资金占用管理 - 公司制定防范控股股东及关联方资金占用管理制度[3] - 资金占用分经营性和非经营性[4] - 公司与关联方往来应杜绝资金被占用[5] 担保及责任 - 公司不得为控股股东等直接或间接担保，特殊情况需审议和反担保[7] - 董事长是防范资金占用及清欠工作第一责任人[9] 违规处理 - 控股股东违规占用资金应担责赔偿，公司制定清欠方案并扣其红利[12] - 董事会对控股股东股份“占用即冻结”[13]

定期报告披露 - 公司应于会计年度结束四个月内披露年报，上半年结束两个月内披露半年报，前三个月、前九个月结束后一个月内披露季报，一季报披露不得早于上一年度年报[8] - 年报需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计，对财务报告内部控制有效性审计并出具报告[9] - 半年报财务会计报告一般可不审计，拟进行利润分配（仅现金分红除外）等情况应审计[10][11] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现净利润为负等六种情形之一，应在会计年度结束一个月内进行业绩预告[12] - 实现盈利且净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需进行业绩预告[12] - 利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后营业收入低于1亿元需进行业绩预告[12][13] 报告审议与确认 - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[11] - 公司董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[12] 特殊情况披露 - 定期报告披露前业绩泄露或有传闻且证券交易异常波动，公司应及时披露本报告期财务数据[13] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况需披露[15][18] - 持有公司百分之五以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司[18] 信息披露管理 - 信息披露文件应采用中文文本，同时用外文文本时应保证内容一致，歧义以中文为准[6] - 公司信息披露文件保存期限不得少于10年[24] - 重大事件最先触及董事会决议等时点后公司应及时首次披露[17] - 信息披露前需经提供信息负责人核对等多道审查程序[21] - 董事会秘书为信息披露工作直接负责人[21] - 公司有关部门研究信息披露事项应通知董事会秘书参加会议[22] - 公司各部门重大决定前应从信息披露角度征求董事会秘书意见[23] - 公司任何人接受媒体采访涉及纳入管理信息需先取得董事会同意或征求意见[23] - 公司公开计划须先提交董事会秘书并依其意见调整[23] 商业秘密披露 - 符合特定情形商业秘密可暂缓或豁免披露[27] - 出现特定情形应及时披露暂缓或豁免的商业秘密[27] - 公司应审慎确定信息披露暂缓、豁免事项[27] - 信息披露暂缓与豁免业务由董事会统一领导和管理[27] - 暂缓或豁免披露有申请与审批流程[28] - 拟作暂缓、豁免披露处理的信息需登记归档[28] 违规处罚 - 董事、高管失职致信息披露违规将受处分并需赔偿[30] - 部门或子公司信息报告问题责任人将受行政及经济处罚[30] 制度执行 - 本制度未尽事宜依相关法律法规和章程执行[32] - 本制度自董事会审议通过之日起实施[32]

委托理财审议标准 - 占最近一期经审计净资产10%以上且超千万元，董事会审议披露[7] - 占比50%以上且超五千万元，提交股东会审议[7] - 未达董事会标准，董事长审批[7] 资金管理与原则 - 闲置募集资金现金管理需董事会审议及保荐机构意见[8] - 委托理财用闲置资金，不挤占正常运营和项目建设资金[6] - 坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”原则[5] 业务操作与监督 - 以公司名义设立理财产品账户[6] - 财务中心负责投资前论证等理财活动[8] - 审计部门负责事中监督和事后审计[9] - 审计委员会可定期检查，违规可提议停投[9]

人员离任规则 - 董事辞任自通知日生效，两交易日内披露；高管辞职自董事会收到报告生效，不任他职提前三十日通知[5] - 任期届满未连任/连聘，自相关决议通过日自动离任[6] - 任职期间特定情形按规定时间解除职务[7] 离任交接与审计 - 离任需工作交接，移交物品，签署确认书[9] - 涉经济责任离任，董事会可要求审计[9] 其他规定 - 未履行承诺提交书面说明[10] - 解除职务后忠实义务两年内有效[11] - 任期内及届满后半年内每年转让股份不超25%，离职半年内不得转让[11] - 财务造假高管10个工作日退还多领绩效薪酬[12] - 对追责决定异议15日内向审计委员会申请复核[14]

投资决策委员会组成 - 由五名董事组成，至少含一名独立董事[5] - 成员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 召集人由公司董事长担任[5] 会议规则 - 提前三天通知，紧急可口头通知[12][13] - 三分之二以上成员出席方可举行[13] - 决议须成员过半数同意通过[13] - 会议记录保存不少于十年[13] 回避与审议 - 有利害关系成员应披露并回避表决[15] - 不足法定人数提交董事会审议[16] 实施时间 - 议事规则自董事会决议通过之日起实施[18]

