文章核心观点 公司发布年度报告摘要，介绍经营成果、财务状况等情况，虽营收增长但净利润下降，还公布利润分配预案 [1][3] 公司基本情况 - 公司主要从事顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体等精细化学品的研发、生产、销售，产品应用广泛，定位为技术领先、成本优势、产品线持续优化延伸 [2] - 公司将结合市场需求变化和资本市场支持，优化创新经营模式，实现资本推动产业发展 [2] 财务数据 - 报告期内公司实现营业收入141,100.69万元，同比增长2.31%；归属于上市公司股东的净利润19,155.20万元，同比下降18.53% [3] - 顺酐酸酐衍生物营业收入101,311.82万元，同比增长1.87%，销量8.45万吨，同比增长2.80% [3] 利润分配预案 - 公司以现有总股本295,703,347股剔除已回购股份3,847,909股后的291,855,438股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股 [1] 股本及股东情况 - 披露普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表，公司报告期无优先股股东持股情况 [5] - 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东未参与转融通业务出借股份，前10名股东及前10名无限售流通股股东未因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化，公司无表决权差异安排 [5] 重要事项 - 报告期内公司未发生经营情况的重大变化，详细事项详见《2024年年度报告》 [6]

业绩总结 - 2024年度公司精细化学品确认营业收入141,100.69万元，同比增加2.31%[7] - 2024年度公司境内营业收入占比66.85%，境外占比33.15%[7] - 公司期末资产总计28.13亿元，较上年年末略有下降[16] - 期末流动资产合计17.79亿元，较上年年末减少[16] - 期末非流动资产合计10.34亿元，较上年年末增加[16] - 期末负债合计4.02亿元，较上年年末增加[18] - 期末所有者权益合计24.12亿元，较上年年末略有下降[18] - 公司营业总收入本期金额为1,411,006,910.75元，上期为1,379,201,434.04元[25] - 公司营业总成本本期金额为1,209,687,846.59元，上期为1,148,006,673.23元[25] - 公司营业利润本期金额为220,451,823.63元，上期为265,268,974.24元[25] - 公司净利润本期金额为191,530,183.56元，上期为235,079,089.29元[25] - 公司基本每股收益本期为0.65元/股，上期为0.80元/股[25] - 公司稀释每股收益本期为0.65元/股，上期为0.80元/股[25] - 本期营业收入为11.39亿元，上期为10.96亿元，同比增长3.9%[27] - 本期净利润为2.78亿元，上期为1.40亿元，同比增长97.87%[27] 财务数据 - 公司货币资金期末余额为10.13亿元，较上年年末大幅增加[16] - 公司固定资产期末余额为8.22亿元，较上年年末大幅增加[16] - 公司流动负债期末余额为428,258,177.68元，上年年末余额为228,094,062.24元[23] - 公司非流动负债期末余额为11,893,476.20元，上年年末余额为164,425,842.03元[23] - 应收票据期末余额为13,283,183.20元，上年年末余额为6,026,182.28元[178] - 应收账款期末账面余额251,334,127.03元，坏账准备15,030,838.88元，上年年末账面余额297,448,361.91元，坏账准备16,935,452.76元[184] - 应收款项融资期末余额178,454,040.19元，上年年末余额143,468,084.23元[190] - 预付款项期末余额16,483,520.83元，其中1年以内占比97.60%，上年年末余额14,587,290.71元，1年以内占比98.62%[194] - 其他应收款期末余额7,467,764.76元，上年年末余额8,333,503.38元[196] 会计政策与准则 - 审计将公司收入确认识别为关键审计事项[7] - 外币业务采用交易发生日即期汇率折算，资产负债表日汇兑差额除特定情况外计入当期损益[63] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，含多项履约义务按单独售价比例分摊交易价格[128] - 公司自2024年1月1日起执行售后租回交易会计处理规定，未对财务状况和经营成果产生重大影响[166] - 公司自2024年1月1日起执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，未对财务状况和经营成果产生重大影响[167] - 公司执行《企业会计准则解释第18号》，未对财务状况和经营成果产生重大影响[167] 企业合并与股权处理 - 同一控制下追加投资实施控制，取得原股权至合并日已确认损益等冲减比较报表期初留存收益或当期损益[58] - 非同一控制下企业合并增加子公司或业务，以购买日公允价值自购买日起纳入合并报表[58] - 非同一控制下追加投资实施控制，购买日前股权按购买日公允价值重新计量，差额计入当期投资收益[58] - 处置子公司，剩余股权按丧失控制权日公允价值重新计量，差额计入当期投资收益[59] 税务相关 - 增值税税率为13%、9%、6%、3%，城市维护建设税税率为7%、5%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%，企业所得税税率为15%、20%、25%[170][171] - 公司及部分子公司获高新技术企业证书，按15%税率缴纳企业所得税，部分子公司作为小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[172][174] - 2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[174]

