保，需经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[35] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需股东大会审议[35] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保需股东大会审议[35] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种重大交易需股东大会审议[36] - 公司与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，提交股东大会审议[38] 会议相关规定 - 年度股东大会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[38] - 董事会需在收到提议或请求后10日内对召开临时股东大会给出书面反馈意见[42][43][46] - 董事会同意召开临时股东大会，需在作出决议后5日内发出通知[42][43] - 年度股东大会召开20日前、临时股东大会召开15日前以公告通知股东[46] - 股东大会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场大会前一日下午3:00，不得迟于当日上午9:30，结束时间不得早于现场大会结束当日下午3:00[47] - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日且不得变更[47] - 股东大会延期或取消，召集人应在原定召开日前至少2个工作日公告并说明原因[48] 公司治理结构 - 董事会由9名董事组成，含1名董事长、1名副董事长和3名独立董事，任期三年[73] - 监事会由3名监事组成，职工代表比例不低于1/3[94] - 公司设总经理1名，副总经理若干名[87] 财务报告与分红 - 年度财务报告在会计年度结束4个月内报送，半年度报告在6个月结束2个月内报送，季度报告在3个月和9个月结束1个月内报送[99] - 公司分配当年税后利润时，提取10％列入法定公积金，累计额达注册资本50％以上可不提取[99] - 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排，现金分红比例最低80%；有重大资金支出安排，最低40%；成长期且有重大资金支出安排，最低20%[102] - 满足现金分红条件时，每年现金分配利润不低于当年可分配利润10%，最近三年累计不低于年均可分配利润30%[104] 其他规定 - 公司聘用会计师事务所聘期1年，可续聘[110] - 公司合并、分立、减少注册资本应自作出决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告[119][120] - 持有公司全部股东表决权10％以上的股东，可请求人民法院解散公司[123] - 清算组应自成立之日起10日内通知债权人，60日内在报纸上公告[124]

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2023 年度审计报告 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层 F loors 5–8, 12 and 23, Block A, UDC Times Building, No, 8 Xinye Road, Qianjiang New City, Hangzhou Tel. 0571-88879999 www.zhcpa.cn 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://arc.mof.eorg.com/com/com/com/com/color 台 (http://acc.mof.gov.cn 报告编码:浙2460NGCJ6S 目 漫 | 、审计报告 | 页 次 1-6 | | --- | --- | | 二、财务报表 | 7-18 | | (一) 合并资产负债表 | 7-8 | | (二) 合并利润表 | 9 | | (三) 合并现金流量表 | 10 | | (四) 合并所有者权益变动表 | 11-12 | | (五) 母公司资产负债表 | 13-14 | | (六) 母公司利润表 | 15 | | (七) 母公司 ...

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层 Floors 5–8, 12 and 23, Block A, UDC Times Building, No. 8 Xinye Road, Qianjiang New City, Hangzhou Tel. 0571-88879999 www.zhcpa.cn 目 景 一、年度募集资金存放与使用情况鉴证报告、4月份4 1-2 二、浙江大洋生物科技集团股份有限公司关于 2023 年度募集资金 are a 存放与使用情况的专项报告 3-9 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层 Floors 5~8, 12 and 23, Block A, UDC Times Building, No. 8 Xinye Road, Qianjiang New City, Hangzhou Tel. 0571-88879999 Fax. 0571-88879000 www.zhcpa.cn 页 次 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告 中汇会鉴[2024]520 ...

关于浙江大洋生物科技集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5~8层、12层、23层 Floors 5~8, 12 and 23, Block A, UDC Times Building, No. 8 Xinye Road, Qianjiang New City, Hangzhou Tel. 0571-88879999 Fax. 0571-88879000 www.zhcpa.cn 关于浙江大洋生物科技集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明 中汇会专[2024]5201号 浙江大洋生物科技集团股份有限公司全体股东; 目 景 | 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 | 页 次 | | --- | --- | | 审核说明 | 1-2 | 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层 Floors 5~8, 12 and 23, Block A, UDC Times Building, No. 8 Xinye Road, Qianjiang New City, Ha ...

