公司基本情况 - 南京黄埔大酒店有限公司成立于2002年9月12日，注册资本为人民币1,384.8759万元，法定代表人杨飞，注册地址为南京市玄武区黄埔路2号 [5] - 公司母公司为南京旅游集团有限责任公司，最终控制方为南京市人民政府国有资产监督管理委员会 [5] - 公司属住宿和餐饮行业，经营范围包括住宿服务、餐饮服务及其他配套服务 [5] 模拟财务报表编制基础 - 公司于2024年4月19日完成华春酒店管理有限公司股权剥离划转，模拟财务报表假设该交易在2023年1月1日完成 [6] - 模拟财务报表以持续经营假设为基础，按照企业会计准则编制，采用权责发生制和历史成本计量 [6] - 模拟财务报表专门用于向监管部门申报和披露信息，不适用于其他用途 [2] 重要会计政策 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [17][18][19] - 长期股权投资采用成本法或权益法核算，取决于对被投资单位的影响程度 [31][32][33] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限10-30年，年折旧率3.17%-10% [37] - 收入确认原则区分时点履约和时段履约，酒店客房服务在客户取得控制权时点确认收入 [48][49] 审计意见 - 中兴华会计师事务所出具无保留意见，认为模拟财务报表公允反映公司2023-2025年财务状况和经营成果 [1] - 审计依据中国注册会计师审计准则执行，获取的审计证据充分适当 [1] - 强调事项提示模拟财务报表的专用性限制，不影响审计意见 [2] 特殊会计处理 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关，与资产相关的确认为递延收益分期摊销 [50][51][52] - 租赁业务确认使用权资产和租赁负债，房屋建筑物租赁采用直线法计提折旧 [53][54] - 研发支出分为研究阶段和开发阶段，开发阶段符合条件的资本化为无形资产 [42]

董事会决议 - 审议通过控股子公司北京卫多多电子商务股份有限公司A1轮增资扩股并引入投资者议案 [1] - 审议通过公司2024年前三季度财务数据更正议案 [4] - 两项议案均获全票通过且无需提交股东大会审议 [2][3][5][7] 监事会决议 - 监事会全票通过2024年前三季度财务数据更正议案 [10][11] - 监事会认为财务数据更正符合法规要求且未损害股东权益 [10] 收入确认调整 - 2024年前三季度营业收入更正涉及差异比例分别为-16.21%、-10.23%、-15.91% [16] - 调整原因为部分交易由总额法改为净额法确认收入 [16] - 货权转移类交易因缺乏实物流转证据采用净额法 [22] - 存在物理空间移动的交易需满足控制权及存货风险等条件方可按总额法确认 [23][24][26] 业务模式与会计准则 - 公司主营B2B电子商务和产业互联网平台业务占营收99.65% [17] - 收入确认依据《企业会计准则第14号》及监管规则适用指引判断主要责任人或代理人身份 [20][31] - 新增客户供应商评价体系强化风险识别 [32][37] 内部控制与整改 - 修订《收入核算管理办法》新增多维度客商评价标准 [53][65] - 前三季度调整源于审慎会计处理非内控缺陷 [71] - 绩效考核以归母净利润为核心指标与收入金额无关 [68][70] 会计师核查 - 会计师确认公司收入调整符合会计准则且未发现商业实质问题 [62] - 抽样核查比例2020-2023年达80%-83%未发现需追溯调整情形 [62]

公司财务概况 - 2025年1-5月实现营业总收入22.78亿元，2024年度为35.53亿元，2023年度为12.61亿元，显示业务规模持续扩大[7] - 2025年5月末总资产达29.65亿元，较2024年末增长22.8%，流动资产占比77.8%[6] - 货币资金从2023年末0.51亿元增至2025年5月末2.75亿元，流动性显著改善[6] - 应收账款规模快速扩张，从2023年末4.93亿元增至2025年5月末13.82亿元[6] 资产负债结构 - 2025年5月末负债总额22.98亿元，资产负债率77.5%，流动负债占比99.5%[7] - 短期借款从2023年末0.59亿元增至2025年5月末2.30亿元[7] - 应付票据规模显著扩大，从2023年末0.09亿元增至2025年5月末3.77亿元[7] - 商誉保持稳定，2023-2025年均维持在3.42亿元水平[6] 经营业绩表现 - 2025年1-5月净利润0.43亿元，2024年度净利润0.51亿元，扭转2023年亏损0.13亿元的局面[7] - 研发费用持续投入，2024年度达0.71亿元，占营业收入2.0%[7] - 2025年1-5月经营活动现金流净额4.08亿元，较2024年度4.59亿元略有下降[10] - 投资活动现金流持续净流出，2024年度达-1.00亿元[10] 股权结构变动 - 公司注册资本从2020年成立时的0.25亿元经过多次增资扩股至8.70亿元[17] - 2023年完成16.51亿元股权回购，股东结构发生重大调整[17] - 主要股东包括安吉拔萃股权投资基金、无锡竹宇股权投资等机构投资者[17] - 实际控制人为郑佳，注册地址变更为浙江省湖州市安吉县[17]

