审计相关 - 审计报告签署日期为2025年04月17日，审计机构为天健会计师事务所，文号为天健审〔2025〕4978号[2] - 审计意见认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况及经营成果和现金流量[2] - 审计将收入确认和货币资金及理财产品的确认列为关键审计事项[5][7] 财务数据 - 截至2024年12月31日，公司货币资金及理财产品占总资产的75.67%[7] - 2024年末公司资产总计较期初减少约2.22%，负债合计减少约8.15%，所有者权益合计减少约1.61%[19][20][21] - 2024年度营业总收入267,659,927.41元，较2023年度减少[27] - 2024年度营业利润57,345,593.91元，较2023年度减少[28] - 2024年度净利润50,389,992.99元，较2023年度减少[28] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.31元，2023年为0.40元[29] - 2024年度母公司营业收入266,270,294.68元，较2023年度减少[31] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为53,434,052.26元，与2023年基本持平[35] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 29,963,719.70元，较2023年亏损减少[35] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为 - 64,000,000.00元，较2023年亏损减少[36][38] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 - 40,529,667.44元，较2023年亏损减少[36] 公司概况 - 公司于1998年11月18日登记注册，2016年6月24日在深圳证券交易所挂牌交易[56][57] - 公司属医药制造行业，经营范围包括生产销售多种药品及保健食品，还有货物和技术进出口[57] - 公司注册资本1.6亿元，股份总数1.6亿股，每股面值1元[56] - 限售条件的流通股份A股4590万股，无限售条件的流通股份A股11410万股[57] 会计政策 - 公司财务报表以持续经营为编制基础，不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项[58][59] - 会计年度自公历1月1日起至12月31日止[62] - 公司以一年为正常营业周期划分资产和负债流动性[63] - 公司采用人民币为记账本位币[64] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分为三类，金融负债初始确认分为四类[72] - 公司以预期信用损失为基础对多种金融工具进行减值处理并确认损失准备[79] 资产计量 - 发出存货采用月末一次加权平均法，盘存制度为永续盘存制[90] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量[92] 长期股权投资 - 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按取得被合并方所有者权益账面价值的份额确定初始投资成本[96] - 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日按支付的合并对价的公允价值确定初始投资成本[97] 固定资产折旧 - 房屋及建筑物折旧年限20年，残值率5%，年折旧率4.75%[110] - 通用设备折旧年限3 - 5年，残值率5%，年折旧率19.00 - 31.67%[110] - 专用设备折旧年限5 - 10年，残值率5%，年折旧率9.50 - 19.00%[111] - 运输工具折旧年限4年，残值率5%，年折旧率23.75%[111] 无形资产摊销 - 土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为38 - 50年，采用直线法摊销[116] - 排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为4 - 5年，采用直线法摊销[116] 收入确认 - 黄芪生脉饮、西洋参口服液及伸筋丹胶囊内销收入在产品运送至约定地点、客户确认接受等条件满足时确认[134] 税收政策 - 公司2023 - 2025年企业所得税减按15%计缴[152] - 子公司浙江新光医药科技有限公司2023 - 2027年减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[152][153] - 2023 - 2027年公司按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[154] - 子公司浙江新光医药科技有限公司享受“六税两费”按50%幅度减征优惠[154] 具体资产情况 - 货币资金期末余额为503,416,125.46元，较期初减少[157] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额为1.85亿元，较期初增加[159] - 1年以内应收账款期末账面余额为1228.51万元，较期初增加[168] - 按单项计提坏账准备的应收账款期末账面余额为133.73万元，占比9.65%，计提比例100%[170] - 期末余额前五名的应收账款合计773.42万元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为55.81%[177] - 应收款项融资中银行承兑汇票期末余额为777,484.30元，较期初增加[188] - 其他应收款期末余额为38,221.68元，较期初减少[199]

浙江新光药业股份有限公司 2024年度财务决算报告 （3）报告期内营业外收入较上期发生增加64.40万元，增加幅度2,064.10%，主要系 报告期内供应商违约赔偿金收入。 （二）资产情况 浙江新光药业股份有限公司（以下简称"公司"）2024 年 12 月 31 日资产负债表、2024 年度利润表、2024 年度现金流量表、2024 年度所有者权益变动表及相关报表附注已经天 健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天健审[2025]4978 号标准无保留意见 的审计报告。公司（合并）2024 年度财务决算的具体情况如下： 一、公司整体经营情况 2024年度，公司实现营业收入26,765.99万元，同比下降1.01%。实现利润总额 5,700.61万元，同比下降22.08%。归属于上市公司股东的净利润5,039.00万元，同比下 降21.70%。扣除非经常性损益后，归属于上市公司股东的净利润为4,539.40万元，较上 年同期下降24.50%。 二、主要会计数据和财务指标 （一）经营情况 （1）报告期内信用减值损失较上期发生增加81.78万元，变动幅度-115.49%，主要系 报告期内应收账款坏账准备计提增 ...

