对外投资管理制度核心框架 - 制度制定依据涵盖《公司法》《合同法》《创业板股票上市规则》及《公司章程》等规范性文件 [1] - 对外投资定义包括委托理财、委托贷款、股权投资及金融资产投资等多元化形式 [1] - 投资原则强调符合国家产业政策、聚焦主业拓展及可持续发展 [1] 审批权限分级体系 - **股东会审批标准**：涉及资产/收入/净利润/净资产占比超50%或绝对金额超5000万元（收入）、500万元（净利润） [3][6] - **董事会审批标准**：相关财务指标占比达10%且金额超1000万元（资产/收入）、100万元（净利润） [4][7] - **总经理办公会权限**：财务指标占比低于10%的非日常经营交易 [4][8] 投资决策与执行机制 - 决策机构明确为股东会及董事会，禁止其他部门或个人越权决定 [6][15] - 总经理办公会负责实施投资方案并监控进度，财务部专责资金筹措及账户管理 [7][17] - 证券投资需执行双人联控制度，禁止信贷资金入市及挪用募资炒股 [10][30] 可行性研究与风控措施 - 投资项目需编制建议书并委托专业机构评估可行性，重点分析现金流及风险收益 [9][22][23] - 实物/无形资产投资须经评估机构估值并经董事会/股东会决议 [9][24] - 短期投资需定期检查并计提跌价准备，长期投资按成本法或权益法核算 [6][13] 投后管理与监督机制 - 财务部需季度汇报项目进度及预算执行情况，重大调整需原审批机构批准 [11][12] - 审计委员会及内审部门负责监督投资合规性，检查岗位设置、授权流程及资金使用 [14][40][41] - 被投企业可派驻董事、监事或财务人员实施管理 [12][32] 投资退出条件 - 退出情形包括经营期满、破产、不可抗力或战略方向背离 [15] - 处置程序需与投资审批权限一致，财务部需审核文件并完成会计处理 [13][37] 制度动态管理 - 制度条款与上位法冲突时以法律法规及《公司章程》为准 [16] - 实施后三年内需每年向董事会提交项目评估报告 [14][39]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在规范审计工作、提升审计质量并保护投资者权益，依据包括《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号》等法规[1] - 内部审计定义为对公司内部控制、风险管理、财务信息真实性及经营活动效率的评价活动，由内部机构或人员执行[1] - 内部控制目标涵盖合规性、信息披露真实性及资产安全等，由董事会及高管层共同推动[1][3] 审计机构设置与独立性 - 董事会下设审计委员会，成员需包含过半独立董事且至少一名会计专业人士担任召集人[2] - 内部审计部门直接对审计委员会负责，专职人员配置需独立于财务部门，负责人由审计委员会任免[2][3] - 控股子公司及参股公司需配合审计工作，不得妨碍审计部门履职[2] 审计职责与工作流程 - 审计委员会需每季度审议审计计划及报告，并向董事会汇报重大问题[2][4] - 内部审计部门需评估内部控制有效性，审计范围包括财务收支、反舞弊机制及高风险事项（如对外投资、关联交易等）[3][4][5] - 审计证据需具备充分性、相关性及可靠性，工作底稿需完整记录并建立档案管理制度[4] 内部控制审查与整改 - 年度内部控制评价报告需提交审计委员会，重点审查大额资金往来、募集资金使用等高风险领域[5][6] - 发现内部控制缺陷时需督促整改并后续审查，重大缺陷需立即上报审计委员会及交易所[5][6] - 董事会需披露内部控制自我评价报告，包含缺陷认定、整改措施及有效性结论，独立董事及保荐机构需发表意见[6][7][8] 监督与奖惩机制 - 公司对审计人员实施奖惩制度，表彰成绩显著者，处分渎职或泄密者[7] - 审计工作存在重大问题将追究责任，处理相关责任人[7] 制度生效与法律适用 - 制度经董事会审议生效，修改需同等程序，与法律法规冲突时以更高规定为准[7][8] - 董事会保留制度解释权，未规定事项适用相关法律法规及公司章程[8]

