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金逸影视: 内部审计制度(2025年6月)
证券之星· 2025-07-01 00:45
广州金逸影视传媒股份有限公司 公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》 《中国内部审计准则》 Guangzhou Jinyi Media Corporation 广州金逸影视传媒股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强对广州金逸影视传媒股份有限公司(下称"公司")及控股公司的内 部监督和风险控制,保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各 项法律法规要求,维护包括中小投资者的所有股东的合法权益,根据《中 华人民共和国公司法》(下称"《公司法》")《中华人民共和国证券法》(下 称"《证券法》")《中华人民共和国审计法》(下称"《审计法》 ")《审计 署关于内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》 《深圳证券交易所上市 等相关法律、行政法规、证券监管机构的规则以及《广州金逸影视传媒股 份有限公司章程》(下称"《公司章程》")的规定,并结合公司实际情况, 制定本制度。 第三章 审计机构的职责 第二条 本制度适用于对公司及控股公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行 的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计,是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财 务会计制度和公司内部管理规定,对 ...
五矿新能: 五矿新能源材料(湖南)股份有限公司董事会审计委员会工作管理办法
证券之星· 2025-07-01 00:33
五矿新能源材料(湖南)股份有限公司 董事会审计委员会工作管理办法 (2020 年 3 月发布,2022 年 3 月第一次修订,2023 年 12 月 第二次修订,2024 年 4 月第三次修订,2025 年 6 月第四次修订) 第一章 总 则 第一条 为建立和规范五矿新能源材料(湖南)股份有 限公司(以下简称公司)审计制度和程序,根据《中华人民 共和国公司法》 《上市公司独立董事管理办法》 《上市公司治 理准则》 《上市公司章程指引》 《上海证券交易所科创板股票 上市规则》 (以下简称《上市规则》) 、《上海证券交易所科创 板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《五矿新能 源材料(湖南)股份有限公司章程》 (以下简称《公司章程》 )、 《五矿新能源材料(湖南)股份有限公司董事会议事规则》 (以下简称《董事会议事规则》)以及其他相关规定,董事 会设立审计委员会,并制定本办法。 第二条 审计委员会是董事会按照董事会决议设立的 专门工作机构,负责审核公司财务信息及其披露、监督及评 估内外部审计工作和内部控制,并行使《中华人民共和国公 司法》规定的监事会的职权。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名 ...
金字火腿: 董事会审计委员会工作细则
证券之星· 2025-07-01 00:24
董事会审计委员会设立背景 - 设立目的为强化董事会决策功能 完善内部控制体系 确保董事会对经理层的有效监督 [1] - 法律依据包括《公司法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》及《公司章程》 [1] - 委员会行使《公司法》规定的监事会职权 负责财务信息审核 内外部审计监督及内部控制评估 [1][3] 委员会人员组成 - 成员由3名非高管董事组成 含2名独立董事 职工代表董事可加入 [2] - 召集人需为会计专业人士的独立董事 委员需具备专业知识和经验 [2] - 委员由董事长/半数以上独董/三分之一董事提名 董事会选举产生 [4] - 任期与董事会一致 连选连任 离职需60日内补选 [6] 职责权限 - 核心职责包括监督内外部审计 审核财务信息披露 评估内部控制 提议财务负责人任免 [4][7] - 需过半数同意事项涵盖财务会计报告披露 审计机构聘免 会计政策变更等 [8] - 需审阅财报真实性 重点关注舞弊风险 督促问题整改 [9][10] - 下设内部审计部门 负责业务活动 风险管理等监督检查 每半年核查重大事项 [6][12] 议事规则 - 每季度至少召开1次会议 特殊情况需7日内发起 [10] - 会议通知提前3日送达 委员需亲自出席或书面授权 [10][11] - 决议需过半数通过 关联委员需回避 无关联委员不足半数时提交董事会 [12] - 会议记录保存10年 年度报告需披露履职情况 [12] 工作保障机制 - 董事会秘书负责协调工作 证券部承担会务 审计/财务/法律部门提供资料支持 [9][16][18] - 公司需提供工作条件 管理层须配合调查 可聘请中介机构协助 [8] - 委员行使职权费用由公司承担 可要求董事及高管提交执行职务报告 [9]
