财务审计 - 立信会计师事务所对瓦轴股份2024年度财务报表出具无保留意见审计报告，报告号为信会师报字[2025]第ZE10303号[2] 应收账款 - 2024年瓦房店轴承集团有限责任公司应收账款年度累计发生额8482.89万元，偿还额8482.89万元[9] - 2024年瓦房店轴承精密锻压有限责任公司应收账款年度累计发生额18220.91万元，偿还额3313.64万元[10] - 2024年瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司应收账款年度累计发生额230.80万元，偿还额0万元[10] - 2024年瓦轴集团(美国)轴承有限公司应收账款期末余额1032万元[10] - 2024年大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司应收账款期末余额3.76万元[10] - 2024年瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司应收账款期末余额1.20万元[10] 其他应收款 - 瓦轴精密球面滚子轴承(瓦房店)有限责任公司其他应收款增加2567.72[11] - 大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司其他应收款增加13359.31[11] - 瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司其他应收款增加9861.12[11] - 其他应收款总计期末数减少38287.71[11] - 其他应收款总计本期增加数为31749.51，本期减少数为122260.96[11] 预付账款 - 2024年瓦房店轴承动力有限责任公司预付账款期末余额177.30万元[10] - 2024年大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司预付账款偿还额891.39万元[10]

业绩总结 - 公司2024年度营业收入205,362.69万元，上年度219,327.37万元[13] - 2024年营业收入扣除项目11,671.62万元，占比5.68%，上年度9,969.13万元，占比4.55%[13] - 2024年营业收入扣除后金额193,691.07万元，上年度209,358.24万元[14] 审计情况 - 立信对2024年度营业收入扣除情况表出具合理保证鉴证结论[7] - 审计报告于2025年4月25日出具[2]

业绩数据 - 2024年度公司合并报表各类轴承销售收入为205,362.69万元[6] - 营业总收入从上期的21.932736822亿美元减少至本期的20.536269208亿美元[28] - 营业总成本从上期的23.1600361797亿美元减少至本期的21.6698290274亿美元[28] - 营业利润从上期亏损9968.802786万美元扩大至本期亏损1.1575057969亿美元[28] - 利润总额从上期亏损9952.980499万美元扩大至本期亏损1.1026085387亿美元[28] - 净利润从上期亏损9947.859308万美元扩大至本期亏损1.1021248153亿美元[28] - 基本每股收益从上期的 - 0.2471元/股降至本期的 - 0.2738元/股[28] - 稀释每股收益从上期的 - 0.2471元/股降至本期的 - 0.2738元/股[28] - 本期营业收入20.87亿美元，上期为22.20亿美元[31] - 本期营业利润亏损7805.42万美元，上期亏损4758.19万美元[31] - 本期净利润亏损7320.26万美元，上期亏损4716.97万美元[31] 资产负债 - 公司期末流动资产合计26.84亿元，上年年末为25.35亿元[19] - 公司期末非流动资产合计6.32亿元，上年年末为6.46亿元[19] - 公司期末资产总计33.17亿元，上年年末为31.80亿元[19] - 公司期末流动负债合计29.61亿元，上年年末为26.16亿元[21] - 公司期末非流动负债合计0.94亿元，上年年末为1.93亿元[21] - 公司期末负债合计30.56亿元，上年年末为28.09亿元[21] - 公司期末所有者权益合计2.61亿元，上年年末为3.71亿元[21] 现金流 - 本期销售商品、提供劳务收到现金12.19亿美元，上期为9.84亿美元[33] - 本期经营活动现金流入小计12.75亿美元，上期为10.48亿美元[33] - 本期经营活动产生的现金流量净额为1.06亿美元，上期为0.84亿美元[33] - 本期投资活动产生的现金流量净额为 - 429.23万美元，上期为 - 295.87万美元[33] - 本期筹资活动产生的现金流量净额为 - 5360.87万美元，上期为 - 2.01亿美元[33] - 本期现金及现金等价物净增加额为5024.27万美元，上期为 - 1.17亿美元[33] 应收账款与合同资产 - 2024年12月31日公司合并报表应收账款余额为117,137.67万元，坏账准备金额为14,514.97万元，净额为102,622.70万元[7] - 2024年12月31日公司合并报表合同资产余额为1,210.37万元，减值准备金额为60.52万元，净额为1,149.85万元[7] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年12月31日合并及母公司财务状况以及2024年度经营成果和现金流量[3] - 审计将收入的确认列为关键审计事项，对收入确认实施多项审计程序[6] - 审计将应收账款的可收回性列为关键审计事项，对应收账款可收回性实施多项审计程序[7] 会计政策 - 公司采用人民币为记账本位币[54] - 会计期间为公历1月1日至12月31日[52] - 同一控制下企业合并按被合并方资产、负债在最终控制方合并财报账面价值计量，差额调整资本公积或留存收益[55] - 非同一控制下企业合并成本为购买方付出资产等公允价值，差额确认为商誉或计入当期损益[55] 税收政策 - 主要税种及税率：增值税13%、9%、6%、5%；城市维护建设税7%；教育费附加3%；地方教育费附加2%；企业所得税15%、25%；房产税1.2%或12%；土地使用税6元/平方米[171] - 瓦房店轴承股份有限公司、瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司所得税税率15%，大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司、瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司所得税税率25%[171] - 公司及子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司于2023年获高新技术企业认定，有效期3年，可享三年内15%企业所得税优惠[172]

瓦房店轴承股份有限公司 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZE10300 号 瓦房店轴承股份有限公司 内部控制审计报告 目录 页次 一、 内部控制审计报告 1-2 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZE10300 号 瓦房店轴承股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了瓦房店轴承股份有限公司（以下简称瓦轴股份） 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是瓦轴股份董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内控审计报告 第 2 页 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 我们认为,瓦轴股份于 202 ...