内部控制评价 - 立信会计师认为公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[6] - 公司董事会认为内控评价报告基准日在重大方面保持有效财务报告内控[11] - 内控评价报告基准日未发现非财务报告内控重大缺陷[13] 评价范围数据 - 纳入评价单位范围资产总额占合并报表资产总额100%[14] - 纳入评价单位范围营收合计占合并报表营收总额100%[14] 缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷潜在错报标准≥利润总额10%等[16] - 财务报告内控重要缺陷潜在错报金额介于一般与重大缺陷间[16] - 财务报告内控一般缺陷潜在错报标准＜利润总额5%等[16] - 非财务报告内控重大缺陷直接经济损失≥利润总额10%[18] - 非财务报告内控一般缺陷直接经济损失＜利润总额5%[18]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行37,243,947股，发行价21.48元/股，募集资金总额799,999,981.56元，净额788,898,808.02元[1] - 2024年度实际使用募集资金14,330万元，累计使用65,666.12万元[2] - 截至2024年12月31日，募集资金余额17,514.02万元[2] - 募集资金总额为78,889.88万元，本年度投入14,330.00万元，累计投入65,502.04万元，累计投入进度83.03%[24] 项目资金使用 - 顺酐酸酐衍生物等项目累计使用43,502.04万元，补充流动资金项目累计使用22,164.08万元[2] - 顺酐酸酐衍生物、功能材料中间体及研发中心项目承诺投资56,889.88万元，本年度投入14,330.00万元，累计投入43,502.04万元，投入进度76.47%[24] - 补充流动资金项目承诺投资22,000.00万元，累计投入22,000.00万元，投入进度100%[24] 项目调整 - 2025年，公司将顺酐酸酐衍生物项目结项，节余3,558.98万元永久补充流动资金[14] - 2025年，公司终止功能材料中间体项目，剩余13,697.89万元永久补充流动资金[15] - 2023年8月8日，公司决定暂缓实施功能材料中间体项目[24] - 2023年10月25日，项目预定可使用状态日期由2023年9月30日延期至2024年6月30日[25] - 2024年7月26日，顺酐酸酐衍生物及研发中心项目预定可使用状态日期调整为2024年12月[25] 资金管理与合规 - 2024年3月28日，公司同意使用不超3亿闲置募集资金和不超9亿闲置自有资金现金管理[10] - 截至2024年12月31日，公司募集资金使用信息披露及时、真实、准确、完整[17] - 立信会计师认为公司2024年度募集资金报告如实反映存放与使用情况[19] - 保荐机构认为公司2024年度募集资金存放和使用合规，未发现违规情形[21]

会议召开情况 - 2024年召开10次董事会和4次股东大会/股东会[4] - 独立董事作为薪酬与考核委员会委员召开2次会议[5] - 独立董事作为审计委员会委员召开5次会议[5] - 2024年独立董事专门会议召开1次[7] 工作时间与合规情况 - 2024年独立董事累计现场工作时间达15个工作日[9] - 2024年公司未发生重大关联交易，日常经营性关联交易决策程序合规[12] 报告披露与事务所聘任 - 2024年按时编制并披露多份报告[13] - 2024年未更换会计师事务所，续聘立信会计师事务所[14] 薪酬与利润分配 - 2024年董事及高级管理人员薪酬符合规定[16] - 2024年实施2023年度和2024年前三季度利润分配[17]

会议召开情况 - 2024年召开10次董事会和4次股东大会/股东会[4] - 战略委员会召开2次会议，审计委员会召开5次会议，提名委员会未召开[6] - 2024年独立董事专门会议召开1次[8] 利润分配 - 2024年3月通过2023年度利润分配预案，每10股派现4元[19] - 2024年11月通过2024年前三季度利润分配预案，每10股派现2元[19] 其他事项 - 2024年独立董事现场工作15个工作日并多地调研[11] - 2024年未发生重大关联交易，日常关联交易决策合规[14] - 2024年按时披露定期报告，未换会计师事务所[15][16] - 2024年董高薪酬符合规定，2025年独董继续履职[17][20]

会议情况 - 2024年召开10次董事会和4次股东大会/股东会，独立董事均亲自出席[5] - 独立董事作为薪酬与考核委员会委员，2024年召开2次会议[6] - 独立董事作为审计委员会委员，2024年召开5次会议[6] - 2024年独立董事专门会议召开1次[7] 工作时间 - 2024年独立董事累计现场工作时间达15个工作日[10] 交易与披露 - 2024年公司未发生重大关联交易事项[13] - 2024年按时编制并披露多份报告[14] 财务相关 - 2024年未更换会计师事务所[15] - 2023年度利润分配以总股本296,358,747股为基数，每10股派现4元（含税），2024年5月21日完成[18] - 2024年前三季度利润分配以特定基数，每10股派现2元（含税），12月27日完成[18]

担保情况 - 为两子公司各提供10000万元担保额度，各占净资产4.15%[1] - 担保方式含保证、抵押、质押等[2] - 经董事会审议通过，无需股东会批准[1] 子公司数据 - 濮阳惠成研究院2024年底总资产60317.46万元等[3] - 福建惠成新材料2024年底总资产65779.01万元等[5] - 两子公司资产负债率分别为3.18%、10.26%[1] 其他 - 公司及子公司无对外担保等情况[8] - 董事会授权法定代表人签署担保文件[2]

濮阳惠成电子材料股份有限公司 募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 关于濮阳惠成电子材料股份有限公司 2024年度募集资金存放与使用情况 专项报告的鉴证报告 信会师报字[2025]第ZB10078号 濮阳惠成电子材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下 简称"濮阳惠成"）2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下 简称"募集资金专项报告"）执行了合理保证的鉴证业务。 一、董事会的责任 濮阳惠成董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 （2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深 圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的 相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与 募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发 表鉴证结论 ...

濮阳惠成电子材料股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项报告 2024 年度 关于濮阳惠成电子材料股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 信会师报字[2025]第 ZB10077 号 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 濮阳惠成电子材料股份有限公司全体股东： 我们审计了濮阳惠成电子材料股份有限公司(以下简称"濮阳惠 成")2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2025 年 3 月 26 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZB10075 号的 无保留意见审计报告。 濮阳惠成管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指 引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公 告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指 南第 1 号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2024 年度非经营 性资金占用及其他关联资金往来情况汇 ...