董事会组成与结构 - 公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名 [4] - 董事会下设董事会办公室，由董事会秘书兼任负责人并保管董事会印章 [4] - 董事会设立审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各委员会成员均为董事且审计/提名/薪酬委员会中独立董事占多数 [4][6] 董事会职权范围 - 董事会行使职权包括召集股东会、决定经营计划/投资方案、制定利润分配方案、审议重大收购/合并/分立事项、管理信息披露等 [7] - 超过股东会授权范围的事项需提交股东会审议，非标准审计意见需向股东会说明 [9] - 董事会审批权限标准包括交易资产占比超10%、净资产占比超10%且金额超1000万元、净利润占比超10%且金额超100万元等 [10][11] 关联交易与担保规则 - 关联自然人交易超30万元或关联法人交易超300万元且占净资产0.5%以上需董事会审议 [12] - 关联交易金额超3000万元且占净资产5%以上需提供审计/评估报告并提交股东会 [12][13] - 对外担保除章程规定需股东会审议外均由董事会批准，关联担保无论金额均需股东会审议 [12] 会议召集与决策程序 - 董事会每年至少召开两次定期会议，提前10日通知 [15] - 临时会议可由1/10以上表决权股东、1/3以上董事或审计委员会提议召开 [16] - 紧急情况下可缩短通知时限至3日或通过口头方式召集 [17] - 决议需全体董事过半数通过，对外担保需出席董事2/3以上同意 [37] 董事义务与表决机制 - 董事应亲自出席会议，委托需明确表决意向且不得全权委托 [24][25] - 关联董事不得参与关联交易表决，独立董事需对高管任免/薪酬/关联交易等发表意见 [34][38] - 会议表决采用记名投票或举手方式，电话会议中口头表决与书面签字同等效力 [35] 会议记录与档案管理 - 会议记录需包含出席名单、议程、表决结果等，由参会董事签字确认 [42][44] - 董事会档案包括会议材料、录音、表决票等，保存期限不少于10年 [47] - 董事对违规决议承担直接责任，投反对票且记录在案的董事可免责 [45]

会计差错更正原因 - 公司财务人员对信用减值损失列示理解失误导致2023年第三季度利润表净利润错误列示为-36963万元[1] - 内部自查发现差错更正应冲减信用减值损失36963万元并以正数列示[1] 会计差错更正对财务报表的影响 - 更正涉及2023年1-9月合并利润表科目但不影响同期合并资产负债表[2] - 信用减值损失从-7185287元更正为20728534元调整幅度739257234元[2] - 营业利润从3366980564元增至4106237798元净利润从4059134164元增至4798391398元均增加739257234元[2] 会计差错更正审议程序 - 董事会审计委员会于2025年8月7日审议通过议案认为更正符合会计准则且未损害股东利益[3] - 董事会及监事会于2025年8月8日分别通过议案确认更正程序合规且财务数据更公允[3][4] 后续改进措施 - 公司将加强财务监督避免同类问题再次发生并向投资者致歉[4]

公司公告 - 科净源发布公告称公司第五届监事会第十五次会议审议通过了《关于全文及其摘要的议案》等多项议案 [2]

公司公告 - 科净源第五届董事会第十九次会议审议通过《关于全文及其摘要的议案》等多项议案 [2]

公司动态 - 公司于2025年8月8日以现场结合通讯方式召开第五届第十九次董事会会议 [2] - 会议审议了《关于全文及其摘要的议案》等文件 [2] 业务构成 - 2024年1至12月份公司营业收入中水处理行业占比98.92% [2] - 其他业务收入占比1.08% [2]

公司业绩 - 2025年上半年营业收入约1.49亿元，同比增加24.3% [2] - 归属于上市公司股东的净利润约1283万元，相比2024年同期亏损3426万元实现扭亏为盈 [2] - 基本每股收益0.19元，2024年同期为亏损0.5元 [2] 财务表现 - 2024年同期营业收入约1.2亿元，2025年上半年同比增长24.3% [2] - 净利润从亏损3426万元转为盈利1283万元，盈利能力显著改善 [2]

财务表现 - 2025年上半年营业收入1 49亿元 同比增长24 30% [2] - 归属于上市公司股东的净利润1283万元 [2] - 扣非净利润644 37万元 [2] - 基本每股收益0 19元 [2] 业务与技术 - 公司专注于水环境治理领域 核心产品包括速分生物处理系统 孢子转移系统 智能离子平衡系统 [3] - 技术应用覆盖湖泊治理 河流治理 黑臭水体治理 污水处理厂建设运营等九大领域 [3] - 截至2025年6月30日拥有127项技术专利 含24项发明专利和103项实用新型专利 [3] - 速分生物脱氮技术和孢子转移除磷技术通过专家鉴定 达到国际先进水平 [3]

财务表现 - 上半年公司实现营业收入1 49亿元 同比增长24 30% [1] - 归属于上市公司股东的净利润1283 00万元 同比扭亏为盈 [1] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润644 37万元 [1] - 基本每股收益0 19元 [1]