募集资金 - 2016年公开发行2000万股A股，发行价每股12.20元，募集资金24400.00万元，净额为21167.00万元[11] - 募投项目结项节余资金5917.70万元用于永久补充流动资金[15] - 截至2024年12月31日，募集资金专户余额3902638.44元[17][18] - 累计变更用途的募集资金总额为3286.48万元，比例为15.53%[31] 项目投入 - 截至期初累计项目投入15198.44万元，本期项目投入339.76万元，已累计投入15538.20万元[13][31] - 年产2.2亿支黄芪生脉饮制剂生产线GMP建设项目截至期末累计投入12559.88万元，投资进度76.15%[31] - 区域营销网络建设项目已累计投入51.24万元，投资进度100%[31] - 研发质检中心建设项目截至期末累计投入1375.69万元，投资进度87.45%[31] - 现代中药研发中心建设项目截至期末累计投入1551.39万元，投资进度47.21%[31] 项目效益 - 年产2.2亿支黄芪生脉饮制剂生产线GMP建设项目本年度实现效益3247.37万元[31] 项目调整 - 公司将区域营销网络建设项目尚未使用资金及研发质检中心部分资金744.76万元用于现代中药研发中心建设项目[24][32] - 区域营销网络建设项目募集资金专户内其余节余部分资金305.77万元转入研发质检中心建设项目专户[24] 项目结项 - 2024年“年产2.2亿支黄芪生脉饮制剂GMP生产线建设项目”与“研发质检中心建设项目”结项[20] - 2025年4月17日董事会审议通过对现代中药研发中心建设项目结项[33][35] 现金管理 - 公司使用部分闲置募集资金1500.00万元进行现金管理，年化收益率0.80%-2.30%[21] - 截至2024年12月31日公司用闲置募集资金买的未到期银行理财产品为1500万元[33]

资金使用决策 - 2024年股东大会同意用不超25000万元闲置资金买理财，2025年5月26日到期[1] - 2025年拟用不超40000万元闲置资金买理财，授权至2026年5月26日[2][3] 银行存款情况 - 交行、中行、建行部分结构性存款未到期，工行已到期赎回[9][10] 决策审议情况 - 董事会、监事会、独立董事专门会议同意买理财并提交审议[2][11][12][13][14] 决策意义 - 买理财提高资金效率、增加收益，程序合规[15]

2024 年，公司实现营业总收入 26,765.99 万元，较上年同期下降 1.01%；营 业利润为 5,734.56 万元，比上年同期下降 22.65%；利润总额为 5,700.61 万元， 比上年同期下降 22.08%；归属于上市公司股东的净利润为 5,039.00 万元，比上 年同期下降 21.70%；实现每股收益 0.31 元，同比下降 22.50%。截止 2024 年 12 月 31 日，公司总资产为 90,978.13 万元，同比下降 2.22%；归属于上市公司 股东的所有者权益为 83,053.18 万元，同比下降 1.61%。 浙江新光药业股份有限公司 2024 年度董事会工作报告 2024 年，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创 业板上市公司规范运作》《公司章程》等各项法律法规、规范性文件的规定， 认真履行职责，严格执行股东大会决议，不断规范公司治理，稳步推进公司的 各项业务发展。公司全体董事认真负责、勤勉尽责，为公司董事会的科学决策 和规范运作做了大量工作。现将公司董事会 2024 年的工作总结 ...

审计情况 - 审计公司对新光药业2024年度财报及汇总表审计[3] - 审计按中国注册会计师执业准则进行[7] - 认为汇总表重大方面符合规定[8] 汇总表情况 - 涵盖非经营性资金占用和关联资金往来[10] - 单位为人民币万元[10]

审计机构信息 - 天健2024年末有合伙人241名、注册会计师2356名、签过证券服务审计报告的904名[2] 审计相关决策 - 公司2024年续聘天健为审计机构，聘期一年[3] - 2024年4月审计委员会同意聘任天健并提交董事会[6] 审计沟通情况 - 审计委员会与天健沟通2024年度审计预审及财务情况[6][7] 审计成果与审议 - 天健出具2024年度标准无保留意见审计报告[4][5] - 2025年4月审计委员会审议通过2024年度相关报告并提交董事会[8] 审计评价 - 公司审计委员会认为天健按时完成2024年报审计，报告客观[9]

公司治理 - 2024年8月公司进行监事会换届选举，产生第五届监事会[3] - 2024年第四届监事会召开3次会议，第五届召开2次会议[4] - 2024年监事会列席5次董事会会议、2次股东大会[5] 财务与项目 - 天健会计师事务所对公司2024年财报出具标准无保留意见[7] - 公司对两个募投项目进行了结项[8] 经营情况 - 2024年公司未发生收购、出售资产及对外担保和关联交易[9][10] 未来展望 - 2025年监事会以财务监督为中心加强审计监督[13] - 2025年监事会加强学习、创新方法并监督董高人员履职[13]

二、内部控制评价结论 浙江新光药业股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告 浙江新光药业股份有限公司全体股东： 根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《企业内部控制基本规范》及企业内 部控制配套指引等有关法规的规定，结合浙江新光药业股份有限公司（以下简 称"公司"）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基 础上，我们对公司截止 2024 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控 制存在的固有局 ...

会议基本信息 - 2024年度股东大会于2025年5月13日14:00现场召开，网络投票9:15 - 15:00[2] - 股权登记日为2025年5月6日[5] - 现场会议地点为浙江省嵊州市环城西路25号公司五楼会议室[7] 会议提案信息 - 审议10项提案，包括2024年度董事会工作报告等[9] - 对中小投资者表决结果单独计票披露[10] 登记与联系信息 - 登记时间为2025年5月12日前工作日9:00 - 11:30、13:00 - 16:00[12] - 登记地点为浙江省嵊州市环城西路25号公司证券事务部[12] - 会务联系电话0575 - 83292898，邮箱xgpharma@126.com[16] 投票信息 - 网络投票代码"350519"，简称为"新光投票"[22] - 深交所交易系统和互联网投票时间[26][27] 委托投票信息 - 授权委托书可委托他人出席并投票[30] - 委托指示及有效期等规定[32][34]