审计委员会 - 独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 至少每季度召开一次会议审议审计部报告等[14] - 至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[14] 审计部 - 配置不低于三人的专职内部审计人员[5] - 每个会计年度结束前两个月内编制次一年度工作计划[23] - 至少每季度向审计委员会报告一次[27] - 会计年度结束后两个月内提交年度工作报告[28] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[28] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[28] 审计流程 - 实施审计前3个工作日下达通知书（特殊项目除外）[24] - 审计终结后15个工作日内写出报告草稿，被审计者10个工作日内交书面意见[25] - 被审计单位有异议7个工作日内提复审申请，审计委员会3个工作日作决定，复审小组15个工作日审计[27] - 被审计单位收到批示意见一个月内反馈整改情况，审计部收到反馈后三个月内回访[27] - 审计终结后15个工作日内建立审计档案[31]

会计基础 - 会计年度为公历1月1日至12月31日[8] - 中国大陆公司以人民币为记账本位币，海外公司以经营所处主要经济环境货币为记账本位币，编报折算为人民币[9][10] - 采用权责发生制和历史成本计量会计要素[10] 财务报表 - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[11] - 财务报告需按月、季、年定期编制，包括多种报表[133] - 财务报表附注按规定顺序披露多项内容[133] 会计变更 - 会计政策变更需满足法律等要求或能提供更可靠相关信息[11] - 会计估计变更需满足估计基础变化或取得新信息积累更多经验[12] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分三类，金融负债分四类[17] - 以摊余成本计量的金融资产用实际利率法按摊余成本后续计量[20] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值后续计量[24] 资产处理 - 存货包括产成品、在产品、材料等，采用月末一次加权平均法发出[41][42] - 固定资产折旧年限及残值率有不同规定[70] - 无形资产使用寿命：土地使用权50年、办公软件5 - 10年、知识产权6年[76][77] 负债处理 - 短期薪酬、设定提存计划缴存金额在职工服务会计期间确认为负债[89][90] - 辞退福利在特定条件下确认职工薪酬负债并计入当期损益[93] - 或有事项形成义务满足条件时确认为预计负债并按最佳估计数计量[95][96] 收入确认 - 收入确认需评估合同，按履约时段或时点确认[102] - 内销电商平台店铺入驻模式和其他买断式销售收入确认时间不同[105] - 外销电商平台不同销售方式收入确认时间不同[105][106] 成本与补助 - 为取得合同发生的增量成本预期能收回的确认为合同取得成本[107] - 政府补助满足条件时确认，计量方式不同[108][109] - 与资产、收益相关的政府补助处理方式不同[110][111] 其他 - 公司为久祺股份有限公司[143] - 公司制度自董事会审议通过之日起生效实施[141] - 公司制度由财务部负责解释和修订[142]

财务报告差错认定 - 资产、负债差错金额占最近一年经审计资产总额5%以上且超500万元[7] - 净资产差错金额占最近一年经审计净资产总额5%以上且超500万元[7] - 收入差错金额占最近一年经审计收入总额5%以上且超500万元[8] - 利润差错金额占最近一年经审计净利润5%以上且超500万元[8] 重大信息遗漏认定 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上[11] - 交易标的相关营业收入占公司最近一年经审计营业收入10%以上且超500万元[11] - 交易标的相关净利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元[11] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超500万元[11] 业绩差异认定 - 业绩预告实际数据较原预告区间金额上限高20%或下限低20%[13] - 业绩快报实际数据与披露数据差异幅度达20%以上[14] 责任追究 - 年度报告信息披露重大差错多次发生应从重或加重惩处[17] - 责任追究处罚前应听取责任人意见保障其陈述和申辩权利[18][19] - 年度报告信息披露重大差错责任追究主要形式包括公司内通报批评等[20] - 年度报告信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核指标[20] - 公司董事会对年度报告信息披露重大差错责任认定及处罚决议以临时公告形式披露[21] 制度相关 - 季度报告、半年度报告信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[22] - 本制度未尽事宜依据国家相关规定和公司章程执行[22] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[23] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效施行[24] - 该制度为久祺股份有限公司2025年7月制定[25]

董事会秘书任职 - 公司设1名董事会秘书为高管，应聘任证券事务代表协助[2] - 受交易所谴责、批评或证监会处罚人士不得担任[7] 董事会秘书职责 - 负责信息披露，组织制订相关管理制度[10] - 组织筹备董事会和股东会，负责记录并签字[10] 董事会秘书聘任与离任 - 由董事长推荐，董事会聘任[13] - 出现规定情形，董事会1个月内终止聘任[13] - 离任前接受审查并移交档案事项[14] - 原任离职后3个月内聘任新秘书[14] 细则生效 - 细则经董事会通过审议批准后生效，修改亦同[16]