算力业务 - 公司2024年新增算力业务，实现营业收入2732万元，毛利率30.98% [1] - 算力业务采用租赁服务模式，包括六安移动项目（自有设备）和商汤科技项目（租入资源），收入确认方式为服务期内按月确认 [2][3][4] - 算力业务前两大供应商采购额合计7517万元，占年度采购总额22% [1] - 算力业务固定资产新增2.56亿元，同比增长131%，主要来自在建工程转固和专用设备购置（6222万元） [1] - 算力业务毛利率30.93%，低于可比公司主要因规模较小且商汤项目毛利较低 [8][9] 应收账款 - 公司应收账款期末余额1.63亿元，同比增长21%，占营收37% [11] - 油墨业务应收账款增速与营收增速基本一致（1.05 vs 1.04） [16] - 算力业务中六安移动采用预收款模式，商汤科技形成应收账款但期后已全额回款 [17] - 台州印品与公司历史关联方存在电话相同情况，但经核查确认无关联关系且交易具备商业实质 [14][15] 信托理财 - 公司持有5000万元信托理财产品逾期未收回，底层资产为普洛斯集团股权 [19][20] - 信托计划非事务管理类，公司仅持有1.99%份额，未参与投资决策 [22][24] - 减值测试显示信托份额价值高于成本，未计提减值，同行业公司也未计提 [26][27] 销售费用 - 销售费用3158万元同比增长24%，主要来自人工费和业务招待费增加 [31] - 油墨业务销售人员人均薪酬增长10.07%，主要因社保基数调整和绩效增加 [35][36] - 业务招待费前五大支付对象均为非关联方，单笔金额均低于5000元 [32][33] - 销售费用增长与业务规模变化匹配，内控制度有效执行 [38][41]

公司基本情况 - 旦华复能（珠海）新能源科技有限公司成立于2023年5月6日，注册地为广东省珠海市，由深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司于2024年6月收购 [5] - 公司注册资本为人民币100万元，实缴资本100万元，股东为深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司（持股50.10%）和栖贤悦鑫（珠海）投资发展有限公司 [5] - 公司属于科技推广和应用服务业，主营业务包括节能管理服务、太阳能发电技术服务、风电场相关系统研发等新能源领域业务 [5] 合并财务报表范围 - 公司拥有3家全资子公司：临沂复能光电科技有限公司、莒南唐能光电科技有限公司和莒南沂唐新能源有限公司，持股比例均为100% [7] - 子公司均纳入合并财务报表范围，采用统一的会计政策和会计期间进行编制 [12] 财务报告审计 - 大华会计师事务所出具无保留审计意见，认为财务报表公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度经营成果和现金流量 [2] - 审计工作按照中国注册会计师审计准则执行，审计证据充分适当 [2] 会计政策 - 财务报表编制遵循企业会计准则，采用权责发生制记账基础，除金融工具以公允价值计量外均以历史成本为计量基础 [8] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [24][25] - 外币业务采用交易发生日即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益 [22] 重要资产处理 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，发出计价采用月末一次加权平均法 [45] - 长期股权投资对子公司采用成本法核算，对联营/合营企业采用权益法核算 [49][50] - 投资性房地产包括已出租的土地使用权、建筑物等，持有目的为赚取租金或资本增值 [58] 合并报表编制 - 合并报表以控制为基础确定合并范围，抵销内部交易影响，对非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日公允价值调整 [12][14] - 处置子公司时，剩余股权按丧失控制权日的公允价值重新计量，差额计入当期损益 [56]

