独立董事任职条件 - 董事会设三名独立董事，至少包括一名会计专业人士[3] - 以会计专业人士身份被提名需符合三项条件之一[4] - 担任独立董事需具备六项基本条件[6] - 候选人不得存在六种不良记录，如36个月内受处罚等[7] - 特定股东及其直系亲属不得任独立董事[9] 提名与选举 - 董事会、特定股东可提独立董事候选人[12] - 提名人不得提名利害关系人[12] - 最迟在选举公告时向交易所报送文件[12] - 交易所异议时不得提交选举或取消提案[13] 任期与履职 - 每届任期与其他董事相同，连任不超六年[13] - 连续两次未出席会议且不委托他人将被解除职务[13] - 辞任致比例不符应履职至新任产生，60日内补选[14] - 行使部分职权需全体过半数同意并披露[16] - 特定事项过半数同意后提交董事会[16] - 相关委员会中独立董事应过半数并担任召集人[18] - 每年现场工作时间不少于15日[18] 工作保障 - 公司提前通知决策事项并提供资料，可要求补充[23] - 两名以上独立董事可提延期，董事会应采纳[23] - 公司提供工作条件和人员支持[23] - 董事会秘书确保信息畅通和资源获取[23] - 保障知情权，遇阻碍可报告[24] 费用与津贴 - 聘请中介等费用由公司承担[24] - 给予相适应津贴，方案经股东会审议并披露[25] - 不得从公司取得其他利益[25] 其他规定 - 工作记录及资料至少保存10年[22] - 年度述职报告最迟在年度股东会通知时披露[21] - 可建立责任保险制度[25] - 制度经股东会审议生效，由董事会制定、解释和修订[27]

会计核算与记账 - 会计核算期间为公历1月1日至12月31日[7] - 采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础[7] 资产相关 - 资产包括流动资产、长期资产、对外投资及其他资产[10] - 应收款项按预期信用损失模型测算并计提损失准备[10] - 存货按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价[11] - 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量并计提跌价准备[11] - 存货盘存制度为永续盘存制，每年末全面盘点[11] - 固定资产按年限平均法计提折旧，方法确定后不得随意变更[13] - 在建工程成本按实际支出确定，达预定可使用状态后转入固定资产[13][14] - 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起直线法分期平均摊销，不确定的不予摊销[14] 利润分配 - 分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[28] - 法定公积金转增资本时，留存公积金不得少于转增前注册资本的25%[30] 资产复核与处置 - 每年终对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法、不确定的使用寿命进行复核[15] - 商誉等每年均应进行减值测试[16] - 资产处置时，流动性资产和长期资产经审批后处置或报废[17] 融资与收入确认 - 制定年度融资方案综合考虑多因素，严控风险，批准后实施[19] - 收入基于合同，在客户取得控制权时点确认，按履约进度或时点有不同方式[21] 成本费用与财务报告 - 公司及子公司制定成本费用管理办法，按权责发生制核算，精细化管理[26] - 子公司定期编制财务报告，复核、审阅后报送总部编制合并报告[32] 会计档案管理 - 严格按国家法规保管会计档案，查阅、复制禁止篡改和损坏[34] - 一般不得外借，确需借出履行审批登记手续[36] - 存放在满足防潮等条件的专门档案室[36] - 按国家规定期限保管，销毁履行审批手续[36] 制度相关 - 会计政策变更按规定执行，估计变更参照执行[38] - 制度未尽或不一致按国家规定执行[38] - 制度由董事会制定、解释和修订[38] - 制度自董事会审议通过之日起执行，修订亦同[38] - 文件由大连智云自动化装备股份有限公司董事会于2025年6月5日发布[39]