南网储能: 南方电网储能股份有限公司内部审计工作管理规定
证券之星· 2025-07-01 00:24
内部审计工作管理规定核心要点 总则 - 公司制定本规定旨在加强内部审计工作,建立健全审计制度,提升审计质量,充分发挥审计作用 [1] - 内部审计工作依据国家法律法规、国资监管要求和公司规章制度,对重大政策措施落实、业务经营、风险管理等实施独立监督 [2] - 内部审计遵循集中统一、全面覆盖、权威高效三大原则 [3] - 公司建立集中统一、全面覆盖、权威高效的内部审计体系,执行"上审下"为主的运作机制 [4] 审计机构与人员 - 公司设立审计管理部门,对审计项目进行集约化管理与统一实施 [6] - 审计管理部门在公司党委、董事会直接领导下开展工作,接受审计委员会监督指导 [7] - 审计人员应具备专业知识、业务能力、工作经验和职业操守 [8] - 审计管理部门负责人任免由审计委员会提名,报董事会决定 [8] 审计职责与权限 - 审计管理部门通过经济责任审计、专项审计等形式实施监督,涵盖15项主要审计事项 [13] - 审计管理部门具有参加会议、调阅资料、现场检查、调查取证等7项权限 [14] - 公司党委、董事会应定期听取审计工作汇报,加强对重要事项的管理 [15] - 审计委员会应定期召开会议,加强审计计划、整改落实等事项管理 [16] 审计程序 - 审计工作实行计划管理,包括审计工作规划和年度审计工作计划 [25] - 审计组实行组长负责制,需做好审前调查、方案编制等工作 [27] - 审计报告需征求被审计单位意见,核实异议后正式印发 [28] - 审计工作结束后应及时整理归档资料 [29] 审计整改与结果运用 - 被审计单位承担整改主体责任,主要负责人是第一责任人 [30] - 审计管理部门应对整改情况进行跟踪检查 [31] - 建立与其他监督部门协作配合机制,实现信息共享、结果共用 [32] - 审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩的重要依据 [33]
审计署:175县截留惠农补贴超41亿元,近300万重点人群漏保脱保
南方农村报· 2025-06-30 14:34
惠农补贴审计情况 - 20省发现超46亿元惠农补贴被违规挪用、恶意骗取和虚报冒领 [4] - 16省175县截留挪用41.64亿元用于偿还政府债务、发放公职人员工资 [11][12] - 16省104县不法人员恶意骗取4.78亿元,农机购置领域为骗补多发区 [13][14] - 3235名基层干部虚报冒领2329.66万元,甘肃宕昌县案例涉及伪造农户信息冒领400余万元 [16][17][18] 高标准农田建设审计情况 - 审计20省101县高标准农田建设资金692.61亿元,发现数量不实、质量不高、管护不力问题 [5][21][22] - 41县重复上报已建成地块,87县虚报未建成或非耕地 [23][24] - 74县选址在自然保护区或污染区,山东曲阜等地存在"水中井""悬空泵"等无效工程 [25][26][27][28] - 35县水利设施损毁停用最长4年,73县45.34万亩农田被非粮作物占用或撂荒 [29][30] 养老保险基金审计情况 - 审计25省养老保险基金4.14万亿元,发现601.61亿元问题金额 [32][33] - 23省47.7万名困难群体应保未保,21省249.73万名失地农民补贴未补 [37][38] - 22省未清理"小政策"导致不当支出187.53亿元 [40][41] - 13省挪用406.26亿元基金用于"三保"支出,25省2.83万名职工虚假退休套取5.19亿元 [43][44][45] 义务教育资金审计情况 - 11省159县2429所学校存在薄弱环节,123县1668所学校达标后再度失守 [49][50][51] - 108县1038所学校应补未补,93县519所学校过度建设投入1.67亿元搞形象工程 [54][55][56][57] - 110县挪用侵蚀补短板资金40.89亿元用于偿还债务或修建办公楼 [59][60] 政府隐性债务审计情况 - 9省违规新增隐性债务,5地区通过国企垫资新增59.09亿元 [63][65] - 17地区18户国企违规归集涉农贷款46.66亿元偿还自身债务 [68][69] - 6地区虚假化解政府债务23.2亿元,包括修改台账、债务转企业等 [70][71]
