个人养老金税收政策 - 个人养老金领取时统一按领取额的3%缴纳个税 不区分本金和投资收益 [1] - 2024年1月起实施递延纳税优惠 缴费环节每年12000元限额可在综合所得中抵扣 [1] - 税基明确包含名义投资收益 有助于市场预期现金价值测算 [1] 跨期金融产品特性 - 个人养老金是典型跨期交易金融产品 旨在完善养老保险第三支柱 [2] - 当前产品面临两大核心问题：贴现率吸引力不足 跨期风险对冲工具缺失 [2][3] - 低利率环境导致产品贴现率难以覆盖未来风险敞口 [2] 市场风险因素 - 投资者需承担通胀风险 利率风险 跨期市场风险 但缺乏有效对冲工具 [2] - 非抗通胀设计导致未来购买力存疑 可能面临实际收益为负的情况 [3] - 现期消费与其他投资品相比 个人养老金显现福利损失 [3] 产品改进方向 - 需开发抗通胀产品 如储蓄国债式养老金或可变利率产品 [3] - 建议按实际购买力调整个税征收规则 购买力折损超3%时财政担保 [4][5] - 金融机构需优化收入产出比 提高经济资本效益 [2] 制度宏观意义 - 政策明晰化为金融机构提供长期资金渠道决策依据 [1][2] - 跨期调节功能需确保购买力保值增值 才能平衡现期与未来福祉 [5]

青岛银行养老金融业务发展 - 青岛银行"养老企易贷"产品获评2025"好品金融"养老金融典型产品 [1] - 公司基于山东省人口老龄化现状全面布局养老金融 积极开展业务创新 提供综合服务方案助力养老产业转型升级 [1] - 中央金融工作会议指出要做好养老金融等五篇大文章 青岛银行作为地方法人银行积极响应政策号召 [1] 养老金融服务案例 - 青岛银行为某大型医养康复集团旗下多家机构配置"诊易融"产品 提供信用额度超2000万元 [2] - 2024年5月推出"养老企易贷"后 为同一集团养老板块配置专属信用额度超2000万元 [2] - 该集团计划到2025年底实现总床位数10000张 形成全国性医疗康养机构布局 [3] 业务推广与成效 - 青岛银行在山东省34家分支机构推广养老金融服务 [3] - 截至2025年5月末 已为20余家养老机构提供融资服务超1亿元 [3] - 公司将持续贯彻落实中央金融工作会议精神 助力养老产业高质量发展 [3]

养老金融政策背景 - 我国60岁及以上人口达2.64亿占比18.7%预计2035年突破4亿迈入深度老龄化社会 [2] - 养老金融作为"金融五篇大文章"之一承担服务民生、促进共同富裕使命 [1] - 行业正构建多层次、多支柱养老保障体系推动普惠可及可持续的金融服务 [1] 德华安顾人寿市场定位 - 公司自2015年起深耕银发市场累计为69.7万中老年客户提供1919亿元保险保障 [1] - 依托德方股东安顾集团健康管理经验开发覆盖养老储蓄、健康医疗、长期护理等需求的产品 [1] - "孝亲宝2号"获评2025"好品金融"养老金融典型产品探索中国特色养老金融实践路径 [1] 产品创新与设计 - "孝亲宝2号"突破传统健康险局限覆盖10种老年高发重疾包含恶性肿瘤、阿尔茨海默病等 [3] - 投保年龄放宽至45-75岁核保标准宽松允许"三高"及糖尿病人群参保显著降低投保门槛 [3] - 提供10/15/20年三种保障期限最高保额30万元保障可延续至90岁 [4] 健康管理服务融合 - 产品整合住院绿通、居家康护、健康咨询三大服务实现从疾病预防到康复的全链条守护 [5] - 住院绿通服务包含床位安排、专家会诊居家康护提供专业护理指导健康咨询提供24小时热线 [5] - 通过健康管理服务推动保险从被动保障向主动健康管理转型 [6] 数字化运营与市场表现 - 采用互联网销售模式实现投保、核保、理赔全流程线上化操作简便降低成本 [6] - 已为127252位客户提供159.09亿元保障累计赔付394位客户1857.71万元理赔金 [7] - 产品获《每日经济新闻》、"中国保险行业风云榜"等多项行业创新奖项 [7] 社会价值与行业影响 - 产品缓解老年群体因病致贫风险降低家庭照护负担促进社会稳定 [7] - 保障+健康服务模式引导行业向科学、人本、可持续的保障机制转型 [7] - 公司计划加强互联网平台、健康机构联动打造"银发健康保障生态" [7]