公司基本信息 - 公司于2010年6月30日首次公开发行1500万股，7月28日在深交所上市[6] - 公司注册资本为288,549,669元[6] - 公司设立时发行股份45,000,000股，面额股每股1元[14] - 公司已发行股份288,549,669股，均为普通股[15] 股东与股份 - 发起人谭永良持股32,451,000股，占比72.11%[14] - 发起人邸彦召持股3,906,000股，占比8.68%[14] - 发起人大连乾诚科技持股2,000,000股，占比4.44%[14] - 公司为他人取得股份提供财务资助累计总额不超已发行股本总额10%[16] - 董事、高管任职期间每年转让股份不超所持同类股份总数25%，上市一年内及离职后半年内不得转让[24] 公司决策与治理 - 股东会审议一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%事项[38] - 股东会审议与关联人发生（除担保外）金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上关联交易[38] - 董事会就提供财务资助作出决议需全体董事三分之二以上通过[16] - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[41] 利润分配 - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[117] - 最近三年以现金方式累计分配利润不少于最近三年年均可分配利润30%[122] - 调整利润分配政策议案，经董事会审议后提交股东会批准，且经出席股东会股东所持表决权三分之二以上通过[127] 其他 - 公司聘用会计师事务所聘期1年可续聘，由股东会决定聘用、解聘及审计费用[132][134] - 公司合并支付价款不超净资产10%，可不经股东会决议但需董事会决议[139] - 持有公司10%以上表决权股东，可请求法院解散经营管理严重困难公司[144]

担保规定 - 董事会审议担保事项需经出席会议三分之二以上董事同意[6] - 股东会审议为股东等提供担保议案，相关股东回避，由其他股东所持有效表决权半数以上通过[6] - 公司为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[6] 股东权利 - 过半数独立董事等有权向证券监管部门报告并提请召开临时股东会[11] 资金管理 - 公司财务和审计部门定期检查与控股股东等非经营性资金往来情况[5] - 注册会计师审计时对大股东等占用资金情况出具专项说明，公司应公告[10] - 控股股东等资金占用，经程序可申请司法冻结其股份[10] 责任追究 - 董事会对直接责任人视情节处分，罢免严重责任董事、高管[14] - 董事对违规或失当对外担保损失承担连带责任[14] - 公司或子公司出现问题致投资者损失，追究相关责任人法律责任[14] 制度相关 - 制度由公司董事会负责制定、解释和修订[16] - 制度经董事会审议批准后实施及修改[16]

股份转让限制 - 任职期间每年转让不超所持总数25%，不超1000股可全转[7] - 上市交易之日起一年内不得转让[10] - 离任之日起六个月内不得转让[11] 可转让额度计算 - 以年末最后交易日登记股份为基数算25%额度[7] - 新增无限售当年可转25%，75%锁定[8] 买卖时间限制 - 年报、半年报公告前15日不得买卖[11] - 季报、预告、快报公告前5日不得买卖[11] 违规处理 - 违规买卖收益归公司，承担处罚处分[11][18] 信息披露 - 变动2日内深交所公开，减持提前15日报告[15] 制度相关 - 董事会负责制定、修订和解释，审议通过执行[20]

交易审议规则 - 交易资产总额占近一期审计总资产10%以上提交董事会审议[4] - 交易标的营收占上年度审计营收10%以上且超1000万提交董事会审议[4] - 交易资产总额占近一期审计总资产50%以上提交股东会审议[4] - 交易标的营收占上年度审计营收50%以上且超5000万提交股东会审议[4]