公司基本情况 - 旦华复能（珠海）新能源科技有限公司成立于2023年5月6日，注册资本100万元人民币，实收资本100万元人民币，注册地址为横琴粤澳深度合作区环岛东路3018号1418办公 [5] - 公司主营业务包括节能管理服务、合同能源管理、太阳能发电技术服务、资源再生利用技术研发、风电场相关系统研发等新能源领域 [5] - 公司母公司为旦华复能（珠海）新能源科技有限公司，组织形式为有限责任公司 [5] 财务状况 - 截至2025年5月31日，公司货币资金余额为6,454,821.19元，较上年末增加1,727,423.22元 [52] - 公司预付账款余额为4,590,500元，其中山东国泰土地评估咨询有限公司占比60.78%（2,790,000元），陕西君奥电力工程有限公司占比39.21%（1,800,000元） [52] - 其他应收款余额15,126.48元，其中赵凯旋个人借款占比48.35%（7,900元） [52] - 其他应付款余额10,597,500.03元，其中深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司占比94.36%（10,000,000元） [53] 经营成果 - 2025年1-5月公司净利润为-555,318.47元 [54] - 期间费用中，工资薪金支出215,000元，社保费32,744元，住房公积金8,725元 [53] - 财务费用209,722.24元，主要为利息支出 [54] - 经营活动产生的现金流量净额为-1,517,734.47元 [55] 资产情况 - 固定资产账面价值115,646.36元，主要为运输工具（原值134,864.60元，累计折旧19,218.24元） [53] - 2025年1-5月计提固定资产折旧10,676.80元 [54] 股东情况 - 公司股东为深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司（持股50.1%）和栖贤悦鑫（珠海）投资发展有限公司（持股49.9%） [53] - 未分配利润累计为-2,190,387.27元 [53] 会计政策 - 公司采用企业会计准则编制财务报表，会计年度为公历年度（1月1日至12月31日），记账本位币为人民币 [6] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧率4.75%-5%，机器设备9.5%-100%，运输设备19%-100% [35] - 无形资产摊销政策：专利权、商标权、非专利技术、软件按10年摊销，土地使用权按购置使用年限摊销 [37]

审计报告核心内容 - 审计意见认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了2022-2024年财务状况及经营成果 [1] - 关键审计事项包括收入确认和应收账款可回收性，涉及重大会计估计和判断 [1][2] - 收入确认审计程序包括测试内部控制、细节测试、函证程序等，因业务模式多样且项目分散 [1][2] - 应收账款及合同资产合计6.182亿元，坏账准备1.340亿元，审计关注可回收性评估合理性 [2] 公司基本情况 - 公司前身为广东省建筑科学研究院，2013年成立，2014年完成股份制改造 [3] - 2024年末注册资本3.139亿元，控股股东为广东省建筑工程集团控股有限公司（持股73.62%） [4] - 主营业务为建筑工程技术服务、检测监测、产品研发等，属研究和试验发展行业 [4] 重要会计政策 - 收入确认原则为客户取得商品或服务控制权时确认，控制权指主导使用并获得经济利益 [43] - 研发支出分为研究阶段（费用化）和开发阶段（符合条件资本化） [36] - 金融工具分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [20] - 应收账款按账龄组合计提坏账准备，账龄划分为1年以内、1-2年等区间 [25] 财务报表项目 - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限30-40年，机器设备3-10年 [33] - 无形资产中土地使用权摊销年限50-70年，专利权10年，软件使用权3-10年 [35] - 合同资产与合同负债按净额列示，已收客户对价未履行义务列为合同负债 [21]

公司基本情况 - 公司前身为广东省建筑科学研究院，于2013年12月25日注册成立，初始注册资本为人民币16,376万元，由广东省建筑工程集团有限公司全额认缴 [1] - 2014年12月通过股份制改造，注册资本变更为人民币23,000万元，其中建工集团持股99.94%，工程机械公司持股0.06% [1] - 2016年6月通过增资扩股，注册资本增至人民币31,390万元，总股本31,390万股 [1] - 截至2025年3月31日，公司股权结构为：广东省建筑工程集团控股有限公司持股73.62%，广东国有企业重组发展基金持股10%，广东省粤科金融集团有限公司持股5%，自然人股东持股11.38% [1] 经营范围 - 主营业务为建筑及土木工程的技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让 [1] - 具体业务包括工程质量检测、监测、测试、试验和安全鉴定，产品研发，计算机软件开发等 [1] - 其他业务包括自有房屋租赁、消防设施维护保养检测、建筑文化传播宣传等 [1] 会计政策 - 财务报表按照财政部颁布的企业会计准则编制 [2] - 会计年度为公历1月1日至12月31日 [2] - 记账本位币为人民币，香港子公司采用港币为记账本位币 [2] - 营业周期为12个月 [2] 合并报表政策 - 合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司 [3] - 同一控制下企业合并按账面价值计量，非同一控制下企业合并按公允价值计量 [3] - 子公司少数股东权益在合并报表中单独列示 [3] - 增加子公司时，同一控制下合并调整期初数，非同一控制下合并自购买日起纳入 [4][5] 金融工具 - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类 [9][11][12] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益和以摊余成本计量两类 [12] - 金融资产减值采用预期信用损失模型计提 [18][19] 长期资产 - 固定资产按成本计量，折旧采用年限平均法，房屋建筑物折旧年限30-40年，机器设备3-10年 [28][29] - 无形资产按成本计量，土地使用权摊销年限50-70年，专利权10年，软件使用权3-10年 [32][33] - 长期资产存在减值迹象时进行减值测试，商誉至少每年测试一次 [35][36] 收入确认 - 在客户取得商品或服务控制权时确认收入 [44] - 检验检测业务在交付检测报告或鉴定报告时确认收入 [47] - 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本，符合条件的资本化 [48] 其他重要政策 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，分别采用不同会计处理方法 [49] - 递延所得税资产和负债根据暂时性差异计算确认 [50][51] - 股份支付分为以权益结算和以现金结算两类，分别采用不同会计处理方法 [41][42]