利润分配 - 公司拟以8400万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.50元（含税），不送红股，不以公积金转增股本[2] - 公司2023年度拟每10股派发现金红利4.5元（含税），以84000000股为基数，合计派发现金红利37800000元，现金分红总额占利润分配总额的比例为100%[168] 财务数据 - 2023年公司营业收入91945.14万元，较2022年调整后数据减少13.10%[9] - 2023年归属于上市公司股东的净利润5000.67万元，较2022年调整后数据减少38.05%[9] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5773.94万元，较2022年调整后数据增长4.66%[9] - 2023年经营活动产生的现金流量净额18242.25万元，较2022年调整后数据增长98.53%[9] - 2023年基本每股收益0.6194元/股，较2022年调整后数据减少55.35%[9] - 2023年稀释每股收益0.6194元，较之前下降55.31%[10] - 2023年末总资产15.47亿元，较2022年末增长2.56%；归属于上市公司股东的净资产10.08亿元，较2022年末增长2.35%[10] - 2023年第一至四季度营业收入分别为2.51亿元、2.30亿元、2.33亿元、2.05亿元[13] - 2023年第一至四季度归属于上市公司股东的净利润分别为1939.70万元、446.03万元、1631.89万元、983.05万元[13] - 2023年非经常性损益合计为 - 773.26万元，2022年为2555.68万元，2021年为1201.48万元[14] - 2023年非流动性资产处置损益为 - 855.34万元，2022年为322.37万元，2021年为 - 172.37万元[13] - 2023年计入当期损益的政府补助为531.04万元，2022年为431.99万元，2021年为559.13万元[13] - 2023年除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益为376.24万元，2022年为293.19万元，2021年为1131.49万元[13] - 2023年因不可抗力因素产生的各项资产损失为 - 863.25万元[14] - 2023年因税收、会计等法律法规的调整对当期损益产生的一次性影响为1761.25万元[14] - 2023年公司实现营收9.19亿元，净利润5000.67万元[32] - 2023年营业收入同比减少13.10%，化工产品收入同比减少14.13%[34] - 无机盐产品收入同比减少14.35%，盐酸氨丙啉收入同比减少25.30%[34] - 国内销售和国外销售分别同比减少12.97%和13.73%[34] - 化工行业营业收入8.62亿元，同比降14.13%，毛利率18.23%，同比增4.25%[35] - 境外自营商品出口销售收入1.20亿元，同比降22.39%；贸易商品出口销售收入4521.37万元，同比增22.61%[39][40] - 化工行业销售量16.07万吨，同比增2.56%；生产量16.44万吨，同比增6.37%；库存量6822.02吨，同比增82.88%[41] - 前五名客户合计销售金额1.37亿元，占年度销售总额比例14.84%[44] - 前五名供应商合计采购金额3.81亿元，占年度采购总额比例57.78%[45] - 销售费用982.16万元，同比增11.22%；管理费用6706.45万元，同比增14.26%；财务费用 - 212.43万元，同比降206.30%；研发费用3921.52万元，同比增15.13%[45] - 碳酸钾下半年售价较上半年下降14.55%，盐酸氨丙啉下半年售价较上半年增长8.27%[35][37] - 化工行业直接材料成本4.57亿元，占比60.73%，同比降22.51%[43] - 2023年研发投入金额39215227.46元，较2022年增长15.13%，投入占营收比例为4.27%，较2022年增加1.05%[48] - 2023年经营活动现金流量净额182422543.02元，同比增加98.53%，主要因原材料价格下降使购货付款减少[48] - 2023年投资活动现金流量净额145084399.69元，同比增加232.04%，因理财产品净赎回高于上年同期[48] - 2023年筹资活动现金流量净额 -75675251.37元，同比减少548.56%，因上年有股权激励认购款且本期借款现金减少[48][49] - 2023年现金及现金等价物净增加额251730336.23元，同比增加12148.88%，因经营和投资活动现金流净额增加[48][50] - 2023年投资收益3120086.16元，占利润总额6.64%，来自处置交易性金融资产收益[51] - 2023年末货币资金382366361.27元，占总资产24.72%，较年初比重增加16.03%，因理财产品赎回和大额存单增加[56] - 2023年末应收账款38434825.43元，占总资产2.49%，较年初比重减少2.08%，因加大催收力度[57] - 2023年末长期股权投资35446937.95元，占总资产2.29%，较年初比重增加2.12%，因对参股公司投资额增加[58] - 2023年末在建工程180840561.29元，占总资产11.69%，较年初比重增加8.23%，因两个项目建设投入[59] - 短期借款为180,434,535.37元，占比11.67%，较期初减少5.05%[62] - 交易性金融资产为296,477,736.98元，占比19.66%，较期初减少19.66%[63] - 应付票据为82,414,591.41元，占比5.33%，较期初增加3.98%[69] - 股本为84,000,000.00元，占比5.43%，较期初增加1.45%，因2023年半年度权益分派每10股转增4股所致[73] - 其他非流动金融资产为19,393,052.00元，占比1.25%，因支付宇能制药投资款所致[76] - 证券投资对宇能制药投资成本为19,393,052.00元，期末账面价值为19,393,052.00元[78] - 衍生金融资产初始投资413.21万元，期末金额5,920.81万元，报告期内衍生品投资损失21.01万元[78][80] 