关联交易决策权限 - 与关联自然人成交超30万元由董事会决定[10] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值0.5%以上由董事会决定[10] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上由股东会决定[10] 关联交易审议流程 - 应披露关联交易需独立董事过半数同意并经专门会议审议后提交董事会[10] - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事过半数出席可开会，决议需非关联董事过半数通过[11] - 股东会审议关联交易关联股东回避，其所代表股份不计入有效表决总数[12] 重大关联交易要求 - 需提交股东会的重大关联交易应聘请证券服务机构评估或审计并披露报告[14] 审计委员会职责 - 发现关联交易损害利益可质询，必要时委托中介机构复审[14] 关联交易协议签署 - 股东会、董事会或总经理通过决议后法定代表人或授权代理人签署协议[15] 总经理审批后续 - 总经理审批后两日报董事会事后审查并备案[19] 财务资助审议 - 向关联参股公司提供财务资助需非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议并提交股东会[20] 责任承担 - 关联董事或股东致损失需承担赔偿责任[20] 关联交易公告内容 - 披露关联交易公告应含交易概述、独立董事意见、表决情况等[23] 免于义务交易 - 四类交易可免于按关联交易方式履行相关义务[23] 免于股东会审议交易 - 五类交易可免于按规定提交股东会审议[25] 日常关联交易规定 - 预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行程序和披露[25] - 与关联人签日常关联交易协议超三年需每三年重新履行程序和披露[25] 关联人担保规定 - 为关联人提供担保及时披露并提交股东会，为控股股东等提供担保需其提供反担保[25] 制度生效及管理 - 制度自股东会审议通过生效，由董事会制定、解释和修订[29]

制度制定 - 制定年报信息披露重大差错责任追究制度提高规范运作水平[1] 责任承担 - 董事长等对年报及财务报告真实性等承担主要责任[5] 差错情形 - 年报信息披露重大差错包括财务报告等多种情形[2] 审计要求 - 更正年度财务报表需聘请符合规定的会计师事务所审计或鉴证[4] 责任追究 - 董事等致年报披露重大差错应追究责任[3] - 责任追究形式包括通报批评、经济处罚等[6] - 结果纳入年度绩效考核指标[6]

内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等情况属内幕信息[3] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[4] - 公司新增借款或担保超上年末净资产20%属内幕信息[4] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[4] 内幕信息知情人 - 持有公司5%以上股份股东及其相关人员是知情人[5] 违规处理 - 知情人违规买卖股票公司依规处罚或索赔，涉犯罪移送司法[10] - 公司发现违规应核实追责并两日内报送情况及结果[10] 信息披露 - 公司对外披露信息至少在指定报刊和深交所网站公告[12] 登记备案 - 董事会负责内幕信息知情人登记备案，董秘组织实施[13] - 登记备案材料保存至少十年以上[15] - 重大事项发生需向深交所报送知情人档案[17] - 重大事项还需制作进程备忘录并报送[18] - 档案和备忘录保存至少十年[18] 报告与责任 - 部门有内幕信息单位负责人应向董事会办公室报告[19] - 知情人应配合登记备案工作[19] - 董事长为登记报送主要责任人，董秘办理事宜[19] - 报送档案应出具董事长及董秘签字书面承诺[20] 制度执行 - 制度自董事会审议通过起执行，修改亦同[22]

会计师事务所选聘 - 选聘或解聘需经审计委员会半数同意后提交董事会审议，由股东会决定[2] - 采用竞争性谈判等公开选聘方式，聘期一年，期满可续聘[7][9] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[10] 审计费用与人员规定 - 审计费用较上一年度下降20%以上应说明情况及原因[11] - 审计项目合伙人等累计承担满5年后连续5年不得参与[11] - 承担首次公开发行等审计业务上市后连续执行不超两年[11] 信息披露与评价 - 在年度报告中披露服务年限、审计费用等信息[11] - 续聘需对本年度审计工作及执业质量全面评价[12] - 每年披露履职评估及监督报告，变更时披露相关情况[14] 改聘相关 - 聘期内出现重大事件启动改聘程序[13] - 不在年报审计期间改聘，审核提案需全面了解评价[14] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[15] 文件保存与监督 - 选聘、应聘等文件资料保存至少10年[12] - 审计委员会监督检查选聘，结果涵盖在年度审计评价意见中[17] - 发现违规报告董事会并处理，严重时股东会可不再选聘[18] 制度相关 - 制度由董事会负责制定、解释和修订，股东会审议通过生效[20]