公司治理结构 - 子公司董事、监事及高级管理人员候选人由公司董事会提名[1][6] - 子公司高级管理人员提名需经公司董事会同意[2] - 子公司内部管理机构设置需报备公司董事会[2] - 子公司需建立健全法人治理结构和运作制度[2] 运营管理机制 - 子公司经营活动需符合公司总体目标及长期发展规划要求[2] - 子公司重大事项需按法定程序及权限执行包括改制收购投融资资产处置收益分配和对外担保[2] - 关联交易需按市场规律每年签订经济合同并合理定价[2] - 子公司需及时向公司提供经营业绩财务状况及经营前景信息[3] 投资与风险控制 - 子公司对外投资项目需经股东会批准后方可实施[3] - 未经股东会批准子公司不得进行对外投资出借资金提供担保及合资合作[3] - 财务管理需确保会计资料合法真实完整并控制经营风险[3][4] - 子公司需按公司要求开展会计核算并接受监督指导[4] 财务报告与审计 - 子公司需按要求及时报送会计报表及会计资料用于合并报表编制[4] - 公司定期或不定期对子公司进行审计包括经济效益审计及经济责任审计[4] - 子公司必须执行公司批准的审计意见书和审计决定[4] - 高级管理人员离职需接受公司审计[4] 信息管理义务 - 子公司董事长为信息提供第一责任人需明确负责部门及人员[5] - 子公司需及时提供所有可能影响公司形象及股价的重大信息[5] - 重大信息需以书面形式由负责人签字盖章并在第一时间报送证券投资部[5] - 股东会及董事会决议需在结束后1个工作日内提交[5] - 月度财务报表需在每月结束10个工作日内提交[6] - 在建工程及投资项目需定期报告实施进度及产效情况[6] 制度适用范围 - 本制度适用于公司所有控股及全资子公司[7] - 制度由公司董事会制定解释并审议通过后生效[7][8]

公司治理 - 子公司需在公司总体战略框架下独立经营并接受公司监督管理[6] - 子公司须完善法人治理结构并设立股东会、董事会等治理机构[7] - 子公司会议议案需提前上报公司审核批准后方可召开会议[8] - 子公司会议决议需在2个工作日内报送公司董事会秘书[10] 财务管理 - 子公司需按《企业会计准则》制定财务制度并接受公司财务部指导监督[11] - 子公司需按时向公司报送月度、季度、半年度及年度财务报表[13] - 未经批准子公司不得对外出借资金、提供担保或资产抵押[14] - 子公司对外借款需经子公司董事会或股东会审议并报公司批准[16] 运营管理 - 子公司需依据公司发展规划制定战略规划并报公司备案[18] - 子公司需定期向公司提交经营报告并按需提供临时报告[20] - 子公司重大投资活动需经公司董事会或股东会批准[21] - 子公司需建立投资项目管理及风险控制制度[22] 董事及高管管理 - 公司按出资比例向子公司委派或推荐董事及高级管理人员[23] - 委派人员需协调公司战略实施并定期汇报子公司经营情况[25] - 委派人员需熟悉《公司法》《证券法》等法律法规及公司章程[26] 审计监督 - 公司有权对子公司实施定期或不定期审计监督[27] - 子公司需配合审计并执行审计决定及整改要求[28][29] - 子公司需建立风险控制管理程序[30] 信息披露 - 子公司需按制度及时向公司报告重大业务及财务事项[31] - 子公司需报告购买出售资产、对外投资、重大诉讼等七类重大事项[32] - 子公司需审慎判断关联交易并及时履行审批报告义务[33] - 子公司法定代表人为信息披露第一责任人[34] 考核奖惩 - 公司需建立子公司绩效考核和激励政策[35] - 子公司需建立内部考核体系并对高管实施考评奖惩[36] - 子公司高管失职造成损失需承担赔偿责任[37] 制度规范 - 制度适用于公司及所有子公司[1][5] - 子公司定义包括持股50%以上或实际控制的企业[2] - 子公司控股其他公司时需参照本制度执行[3] - 制度由董事会负责解释并自审议通过之日起施行[39][40]