内部控制职责 - 董事会负责内部控制制度建立健全、实施及检查监督[4] - 审计委员会监督内部控制制度建立与执行，可责令整改重大缺陷[4] - 经营管理层负责经营环节内部控制体系制度建立和执行检查[4] - 内部审计部门负责内部控制日常监督和自我评价现场审计[5] 内部控制内容 - 涵盖内部环境控制等六个方面[6] - 制度涵盖公司、部门等多个层面[6] - 活动控制点包括核准、授权等[10] - 涵盖销售及收款等多个经营活动环节[10][11] 专项内部控制 - 建立内部会计控制规范和信息管理内部控制制度[12] - 建立健全对控股子公司的监督管理制度[14] - 关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则[18] - 对外担保内部控制应遵循合法、审慎等原则[23] - 募集资金使用内部控制应遵循规范、安全等原则[27] - 重大投资内部控制遵循合法、审慎、安全、有效原则[31] 其他规定 - 建立重大信息内部保密制度[35] - 审计委员会召集人由独立董事且为会计专业人士担任[37] - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次[38] - 应在年度报告披露同时披露年度内部控制评价报告[39] - 将内部控制执行情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[39] - 制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责修订和解释[44]

君亭酒店集团股份有限公司 内部审计制度 （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相 关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 一般规定 君亭酒店集团股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范君亭酒店集团股份有限公司 (以下简称"公司")内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益,依据《中华人民共和国 公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国证券法》《中华人民共和 国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规和《君亭酒店集团股 份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的相关规定，结合公司实际情 况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董 ...

投资审批 - 交易涉及资产总额占比达10%以上，董事会审议批准[6] - 交易涉及资产总额占比达50%以上，董事会和股东会审议批准[6] - 未达董事会标准，总经理审批决定[7] 投资后续管理 - 投资完成30日内形成专项报告并提交[9] - 一次性完结投资90日内审查评价，长期投资一年一次[12] 子公司管理 - 控股子公司每月10日前报送财务和管理报告[13] - 建立控制架构，选任半数以上董事及确定关键人选[12] - 制定业绩考核与激励约束制度[13] 投资职能 - 财务中心为投资职能管理部门，其他部门协助[4] - 投资协议草案参与起草，重大协议需律所审阅[11]

募集资金支取与通知 - 公司1次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐机构或独财顾问[7] 项目检查与论证 - 超前次募集资金投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，公司应检查和重新论证项目[14] - 募集资金投资项目搁置超一年，公司应检查和重新论证项目[14] 节余资金处理 - 单个或全部项目完成后，节余资金低于500万元且低于项目募集资金净额5%，可豁免部分程序[15] - 使用节余资金达或超项目募集资金净额10%且高于1000万元，应经股东会审议通过[16] 协议签订与公告 - 公司应在募集资金到位1个月内与保荐机构等签三方监管协议[7] - 公司应在全部协议签订后及时公告协议主要内容[9] 资金置换与使用 - 公司可在募集资金到账6个月内，用募集资金置换自筹资金[16] - 公司用闲置募集资金补充流动资金，单次补充不超12个月[18] 项目地点与投向变更 - 公司改变募集资金投资项目实施地点，应2个交易日内向交易所报告并公告[16] - 公司变更募集资金投向，应提交董事会审议后2个交易日内报告交易所并披露[26] 超募资金使用 - 计划单次使用超募资金达5000万元且达超募资金总额10%以上，需股东会审议通过[20] - 每12个月内，用于永久补充流动资金和还贷的超募资金累计不超总额30%[20] 投资计划调整 - 募集资金投资项目年度实际使用与预计差异超30%，公司应调整投资计划[29] 核查与报告 - 公司董事会每半年核查募集资金项目进展，出具专项报告并与定期报告同时披露[29] - 公司内审部门至少每季度检查资金存放与使用情况并向审计委员会报告[31] - 董事会收到审计委员会报告后2个交易日内向交易所报告并公告[31] - 保荐机构在鉴证报告披露后10个交易日内现场核查年度资金存放与使用并出具报告[32] - 公司收到核查报告后2个交易日内向深交所报告并公告[32] 违规处理与制度生效 - 发现公司募集资金管理重大违规或风险应及时报告披露[34] - 董高应督促规范运用资金，违规致损需担责[34] - 本制度自股东会审议通过之日起生效[37] - 本制度由董事会负责制定、修改及解释[38]

制度制定与原则 - 制定投资者关系管理制度加强与投资者沟通[3] - 投资者关系管理遵循合规等原则[5] 工作对象与内容 - 工作对象包括投资者、媒体、监管机构等[7] - 与投资者沟通涵盖公司战略等内容[8] 沟通方式与要求 - 沟通方式有信息披露等多种形式[8] - 信息须先在指定网站公布[9] 工作开展与职责 - 工作在董事会领导下开展，由董事会秘书负责[11] - 投资者关系管理部门负责拟定制度等职责[12] 业绩说明会安排 - 应在年度报告披露后15个交易日内举行业绩说明会[14] - 应至少提前两个交易日发布说明会通知[15] 其他规定 - 避免在报告披露前三十日内接受调研采访[16] - 出资委托报告应注明受委托完成[14] - 与监管部门建立良好沟通关系[14] - 其他职能部门协助投资者关系管理工作[14] - 对员工进行相关知识培训[15] - 投资者关系活动建立档案制度[15] - 董事会办公室负责信息披露备查登记[17] - 制度自董事会审议通过之日起实施[19]