印章管理 - 行政人事部负责印章制发、改刻等工作[3] - 不同印章由不同授权人员保管使用[4] 用印审批 - 新印章印制需申请审批，有法律效应的需总经理审批[5] - 公章使用需办理审批手续，常规文件可由行政人事部负责人审批[3][4][5] 用印登记 - 实行用印登记，专管人员根据有效申请办理[6] 特殊规定 - 不得在空白纸张盖有法律效应印章，公章一般不允许外出[7] 其他情况 - 专管人员离岗需指定代管人并交接登记[8] - 印章遗失迅速报告，停用、废止印章由行政人事部收回[8][13]

互动易平台制度 - 制定信息发布及回复内部审核制度规范交流[2] - 发布及回复要真实准确完整，不披露未公开重大信息[4][6] - 保证公平性，不选择性发布或回复[7] 审核与生效 - 董事会秘书负责审核工作[10] - 制度经董事会审议通过生效施行[15]

外汇套期保值业务 - 交易金额不超8000万美元，额度可循环使用[5] - 授权期限自2025年7月25日起12个月内有效[7] - 交易币种为美元、欧元等主要结算货币[6] 审批情况 - 2025年7月25日董事会、监事会审议通过该议案[10][11] 风险与措施 - 业务存在汇率、内控等风险[12] - 公司制定制度并采取风控措施[15]

基本信息 - 公司注册资本为23308.8万元[3] - 已发行股份数为23308.8万股[3] 会议与人员变动 - 公司于2025年7月25日召开第三届董事会第三次会议[2] - 法定代表人辞任，公司将在三十日内确定新的法定代表人[3] 股份相关规定 - 发起人持有的公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；公开发行股份前已发行的股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让[6] - 公司董事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起12个月内不得转让；离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份[6] 股东权利与义务 - 连续180日以上单独或合计持有公司3%以上股份的股东可以要求查阅公司的会计账簿、会计凭证[7] - 公司股东有遵守法规章程、缴纳股款、不得退股等义务[13] - 公司股东滥用权利造成损失需承担赔偿或连带责任[13] 重大事项审议 - 股东会审议一年内购买、出售重大资产超公司最近一期经审计总资产30%的事项[15] - 股东会审议重大交易，交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上[15] 交易相关规定 - 交易资产总额占经审计总资产超50%[16] - 交易标的营业收入占经审计营业收入超50%且超5000万元[16] - 交易标的净利润占经审计净利润超50%且超500万元[16] 担保相关规定 - 单笔担保额超经审计净资产10%[16][17] - 对外担保总额超经审计净资产50%后提供担保[16][17] - 连续十二个月担保金额超经审计总资产30%[17] 董事会相关 - 董事会由七名董事组成，其中三名为独立董事，董事长由董事会以全体董事过半数选举产生[29] - 董事候选人可由董事会或单独或者合并持股3%以上的股东向董事会书面提名推荐[24] - 董事辞职生效或任期届满后承担忠实义务期限为二年，涉及公司秘密信息应永久保密[28] 审计委员会 - 审计委员会成员为3名，其中独立董事2名[36] - 审计委员会委员由董事长、过半数独立董事或三分之一以上全体董事提名，董事会选举产生[36] 财务报告与利润分配 - 公司在会计年度结束之日起4个月内报送年度财务报告，前6个月结束之日起2个月内报送半年度报告，前3个月和前9个月结束之日起1个月内报送季度报告[39] - 公司分配当年税后利润时提取10%列入法定公积金，法定公积金累计额达注册资本50%以上可不提取[39] 高级管理人员 - 公司设总经理1名，副总经理若干名，均由董事会聘任或解聘[39] 公司制度修订 - 公司对部分治理制度进行修订和完善，共修订27项制度、制定13项制度[48][49][50] - 《股东会议事规则》《董事会议事规则》等修订需提交股东大会特别决议[48] - 《财务会计制度》《董事、高级管理人员离职管理制度》等为新制定制度[49][50]

董事与高管离职管理 - 制度适用于公司所有董事、高管离职管理[2] - 任期届满未改选，原董事履职至新董事就任[2] - 任期届满前辞任，董事需书面报告，高管提前1个月书面通知[3] - 董事会2日内披露辞任情况[3] 职务解除与交接保密 - 董事、高管因违规可分别经股东会、董事会解除职务[3][5] - 离职需进行工作交接[5] - 保密义务至秘密公开，其他义务不少于2年[6] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行[10]

业务计划 - 拟开展外汇套期保值业务，审批有效期内交易金额不超8000万美元，额度可循环[2] - 业务授权期限自董事会会议通过起12个月，超期顺延至单笔交易终止[5] - 业务资金来源为自有资金，不涉及募集资金[6] 业务影响 - 可降低汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险[7] - 能规避外汇风险，提高外汇资金使用效率，降低财务费用[14] 业务风险 - 面临汇率波动、内部控制、交易违约和法律风险[8][9][10] 应对措施 - 制定管理制度，明确业务规定[11] - 加强汇率研究，适时调整策略[11] - 仅与有资质金融机构合作[11] - 财务部跟踪交易，内审部门监督合规性[12]