行业与市场 - 2023年全球碳酸钾产能88.7万吨，产量65.1万吨，开工率73.40%，公司产能8.5万吨，占全球总产能9.58%[17] - 2023年全球碳酸氢钾产能4.6万吨，产量3.1万吨，开工率67.39%，公司是主要生产企业之一[17] - 2023年全球碳酸钾产能88.7万吨，产量65.1万吨，开工率73.40%，消费量65.1万吨，公司产能8.5万吨，占全球总产能9.58%[108] - 2023年全球碳酸氢钾产能4.6万吨，产量3.1万吨，开工率67.39%，消费量3.09万吨；中国产能3.2万吨，产量1.93万吨，开工率60.31%，消费量1.16万吨，公司产能、产量占全国总量的比例分别约为78.13%、72.02%[108] 采购情况 - 2023年公司氯化钾采购额占采购总额40.03%，采购均价2817.45元/吨，比2022年下降29.58%[19] - 2023年公司碳酸氢铵采购额占采购总额16.57%，采购均价952.34元/吨，比上年下降7.32%[19] 技术与专利 - 碳酸钾生产有发明专利10项、实用新型2项、非专利技术3项，实现工艺废水零排放[22] - 盐酸氨丙啉生产有发明专利10项、实用新型1项、非专利技术3项，被列入国家火炬计划产业化示范项目[23] - 含氟化学品生产有发明专利12项、实用新型专利1项，含氟尾气等产生量少利于治理[24] - 公司自主研发的“离子交换闭路循环系统生产碳酸钾的工艺”实现含氨氮废水零外排，相关项目被列入高技术产业化示范工程项目[29] - 公司盐酸氨丙啉清洁生产产业化项目被认定为“国家火炬计划产业化示范项目”，成果登记为浙江省科学技术成果[29] - 2023年公司共申请国家发明专利6项、实用新型3项，获得国家发明专利授权8项、实用新型2项，发表高水平论文1篇[32] 产品情况 - 公司现有含氟化学品主要为2 - 氯 - 6 - 氟系列等，2 - 氯 - 6 - 氟系列成国内外市场主要供应商之一[18] - 盐酸氨丙啉全球主要由美国辉宝和公司两家供应，公司在欧美发达市场有份额[18] - 公司新增产品产能关注绿色循环生产，坚持精益化和可持续发展[18] - 碳酸钾设计产能85,000吨/年，产能利用率89.49%；碳酸氢钾设计产能25,000吨/年，产能利用率56.28%；盐酸氨丙啉设计产能600吨/年，产能利用率83.04%，在建产能800吨/年；含氟化学品设计产能1,500吨/年，产能利用率52.90%，在建产能3800吨/年[25] - 公司轻质碳酸钾适合高端领域应用，可满足客户个性化要求，盐酸氨丙啉产品通过美国FDA认证[29] 企业资质与荣誉 - 公司拥有安全生产标准化三级企业等多项证书，部分证书有效期至2026 - 2028年不等，2024年度有多份相关批复、许可和资质到期[26][27] - 公司为国家级高新技术企业等，建有多个科研平台，主持或参与起草国家/行业标准8项，拥有有效发明专利45项，实用新型专利6项，发表论文30余篇[28] 项目建设 - 年产3800吨“三氟乙酰系列产品项目”在子公司福建舜跃进入投建阶段[32] - 年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目累计投入16930.24万元，投资进度94.75%，实现效益3105.32万元[97] - 三氟乙酰系列产品项目累计投入852.02万元，投资进度5.02%，项目延期至2024年12月[97][98] - 补充流动资金项目累计投入3421.31万元，投资进度100% [97] - 公司联营企业同创热电建设的大洋公用热电厂于2023年11月取得建设工程施工许可证并投入建设[107] - 截至2020年10月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项共计1871.17万元，以募集资金置换募投项目款项共计1584.15万元，已用自筹资金支付发行费用520.40万元，总计置换2104.55万元[100] - 2023年，募投项目“年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目”完成建设，公司将结余募集资金1607.53万元转为永久流动资金，4月26日注销募集资金账户[102] - 截至2023年12月31日，公司尚未使用的募集资金余额为1.76亿元，其中募集资金账户存储余额为1617.99万元，大额存单余额为1.60亿元[103] 社会责任 - 2023年COD、氨氮排放量同比分别下降了11.75%和55.75%[33] - 公司向建德市美好教育基金捐款80万元[33] - 全年为职工购买意外伤害保险21.4万元，帮扶困难职工18人，慰问金额5.2万元，为60名职工子女发放5.5万元助学金[33] - 向建德市美好教育基金捐款80万元[199] - 全年为职工购买意外伤害保险21.4万元[199] - 帮扶困难职工18人，慰问金额5.2万元[199] - 为60名职工子女发放5.5万元助学金[199] 研发项目 - 公司有多个研发项目处于中试或小试阶段，目的包括降低成本、提高得率等[46] 库存情况 - 报告期末库存量较上年增长82.88%，因公司预期碳酸钾产业链需求量增长而增加库存[42] 金融衍生品交易 - 公司以套期保值为目的开展远期结汇和外汇期权业务，遵循合法、审慎、安全有效原则[81] - 衍生品投资资金来源于自有资金，面临汇率、内控、客户违约等风险[82] - 采取选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务的风险控制措施[87] - 公司制定《金融衍生品交易业务管理制度》，不进行投机性金融衍生品交易，以规避汇率或利率风险[88] - 公司与大型商业银行开展金融衍生品交易，密切跟踪法规规避法律风险[89] - 公司对衍生品公允价值核算针对未到期远期结售汇合同[90] - 公司不存在以投机为目的的衍生品投资[93] 募集资金使用 - 2020 - 2023年分别使用募集资金5732.37万元、8279.60万元、4203.06万元、2988.55万元，截至2023年底结余17617.99万元[96] - 公司变更用途的募集资金总额为16980.26万元，占募集资金总额比例39.24% [94][96] 产能利用与规划 - 年产2.5万吨碳酸钾和1.