每周股票复盘:动力新科(600841)全资子公司上汽红岩2024年度净亏损219,000.27万元
搜狐财经· 2025-06-29 03:17
股价表现 - 截至2025年6月27日收盘,动力新科报收于6.23元,较上周的5.88元上涨5.95% [1] - 本周动力新科盘中最高价报6.53元(6月25日),最低价报5.79元(6月23日) [1] - 公司当前最新总市值86.46亿元,在汽车零部件板块市值排名65/229,在两市A股市值排名1858/5151 [1] 财务表现 - 全资子公司上汽红岩2024年度净亏损为人民币219,000.27万元 [1][2] - 上汽红岩负债总额超过资产总额为人民币289,224.38万元 [2] - 上汽红岩流动负债合计金额超过流动资产合计金额为人民币377,345.47万元 [2] 审计情况 - 德勤会计师事务所出具了带有强调事项段的无保留意见的审计报告(报告文号:德师报(审)字(25)第P00568号) [1] - 合并财务报表整体重要性水平为人民币5,340万元(选取合并营业收入作为基准,乘以0.8%) [2] - 上汽红岩涉及多项未决诉讼,多项资产和银行账户被冻结 [2] 其他事项 - 非标准审计意见涉及事项对公司2024年12月31日的财务状况和2024年度的经营成果、现金流量无具体金额的影响 [2] - 审计报告根据《中国注册会计师审计准则第1503号》增加了强调事项段 [2]
山东恒邦冶炼股份有限公司第九届 董事会2025年第二次临时会议决议公告
中国证券报-中证网· 2025-06-28 07:38
董事会会议召开情况 - 公司第九届董事会2025年第二次临时会议于2025年6月27日以现场与通讯结合方式召开,应出席董事9人,实际出席9人(其中6人以通讯方式参会)[2] - 会议由董事长肖小军主持,监事及部分高管列席,程序符合《公司法》及《公司章程》规定[2] 董事会审议事项 审计机构聘任 - 全票通过聘任安永华明会计师事务所为公司2025年度审计机构,需提交股东大会审议[3][4][5] - 审计费用为270万元(财务报表审计215万元,内控审计55万元),与上期持平[81] 子公司设立 - 拟与华晟发展合资设立烟台恒邦综保国际供应链有限公司,注册资本1000万元,公司持股80%[45][46] - 子公司主营保税混矿业务,旨在优化原料供应安全性与资源配置[61] 关联交易调整 - 调整与江西铜业及其关联方2025年日常关联交易预计总额至101.81亿元,较原计划减少5000万元[25] - 关联董事回避表决,非关联董事全票通过[7][8][9] 融资计划 - 拟申请注册发行不超过20亿元中期票据(期限≤5年)及20亿元超短期融资券(期限≤270天)[67][68] - 募集资金用于偿还贷款及补充流动资金,需提交股东大会审议[70] 监事会会议情况 - 监事会全票通过审计机构聘任及关联交易调整议案,认为关联交易定价公允且不影响公司独立性[17][20] 股东大会安排 - 定于2025年7月16日召开第三次临时股东大会,审议审计机构聘任及融资计划等议案[11][89] - 股东可通过深交所交易系统或互联网投票系统参与表决[98][110] 关联方财务数据 - 江西铜业2024年营收5209.28亿元,归母净利润69.62亿元,总资产1931.28亿元[26] - 江铜新加坡2024年营收234.64亿元,净亏损650.36万元;2025年一季度净利润804.89万元[27] - 烟台国兴2024年营收175.25亿元,净利润1.99亿元[29]
Box(BOX) - 2025 FY - Earnings Call Transcript
2025-06-28 05:30
公司战略和发展方向和行业竞争 - 本次年度股东大会目的包括选举两名二类董事至2028年股东大会、以咨询方式批准高管薪酬、批准2015年股权奖励计划和员工股票购买计划修正案、批准公司章程修正案、批准任命安永为2026财年独立注册公共会计师事务所 [4] - 董事会建议股东对董事提名人和各项提案投赞成票,公司董事会征集的代理投票将对每位提名人和提案投赞成票 [7] 其他重要信息 - 会议以线上直播形式举行,主持人提醒遵守会议规则和程序,若遇技术问题会解决,接线员会通过电话桥提供更新 [3] - 已证明于2025年5月13日左右向2025年5月1日营业结束时登记在册的所有股东邮寄了代理材料互联网可用性通知,相关文件将与会议记录一起存档 [5] - 已任命Broadridge Financial Solutions的Chris Vico为选举监察员,其已签署就职誓言并将存档,出席会议的股东或代理人拥有多数投票权构成法定人数 [5] - 虚拟参会股东可实时投票,已提交代理投票的无需再次投票,除非想更改投票,未提交或想更改的按虚拟会议网站说明操作 [6] 问答环节所有提问和回答 问题: 无 - 无问题提交 [10]