养老钱袋子里的税收变化，牵动数千万参保人的心。 6月24日，人力资源和社会保障部就个人养老金税收政策作出回应。政策规定个人养老金领 取时，按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。这一税收政策适用于所 有通过个人养老金账户获得的资金，无论是个人缴纳的本金还是投资运营产生的收益。 此项政策并非新规，而是对2024年12月发布的《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税 优惠政策的公告》的重申。 值得注意的是，个人养老金的税收优惠设计看似统一，但对不同收入群体的实际影响差异显 著。 对高收入群体，若当前个税税率高于3%（如10%、20%或45%），参与个人养老金能带来明 显节税效果。例如，个税税率20%的参保人，缴费1.2万元可当期省税2400元；退休领取时 仅按总额缴纳3%个税，也就是360元，实际节税2040元。 对年收入6-12万元的中等收入群体，需要权衡省税有限性与资金流动性需求。而年收入低于 6万元的低收入群体（月收入5000元以下，适用0%税率）则需谨慎参与。 参与者需已参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险。目前个人养老金年缴费上 限为12000元，资金实行封闭运行管理，参与者退休 ...

根据相关要求，在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税， 其缴纳的税款计入"工资、薪金所得"项目 文｜《财经》研究员 程维妙 综上内容简而言之，就是在养老金积累阶段免税，领取养老金时再行缴税。 2024年底，个人养老金制度在全国推开，财政部、国家税务总局在前述《公告》中再度明确，在缴费环节，按照 1.2万元/年的限额标准予以税前扣除；投资收益暂不征税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所 得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入"工资、薪金所得"项目。 人社部最新发文后，有网友关注，如果领取时要交税，那参加个人养老金是否划算？ 编辑｜张颖馨 6月24日，针对"个人养老金投资收益部分需要按照3%纳税吗"的问题，人力资源和社会保障部（下称"人社部"） 在其官方微信号"人社日课"栏目发文称，按照《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》 （下称《公告》）政策规定，个人养老金领取时，按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。 消息发布后，不少网友表示疑惑："发工资的时候不是已经交过税了吗？""已领退休金的需要缴纳吗？"实际 ...

2025.06. 25 本文字数：2123，阅读时长大约4分钟 作者 | 第一财经 陈益刊 近日相关部门微信公众号一则问答称，按照相关规定，个人养老金领取时，按照领取额3%缴纳个人 所得税，不区分本金和投资收益。 这一说法引起外界较多关注，有一些网友误以为，个人基本养老金领取时需要缴纳3%个税，也有部 分网友对个人养老金缴纳3%个税的政策表示不解。 中国政法大学财税法研究中心主任施正文告诉第一财经，个人退休时领取的基本养老保险金具有强制 缴纳特征，一直以来都是无须缴纳个税，因为这事关老年人基本生存支出，不应征税。而近些年兴起 的个人养老金则是自愿缴纳，国家出于鼓励个人养老金发展，给出递延纳税的税收优惠政策，且适用 最低档3%个税税率。但为了避免中高收入者借此享受过多优惠，有违社会公平，因此对个人养老金 税收优惠政策给出每年1.2万元限额要求，并且最终领取时需要缴纳3%个税。 对于养老金究竟是否缴纳个税，需要首先厘清中国养老三大支柱所对应不同养老金税收优惠政策。 中国养老保险有三大支柱，第一支柱是基本养老保险，由城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老 保险共同构成，绝大多数人所说的养老金，就是指这一基本养老金。 ...

工行驿站+服务生态建设 - 公司全面统筹行内外服务资源，依托网点开展"工行驿站+"服务生态建设，深化网点特色场景与业务发展、客户服务的融合 [1] - 公司以"工行驿站+"为支点，撬动金融服务生态的多种可能，未来将持续做强场景功能，提升网点服务的广度与深度 [2] 驿站+养老场景 - 公司因地制宜建设"驿站+养老"场景，全辖17家网点已完成养老金融特色网点建设 [1] - 网点配备血压仪、急救箱、轮椅等适老设施，设立老年人服务窗口，提供大字版理财产品宣传材料及金融知识讲座、防诈骗宣传等服务 [1] - 公司今年规划建设更多养老金融特色网点，并计划深化服务内涵，拓展服务外延，提升养老金融服务的温度与专业度 [1] 驿站+普惠场景 - 网点客服经理、客户经理组成专业团队，开展普惠金融行动，走镇街、进园区宣传普惠金融政策 [2] - 活动面向农业种植企业、文旅发展企业定制综合金融服务方案，精准适配产业资金需求，支持小微企业发展 [2] 驿站+爱心助考场景 - 公司依托网点开展"工行驿站+爱心助考"服务生态建设，推出"工行驿站·爱心助考"系列活动 [2]