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 独立董事工作制度 第一章 总则 第一条 为进一步完善浙江大洋生物科技集团股份有限公司（以下简称"公 司"）治理结构，切实保护全体股东特别是中小股东及相关者利益，促进公司规 范运作，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司独立董事管理办法》（以下 简称《管理办法》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上 市公司规范运作》等相关法律、法规，并结合《浙江大洋生物科技集团股份有限 公司章程》（以下简称"公司章程"），制定本工作制度。 第二条 独立董事是指不在公司担任除董事及董事会专门委员会委员以外的 其他职务，并与其所受聘的公司及其主要股东、实际控制人不存在直接或者间接 利害关系，或者其他可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。 第三条 独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事应当按 照相关法律法规、《管理办法》和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整 体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。 独立董事应当独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人或者其他与公 司存在利害关系的单位或个人的影响。 第四条 公司聘任的独立董事原则上最多在三家境内上市 ...

财通证券股份有限公司（以下简称"财通证券"或"保荐机构"）作为浙江 大洋生物科技集团股份有限公司（以下简称"大洋生物"或"公司"）首次公开 发行股票并上市的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》 《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等有 关规定，对大洋生物 2023 年度募集资金的存放及使用情况进行了审慎核查，核 查情况如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2020]2415 号文核准，由主承销商财 通证券通过深圳证券交易所系统采用网上定价方式，向社会公开发行了人民币普 通股（A 股）股票 1,500.00 万股，发行价为每股人民币 28.85 元，共计募集资金 总额为人民币43,275.00万元，扣除部分券商承销佣金及保荐费2,547.17万元后， 主承销商财通证券于 2020 年 10 月 20 日汇入公司募集资金监管账户中国银行建 德梅城支行（账号为：400078637330）人民币 17,868.12 万元、中国银 ...