公司对外担保事项 - 报告期内发生一笔以前年度延续的对外担保 为全资子公司利君控股（新加坡）私人有限公司提供不超过40,000万元人民币的担保额度 且担保金额在该额度内可滚动使用 [1] - 截至报告期末 对全资子公司的担保余额为27,938.63万元人民币 担保总额未超过担保额度 累计对外担保金额为27,938.63万元人民币 [1] - 该担保事项已履行必要决策程序 符合相关法律法规及规范性文件要求 [1] 其他对外担保情况 - 除上述担保外 公司未发生其他对外担保事项 也未发生以前年度延续的其他对外担保事项 [2] 子公司结构调整 - 同意取消注销全资子公司成都利君环际智能装备科技有限公司 并变更其公司名称及经营范围 [2] - 该调整基于公司未来发展战略及整体经营规划需要 [2] - 该事项不会对公司整体业务发展和经营管理造成不利影响 且不损害股东尤其是中小股东的合法权益 [2]

核心观点 - 深圳市联建光电股份有限公司制定子公司管理制度以加强对子公司的管理控制 建立有效的治理和风险控制机制 确保公司整体运作效率和抗风险能力 [1][3] 子公司定义及分类 - 子公司分为全资子公司（持股100%）、控股子公司（持股≥50%或具有控制性影响）和参股子公司（持股≤50%且无控制权） [1][2] - 全资子公司和控股子公司的财务报表需合并至母公司财务报表中 [1][2] - 子公司管理指公司作为股东对子公司设立、运营及退出过程中与股东权利相关的管理行为 [2] 子公司设立及注销管理 - 子公司设立需符合国家法律法规和公司发展战略 经投资论证后按权限由总经理办公会、董事会或股东会批准 [3] - 子公司设立非法人分支机构需经公司总经理书面批准并报董秘办、财务部及投资管理部门备案 [3] - 子公司交叉持股需遵守同级子公司可相互持股但不得对母公司反向持股的规定 [3] - 子公司注销需在停业或吊销营业执照后及时清理 相关文件须在1个月内报备董秘办 [4] 股东派出人员管理 - 公司通过委派股东代表、董事、监事和高级管理人员实现对子公司的治理监控 人选由董事长或总经理决定 [4][5] - 委派董事需占子公司董事会成员半数以上或通过执行董事实现控制 [5] - 派出人员需符合《公司法》任职要求并签署任职承诺函 履行忠实勤勉职责 协调公司战略执行并监督子公司运营 [5][6] - 派出董事需每季度提交述职报告 包括业务、财务、投资等领域履职情况 作为考核依据 [7] 会议及决策管理 - 子公司召开股东会、董事会等重大会议需提前3日报送议题至董秘办审核 会后当日报送决议文件 [6] - 股东代表或董事需按公司批复意见表决 并在会议结束1个工作日内向总经理或董事长汇报 [6][7] - 子公司经营会议需提前5日报送议题 公司派董事出席 [8] 日常经营及信息披露 - 子公司需建立内部控制制度并报董秘办备案 [8] - 子公司年度经营计划、财务预算和利润目标需经公司财务部审核 董事会批准后2日内上报 [8] - 子公司重大经营决策、对外投资、融资担保需经董事会或股东会批准 原则上不得对外担保 [8] - 子公司需定期提交预算执行报告、财务报告及经营活动分析 每季度、半年度、年度汇报项目进度 [9][10] - 子公司需明确信息披露责任部门 每月10日内向董秘办申报重大信息 防止内幕交易 [10][11] 财务管理 - 子公司需执行国家财政税收政策 制定会计核算和财务管理制度 确保会计资料合法真实 [12] - 子公司需按公司会计政策执行资产减值准备、会计估计变更等事项 及时报送会计报表 [13][14] - 子公司未经批准不得对外出借资金或提供担保、抵押、质押 [14] 内部审计监督 - 公司定期或不定期对子公司进行常规审计（财务预算、内部控制、年度决算）和专项审计 [14] - 子公司需配合审计工作 执行经批准的审计报告和建议 [15] 投资管理 - 子公司发展计划需服从公司发展战略 投资项目需进行可行性研究（市场预测、技术分析、人员结构等） [15][16] - 投资项目需按审批额度控制 未达预期效益需向董事会或股东会书面报告 [16] 参股子公司管理 - 对参股子公司的管理主要通过派出人员行使职权 原则上在董事会或监事会中至少占1名成员 [16][17] - 派出人员需及时汇报重大事项并按公司章程行使表决权 [17] 投资收益及担保管理 - 公司需足额收缴子公司应分股利 不得放弃收益权 [17] - 公司为子公司提供担保需按担保管理办法执行 涉及信息披露时及时履行义务 [17] 投资变动管理 - 子公司股权变动需符合公司发展战略 转让时需对受让方尽职调查并拟定项目建议书 按权限报批 [18]