公司基本情况 - 公司全称为中盐（内蒙古）碱业有限公司，成立于2025年3月28日，注册资本4000万元，注册地址为内蒙古自治区通辽市奈曼旗大沁他拉镇工业区 [5] - 公司法定代表人为郭国庆，母公司为中石油太湖（北京）投资有限公司，最终控制方为中国石油天然气集团有限公司 [5][63] - 公司所属行业为采矿业，主营业务包括天然碱开采、食品添加剂生产、热力供应等许可项目及基础化学原料制造等一般项目 [5] 财务报告概况 - 审计报告由立信会计师事务所出具，审计意见为无保留意见，确认财务报表公允反映了公司2025年6月30日的财务状况及1-6月经营成果 [2] - 财务报表编制基础为企业会计准则，包含资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表，覆盖期间为2025年1月1日至6月30日 [1][10] - 公司采用权责发生制记账，以人民币为记账本位币，金融资产分类包括以摊余成本计量、以公允价值计量等三类 [10][11] 重大资本事项 - 公司以68.0866亿元竞得内蒙古通辽市奈曼旗大沁他拉地区天然碱采矿权，需在24个月内投产并实现年产能500万吨纯碱 [63] - 采矿权价款尚未缴纳，截至报告日未进行会计处理，预计2025年下半年完成付款及权证登记手续 [63] - 公司通过工商银行奈曼旗支行开具10亿元见索即付保函作为采矿权竞拍担保，保函有效期至2025年9月28日 [65] 会计政策要点 - 固定资产按成本初始计量，折旧采用年限平均法，减值损失一经确认不得转回 [24][26] - 收入确认采用控制权转移模型，区分时段履约与时点履约，交易价格考虑可变对价、重大融资成分等因素 [38][39] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类，分别采用冲减资产账面价值或递延收益方式处理 [44] 关联方情况 - 主要关联方包括股东中盐内蒙古化工股份有限公司及中国石油天然气集团下属企业，报告期内无重大关联交易 [67] - 母公司中石油太湖（北京）投资有限公司持股51%，注册资本58亿元，业务性质为其他资本市场服务 [63]

公司基本情况 - 公司于2010年11月17日在英属开曼群岛设立，注册号为248085，法定资本50,000美元（可发行50,000万股，每股票面价值0.0001美元）[1] - 公司通过多次股票发行和股权转让，最终由Venus Pearl SPV2 Co Limited间接全资持有[1] - 2022年12月12日完成架构重组，全体股东直接持有公司股份[1] - 管理总部位于中国四川省成都市，主营光芯片、光组件、光模块等产品的研发与生产销售，产品主要用于数据中心及电信通信等场景[1] 财务报表编制基础 - 按照中国企业会计准则编制，以持续经营为基础列报[1] - 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外均以历史成本为计量基础[1] - 会计期间采用公历年度（1月1日至12月31日），本报告期为2025年1-3月[1] - 公司以美元为记账本位币，子公司分别使用人民币、新台币和美元等货币记账[1] 重要会计政策 - 研发费用资本化条件为取得批量生产决议时从开发支出结转至无形资产[42] - 收入确认政策为：VMI模式在客户实际领用时确认，境内销售以物流签收为准，境外销售根据不同贸易条款在报关、装运或签收时确认[54] - 固定资产折旧采用年限平均法，机器设备折旧年限5-12年，年折旧率7.92%-19%[37] - 无形资产中专利使用权摊销10年，专利技术5年，软件5年[40] 行业特征 - 公司产品主要应用于数据中心及电信通信领域，属于光通信行业[1] - 行业具有技术密集特点，研发投入较高，资本化时点明确为取得批量生产决议[42] - 产品销售存在多种模式，包括VMI寄售、境内直销和多种国际贸易条款的出口[54] - 行业竞争激烈，公司对超过1年未使用的材料全额计提减值准备[29]