股票代码：003017 股票简称：大洋生物 公告编号：2024-053 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 关于聘任副总经理的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 浙江大洋生物科技集团股份有限公司（以下简称"公司"） 于 2024 年 4 月 24 日召开了第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于聘任副总经理的 议案》现将具体情况公告如下： 2024 年 4 月 26 日 附件：包江峰先生个人简历 根据《公司章程》及法律法规有关规定，结合公司经营发展需要，经总经理 提名，公司董事会提名委员会审核通过，同意聘任包江峰先生（简历附后）为公 司副总经理，任期将自董事会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。 包江峰先生任职资格符合《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号-主板上市公司规范运作》等相关规定，不存在 《中华人民共和国公司法》《公司章程》等规定的不适合担任公司副总经理的情 形。 二、备查文件 1.第五届董事会提名委员会第五次会议决议； 2.第五届董事会第十七次会议决议。 特此公告。 浙江大洋生物科技 ...

浙江大洋生物科技集团股份有限公司 2023 年度财务决算报告 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年度的财务报表进行了审 计，根据并出具中汇会审中汇会审[2024]5200 号标准无保留意见的审计报告， 现将公司 2023 年度财务决算报告如下： 一、主要财务指标变动情况 单位:万元 | 项目 | 2023 | 年年末余额 | 2022 | 年年末余额 | 同比增减（%） | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 总资产 | | 154,667.24 | | 150,806.33 | 2.56% | | 总负债 | | 53,846.50 | | 52,301.39 | 2.95% | | 股东权益合计 | | 100,820.74 | | 98,504.94 | 2.35% | | 项目 | | 2023 年发生额 | | 2022 年发生额 | 同比增减（%） | | 营业收入 | | 91,945.14 | | 105,810.49 | -13.10% | | 利润总额 | | 4,698.68 | | 5,745.49 | -18.22% | | ...

www.zhcpa.cn 国际 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查理 张告编码:浙24Z8 目 景 一、内部控制审计报告 页 次 1-2 浙江大洋生物科技集团股份有限公司 内部控制审计报告 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层 Floors 5–8, 12 and 23. Block A. UDC Times Building, No. 8 Xinye Road. Qianjiang New City. Hangzhou Tel. 0571-88879999 Fax. 0571-88879000 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层 Floors 5–8, 12 and 23. Block A, UDC Times Building. No. 8 Xinye Road, Qianjiang New City. Hangzhou Tel. 0571-888799999 Fax. 0571-88879000 www.zhcpa.cn 内部控制审计报告 中汇会审[2024] ...