公司治理结构 - 公司通过委派董事、监事、高级管理人员及日常监管两种方式对子公司进行管理 [1] - 子公司需参照本制度建立对其下属子公司的管理制度并接受公司监督 [1] - 公司派出人员由公司总经理确定并需定期提交年度述职报告 [2] - 公司管理层按考核制度对派出人员进行年度考核 连续两年不合格者予以更换 [2] 经营与投资管理 - 子公司需制定自身经营管理目标并建立市场导向管理体系以完成年度经营目标 [3] - 子公司不具有独立股权处置权、重大资产处置权、对外筹资权及对外投资权 [4] - 子公司对外投资及重大固定资产投资需完成可行性研究后报公司批准 [4] - 子公司经营出现异常情况需及时告知公司并由公司协助处理 [4] 财务管控 - 子公司需参照公司财务管理制度制定会计政策及财务制度 [5] - 公司财务部门指导监督子公司会计核算工作并安排其年度审计机构 [5] - 子公司需按月向公司提交资金使用计划及使用情况报表 资金使用审批严格执行公司规定 [5] - 子公司未经批准不得对外出借资金或提供任何形式担保、抵押及质押 [6] 监督与审计机制 - 公司定期或不定期对子公司进行内部审计 包括法律法规执行情况、内控制度建设及经营业绩等 [6] - 子公司必须全力配合内部审计工作并提供所有所需资料 [6] - 子公司需严格执行内部审计意见书及审计决定并认真整改 [6] 人事与薪酬管理 - 子公司享有自主人事权 可自主招聘及辞退员工但需向公司人事部门报备 [4] - 子公司适用公司制定的薪酬管理、考勤管理及绩效考评制度 [4] - 公司派出人员的薪酬由母公司确定 [4] 信息与档案管理 - 子公司需及时准确向公司汇报生产经营情况并提供相关报表数据 [3] - 子公司需妥善保管股东会决议、公司章程、营业执照、印章及重大合同等资料并向公司档案管理部门报备 [3] - 子公司总经理需按公司要求组织编制年度工作报告及下一年度经营计划 [4]

公司治理结构 - 子公司定义为公司持股50%以上或能实际控制的公司或其他主体 [2] - 子公司需遵循公司制定的管理制度并逐层建立对下属企业的管理控制制度 [5] - 公司通过子公司股东会行使股东权力并选举委派董事监事 [8] - 子公司董事长总经理等高管需按子公司章程产生 [9] - 子公司应依法设立股东会董事会或监事会全资子公司可不设董事会仅设一名董事 [19] 管理职责与权限 - 子公司董事监事高管需依法行使权利承担义务并维护公司利益 [10] - 子公司经营发展规划需服从公司发展战略和总体规划 [13] - 子公司需依据公司经营策略建立经营计划和风险管理程序 [14] - 公司向子公司下达年度经营目标子公司需制定具体实施方案 [15] - 子公司重大事项需按权限提交公司董事会或股东会审议 [16] 运营规范与信息披露 - 子公司需建立健全法人治理结构和内部管理制度 [18] - 子公司应及时完整准确向公司提供经营业绩财务状况等信息 [21] - 子公司召开董事会股东会等重大会议需提前5日报备公司 [22] - 子公司发生交易活动需审慎判断是否构成关联交易并及时报告 [23] - 子公司需在1个工作日内将会议决议抄送公司存档 [25] 人事与财务管理 - 公司按出资比例向子公司委派或推荐董事监事及高管人员 [27] - 子公司内部管理机构设置需报备公司董事会 [30] - 子公司高级管理人员或关键岗位人员调整需报备公司 [32] - 子公司财务部接受公司财务部业务指导和监督 [33] - 子公司需及时向公司报送会计报表和提供会计资料 [37] 投资与审计管理 - 子公司进行项目投资需进行前期考察和可行性论证 [42] - 子公司需每季度至少向公司汇报一次项目进展情况 [44] - 公司可定期或不定期对子公司实施内部审计监督 [50] - 子公司需配合公司审计工作提供所需资料不得阻挠 [52] - 子公司必须认真执行经公司批准的审计意见和决定 [53] 考核与制度执行 - 子公司需建立考核奖惩制度形成公平竞争机制 [54] - 子公司需制定年度经营目标绩效考核制度报公司审批 [55] - 子公司高管不履行职责造成损失需承担赔偿责任 [57] - 本制度解释权修订权属公司董事会 [61] - 本制度经公司董事会审议通过后生效实施 [62]