本报讯 （记者刘晓一）近期，多位老人发现，更新后的平安证券APP，原来密密麻麻的小字突然"长"大 了，银发人群的阅读体验得到显著提升。一直以来，平安证券聚焦老年群体金融服务需求，以科技赋 能"适老化"改造，用细节优化提升老年客户体验，将温暖融入金融服务的每一处细节。 2025年第一季度，平安证券完成APP关怀版界面升级，并在最新版本全面落地适老化功能。针对老年用 户视觉特点，对首页、消息中心等核心模块进行视觉放大，同时新增图文并茂的关怀版启动图。截至今 年3月份，APP适老版本已服务4094名60岁及以上老年客户，以科技赋能提升老年群体金融服务体验。 发展养老金融是金融业的重要使命。平安证券深入贯彻党的二十届三中全会、中央金融工作会议精神， 探索"三融入"非公党建模式，将党业融合贯穿养老金融发展全过程。 在强化理论武装层面，平安证券坚持党中央对金融工作的领导，建立"第一议题"制度，常态化开展政策 研讨与专题学习，推动理论成果向实践转化。其第十五党支部践行"党建+研究"机制，构建"学用结 合"闭环。通过政策学习、党员带头调研、跨部门协作，产出十余篇高质量报告，相关成果入选深圳经 济特区金融学会2024年度重点研 ...

政府与金融机构合作推动养老金融教育 - 广州市人力资源和社会保障局与广州金融发展服务中心合作推出"青春启航社保护航——羊城校园养老金融助飞计划"，首次系统性将养老保险和养老金融教育引入技工院校 [1] - 活动整合政府政策资源、金融机构专业能力和高校教育内容，形成"政府搭台、高校赋能、企业参与、院校落地"的协同创新模式 [2] - 万联证券专业讲师参与活动，通过真实案例讲解"校园贷"风险，帮助学生提升金融风险防范意识 [1] 养老金融教育的创新与实践 - 活动将高校省级思政示范课程转化为适合技工院校学生的通俗化讲义，实现理论与实践有机衔接 [2] - 该计划探索出"政策引领、教育先行、产教融合"的养老金融素养教育新路径，为青年学生提供"早规划、懂保障、防风险"的金融素养培养 [2] - 广州金服计划深化金融素养教育生态圈合作，构建多层次、常态化青年金融素养服务体系，推动养老金融教育在职业院校普及 [2] 金融素养提升的战略意义 - 提升国民金融素养是金融强国建设的重要内容，也是广州推动金融强市建设的重要实践 [1] - 活动践行"金融为民"理念，发挥党建引领作用，体现金融工作的政治性和人民性 [1] - 通过培养青年群体金融素养，为应对人口老龄化国家战略注入新动力 [2]

中国养老保险税收政策解析 基本养老保险税收政策 - 基本养老保险金在缴纳和领取环节均免征个人所得税 [1][2] - 免征个税的法律依据为《中华人民共和国个人所得税法》中关于基本养老金免税的规定 [2] - 基本养老保险具有强制性，参保人数达10.73亿人（2024年末数据），参保率已达95% [3] 个人养老金税收政策 - 个人养老金在缴费环节（1.2万元/年限额内）暂不缴纳个税，但领取时需按3%税率缴纳个税 [1][4] - 税收优惠政策包括：缴费环节税前扣除、投资环节收益暂不征税、领取环节单独按3%税率计税 [5] - 政策设计目的为鼓励第三支柱发展，同时避免高收入者过度享受税收优惠 [6] 政策差异与背景 - 基本养老保险作为第一支柱，定位为保障基本生存权，因此完全免税 [2] - 个人养老金作为第三支柱补充保险，采用"递延纳税+限额优惠"模式以平衡激励与公平 [6] - 2024年起全国实施个人养老金税收优惠，年度缴费限额1.2万元 [4][5] 行业现状数据 - 养老保险三大支柱中，第一支柱覆盖10.73亿人，第二支柱（企业/职业年金）覆盖范围较小 [3] - 第三支柱包含税延型商业养老保险、专属型养老保险等多类市场化产品 [3]