会议情况 - 2024年召开6次董事会[4] - 2024年独立董事应出席股东会1次，实际参加1次[5] - 2024年召开4次审计委员会专门会议[6] - 2024年4月16日召开第一次独立董事专门会议[8] - 2024年4月26日审议通过续聘会计师事务所议案[16] - 2024年4月26日审议通过选举第九届董事会独立董事候选人议案[17] 数据情况 - 2024年独立董事全年累计现场履职4天[11] - 2024年预计与关联方的关联交易总额为179,540万元[13] 合规披露 - 2024年按时编制并披露《2023年年度报告》[15] - 报告期内除预计关联交易外无其他应披露关联交易[14] 履职情况 - 2024年度独立董事履职无提议召开董事会等情况[19] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履职促进公司稳健经营[20]

会议情况 - 2024年召开6次董事会，独立董事均出席并赞成议案[4] - 2024年独立董事出席1次年度股东会[5] - 2024年召开4次审计委员会专门会议，独立董事均按时出席[6] 关联交易 - 2024年预计与关联方发生关联交易总额为179,540万元[14] 报告披露 - 2024年按时编制并披露《2023年年度报告》等报告[17] 人事选举 - 2024年4月26日通过续聘会计师事务所议案[18] - 2024年4月26日通过选举第九届董事会独立董事候选人议案[19] - 2024年8月12日通过选举第九届董事会非独立董事候选人议案[19] 未来展望 - 2024年独立董事将关注宏观经济等状况[22] - 2024年独立董事将加强与其他人员沟通[22] - 2024年独立董事将公正履职发挥督导作用[22]

会议召开情况 - 2024年召开6次董事会、2次股东会[4] - 2024年召开2次提名委员会专门会议[5] - 2024年4月16日召开第一次独立董事专门会议[6] - 2024年4月26日召开第九届第九次董事会等会议[11] - 2024年5月24日2023年年度股东会审议通过相关议案[11] - 2024年8月12日召开第九届第十一次董事会会议[15] - 2024年8月28日2024年第一次临时股东会审议通过议案[15] 独立董事履职 - 独立董事全年累计现场履职16天[9] 关联交易 - 2024年预计与关联方关联交易总额为179,540万元[11] 报告披露 - 按时编制并披露《2023年年度报告》等报告[13] 议案审议 - 2024年4月26日会议审议通过续聘会计师事务所等议案[14] - 2024年5月24日2023年年度股东会审议通过续聘等议案[14] 人员选举 - 2024年4月26日审议通过选举独立董事候选人议案[15] - 2024年8月12日审议通过选举非独立董事候选人议案[15] 无相关情况 - 2024年度报告期内无提议召开董事会等情况[17]

会议情况 - 2024年召开6次董事会，独立董事均出席并赞成议案[4] - 2024年独立董事出席年度股东会1次[5] - 2024年召开2次提名委员会专门会议，独立董事均按时出席[6] - 2024年4月16日召开第一次独立董事专门会议，独立董事出席并同意议案[7] 关联交易 - 2024年预计与关联方关联交易总额为179,540万元[14] 报告披露 - 2024年按时披露《2023年年度报告》等三份报告[16] 议案审议 - 2024年4月26日审议通过续聘会计师事务所议案[17] - 2024年4月26日和8月12日分别审议通过选举独立董事和非独立董事候选人议案[18] 独立董事履职 - 2024年独立董事全年累计现场履职16天[11] - 2024年独立董事无提议召开董事会等情况[19] - 2024年独立董事按法规履职，将关注多方面情况[21]

独立董事情况 - 公司董事会对独立董事独立性评估并出具意见[1] - 独立董事为王岩等四人[1] - 独立董事符合独立性要求[1] 意见发布时间 - 董事会意见于2025年4月25日发布[2]

会议召开情况 - 2024年召开6次董事会，独立董事应参加5次，实际参加5次[4] - 2024年召开4次审计委员会专门会议，独立董事应出席2次，实际出席2次[6] - 2024年8月12日召开第九届第十一次董事会会议[14] 报告披露情况 - 按时编制并披露《2024年半年度报告》《2024年第三季度报告》[13] 议案审议情况 - 第九届第十一次董事会会议审议通过选举非独立董事候选人议案[14] - 该议案于2024年8月28日经2024年第一次临时股东会审议通过[14] 独立董事履职情况 - 2024年独立董事应出席股东会1次，实际参加1次[5] - 2024年独立董事全年累计现场履职16天[10] 独立董事提议情况 - 报告期内独立董事无提议召开董事会等情况[16]