公司治理架构 - 公司制定分、子公司管理制度以规范对分公司和子公司的管理控制 维护投资者利益并促进规范运作和健康发展 [1] - 子公司定义为公司单独或共同投资且持股超过50%或虽不足50%但能实际控制的公司 分公司为不具备独立法人资格的分支机构 [1] - 公司通过持有股权份额依法对子公司享有资产收益 重大决策 选择管理者和股份处置等股东权利 对分公司实行全面统一管理 [2] 管理职责分工 - 公司投资管理部门作为分子公司事务归口管理职能部门 负责子公司设立终止可行性研究 股权登记及变动审查 重大事项日常监督管理和建立管理档案等 [3] - 公司计划财务部依法行使财务监督权 负责分子公司会计并表及财务信息收集整理 对经营活动进行动态跟踪与评价 [3] - 公司证券部负责分子公司须公开披露信息的披露工作 [3] 人员委派管理 - 股东派出人员包括公司委派到子公司的股东代表 董事 监事和高级管理人员 高级管理人员指经子公司董事会聘任的总经理 副总经理 财务负责人等 [4] - 股东派出人员需满足熟悉经营业务 具备专业技术知识 过去五年未受重大处分等任职条件 存在公司法禁止情形或市场禁入者不得担任 [5] - 股东派出人员委派程序包括总经理推荐提名人选 总经理办公会审议 董事长审批 办理推荐公文 提交子公司审议和备案等步骤 [5] 经营与财务管控 - 子公司需在注册经营范围内依法经营 建立健全管理制度并报备 发展战略应与公司整体战略保持一致 [9] - 子公司与公司实行统一会计制度和政策 公司可建立财务负责人委派制度 派出的财务负责人人事关系由投资管理部门统一管理 [11] - 子公司需定期向公司报送财务报告 月度报表在月度结束后10日内报送 季度报表在15日内报送 年度报告及下一年预算在会计年度结束后两个月内递交 [11] 重大决策与信息披露 - 子公司审议重大事项前股东派出人员必须向公司汇报并通知董事会秘书 需公司批准的事项必须经批准后方可交子公司审议 [12] - 子公司投资项目决策审批程序包括可行性论证 总经理办公会讨论 填写审批表 上报公司投资管理部门 公司董事会或股东会审议等环节 [13] - 子公司董事长为信息提供第一责任人 需通过投资管理部门向公司提供重大信息 所有信息需以书面形式签字盖章 确保真实准确完整 [14] 审计监督与档案管理 - 公司定期或不定期对分子公司实施审计监督 内容包括经济效益审计 工程项目审计 重大经济合同审计 制度审计及任期经济责任审计等 [15] - 分子公司需配合审计工作 执行经总经理办公会批准的审计意见书和审计决定 公司内部审计制度适用于分子公司 [15] - 建立公司及分、子公司间档案两级管理制度 分、子公司存档需同时报送公司投资管理部门存档 范围包括公司证照 治理资料和重大事项档案等 [16]