翱捷科技: 内部审计制度
证券之星· 2025-06-28 00:37
内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在加强内部监督和风险控制,确保财务管理、会计核算及生产经营符合国家法律法规,维护所有股东权益 [1] - 内部审计定义为对公司内部控制、风险管理、财务信息真实性及经营活动效率的系统性评价活动 [2] - 制度适用范围涵盖公司所有独立核算机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司 [3] 审计机构设置与人员管理 - 董事会下设审计委员会指导监督内部审计工作,审计部作为执行机构独立开展审计并向审计委员会报告 [4][5] - 审计部需保持独立性,不得与财务部门合并办公,且配备专职审计人员,经费纳入公司预算 [6][7] - 审计部负责人由董事会任免,考核需审计委员会参与,审计人员需遵守职业操守并享有法律保护 [8][9] 审计机构核心职责 - 审计委员会职责包括指导审计制度实施、审阅年度计划、协调内外部审计关系等 [10] - 审计部需评估内部控制有效性、审查财务合规性、建立反舞弊机制,并每季度向审计委员会汇报问题 [11] - 年度审计计划需覆盖对外投资、资产交易、担保、关联交易、募集资金使用及信息披露等关键事项 [12] 审计工作实施重点 - 内部控制审查需每年提交评价报告,重点关注财务报告相关制度及重大事项流程的完整性 [16] - 对外投资审计需核查审批程序、合同履行、项目跟踪及证券投资内控制度 [17] - 资产交易审计聚焦审批合规性、合同执行及标的资产状况 [18] - 对外担保审计需评估风险、被担保方资信及反担保可行性 [19] - 关联交易审计强调审批回避、定价公允性及交易对手诚信记录 [20] 专项审计要求 - 募集资金审计需每半年核查专户管理、投资进度及用途合规性,关注资金挪用风险 [21] - 信息披露审计需检查制度建立、重大信息流程及保密措施有效性 [22] 审计程序与档案管理 - 审计流程包括计划编制、现场调查、报告提交及整改跟踪,审计决定由审计委员会作出 [23][24][25][26][27][28] - 审计工作底稿需保存10年以上,项目完成后分类归档 [29] 信息披露与评价 - 年度内部控制评价报告需披露缺陷认定、整改措施及有效性结论,经董事会决议后公开 [30][31] - 会计师事务所需对财务相关内部控制出具鉴证报告,非无保留结论需董事会专项说明 [32][33] 奖惩机制 - 对优秀审计人员及检举者给予奖励,对阻挠审计或泄露机密者依情节处分 [34][35][36] 附则 - 制度解释权归董事会,与法律法规冲突时以最新规定为准 [37][38][39]
冠城新材: 北京大成(福州)律师事务所关于冠城大通新材料股份有限公司2024年年度股东大会法律意见书
证券之星· 2025-06-28 00:23
股东大会召集与召开程序 - 本次股东大会由董事会提议并召集,2025年4月24日第十二届董事会第十一次会议审议通过召开议案 [3] - 会议通知及提案内容于2025年6月7日在上交所官网公告,采取现场投票与网络投票结合方式 [3] - 现场会议地点为福州市台江区振武路5号冠城大通广场1号楼C座三层,网络投票时间为2025年6月27日 [3] 出席会议人员及召集人 - 现场出席股东及代表共2人,代表3名股东,持股515,722,368股(占表决权股份37.83%) [4] - 网络投票股东312人,代表股份27,120,906股(占表决权股份1.99%),合计参会股东315人 [4] - 会议召集人为公司董事会,出席人员资格及授权委托书经核查合法有效 [4][5] 审议议案及表决结果 - 共审议七项议案,包括董事会工作报告、监事会工作报告、年度报告、财务决算报告、利润分配预案等 [5][6][7] - 议案5(利润分配预案)和议案7(续聘审计机构)需对中小投资者单独计票 [5][7] - 关键议案表决结果: - 董事会工作报告同意539,669,004股(反对2,187,070股,弃权987,200股) [6] - 利润分配预案同意540,688,504股(反对1,925,370股,弃权229,400股) [7] - 续聘审计机构议案同意538,630,404股(反对2,136,070股,弃权2,076,800股) [7] 法律意见结论 - 股东大会程序符合《证券法》《公司法》《股东会规则》及公司章程规定 [8] - 表决程序及结果合法有效,议案内容与通知披露一致 [7][8]