总则 - 制度旨在加强公司对控股子公司的管理 确保子公司规范高效运作 促进健康发展并提高整体资产运营质量 [2] - 子公司定义为公司直接或间接持有50%以上股权 或虽未超50%但能实际控制的公司 [2] - 公司与子公司为平等法人关系 公司依法享有股东权利并负有指导监督义务 [2] - 子公司享有法人财产权 自主经营并承担资产保值增值责任 [2] 组织管理 - 子公司需依法设立股东会 董事会及监事会 公司通过委派董事监事行使管理监督职能 [3] - 公司可向子公司委派或调整董事 监事及高级管理人员 [3] - 委派董事需在子公司董事会上按公司决策行使表决权 [3] - 委派监事需检查子公司财务 监督高管行为并及时汇报异常 [3] - 子公司高管需履行岗位职责并及时向公司反馈经营财务情况 [4] - 子公司董事监事及高管需承担忠实勤勉义务 禁止谋取私利或侵占财产 [4] 财务管理 - 公司财务部门对子公司会计核算和财务管理实施指导监督 [4] - 子公司需编制全面预算 加强成本费用及资金管理 [4] - 子公司需遵循统一会计政策及资产减值准备管理制度 [5] - 子公司需按时向公司报送财务报表及会计资料 包括年度预算 资产负债报表等17项内容 [5] - 子公司高管需每季度结束后1个月内向公司报送财务报表及财务分析报告 [5] - 子公司需统一开设银行账户并报备 严禁设立账外账 [6] - 对违反财经法规的行为将追究责任并处罚 [6] 经营决策管理 - 子公司经营规划需服从公司发展战略 [6] - 子公司需每年编制年度工作报告及下一年度经营计划 包括6项主要内容 [6] - 遇市场环境重大变化时 子公司高管需及时上报公司 [7] - 子公司需完善投资决策程序 加强项目风险控制 [7] - 子公司重大事项需视同公司重大事项 并提交公司董事会或股东会审议 [7] - 越权行事造成损失将追究责任人员责任 [8] 信息管理 - 子公司需建立信息披露制度 负责人为第一责任人 [9] - 子公司需及时报告重大事项 包括8类主要内容 [9] - 审议重大事项前需先向公司汇报 经批准后方可实施 [10] - 子公司需审慎判断关联交易并履行审批报告义务 [10] - 子公司需配合公司了解重大事项进展并提供资料 [10] - 子公司需制定信息保密制度 相关人员负有保密义务 [11] 检查与考核 - 公司定期对子公司开展内部审计 包括财务审计 经济责任审计等5类内容 [11] - 子公司需配合审计并执行审计决定 [11] - 子公司高管离任必须履行离任审计 [11] - 公司对子公司实施例行和专项检查 涵盖治理结构 财务合规等6方面 [12] - 公司建立绩效考核制度 对子公司实行经营目标责任制考核 [12] 附则 - 制度由公司董事会负责解释修订 [12] - 制度经董事会审议后实施 子公司需参照制定内部管理制度并报备 [13]

总则 - 子公司管理制度旨在规范江苏日久光电股份有限公司对子公司的管理运作 维护投资者权益并促进规范发展 [1] - 子公司包括全资子公司（持股100%）和控股子公司（持股50%以上或实际控制） [1] - 子公司需遵守证券监管部门规定及公司治理、关联交易、信息披露、对外担保和财务管理制度 [1] 规范运作 - 母公司依法享有子公司资产收益、重大决策、管理者选择等股东权利 同时承担指导监督义务 [2] - 子公司在公司总体框架下独立经营 需建立健全法人治理结构和内部控制制度 [2] - 子公司重大事项如改制重组、收购兼并、投融资需按权限程序执行并报告公司备案 [2] 人事管理 - 公司向子公司委派或推荐董事、监事及高级管理人员 任职需按子公司章程执行 [3] - 委派人员需督促子公司合规经营 贯彻执行母公司战略 定期汇报经营情况并维护公司利益 [4] - 委派人员严禁利用职权谋私或收受贿赂 违反规定需承担赔偿责任或法律责任 [4] - 子公司管理层及核心人员人事变动需向母公司汇报备案 [5] 财务管理 - 子公司需遵守公司财务管理制度 接受财务负责人指导监督及内部审计 [5] - 子公司需按公司要求及时报送资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表及分析报告 [5] - 子公司需严格控制关联方资金往来 对外借款需履行审批程序 未经批准不得提供对外担保 [6] 经营及投资决策 - 子公司经营发展规划需服从公司战略 投资决策需制度化程序化并进行可行性研究 [6] - 子公司重大交易事项如对外投资、资产处置、关联交易需按权限提交公司董事会或股东会审议 [7] - 越权行事造成损失的责任人员将受到处分并承担赔偿责任 [7] 信息披露 - 子公司董事长或执行董事为信息披露第一责任人 需确保重大信息及时上报董事会秘书 [7] - 子公司需制定信息披露管理制度 明确管理部门和人员 并报备公司证券部 [8] - 子公司发生重大事项如经营范围变化、重大债务违约、资产冻结、高管变动等需立即报告公司 [8] - 子公司接受媒体采访需经董事会秘书批准 不得披露未公开信息 [9] 内部审计 - 公司定期或不定期对子公司进行财务核算、经营目标、内部控制等专项审计 [9] - 子公司需配合审计工作并提供所需资料 不得敷衍阻挠 [9] - 子公司需执行审计意见并在规定时间内提交整改计划及结果报告 [10] 附则 - 本办法由公司董事会负责修改解释 自董事会审议通过之日起实施 [10]

文章核心观点 - 浙江华业塑料机械股份有限公司制定子公司管理制度 旨在加强对子公司的管理控制 确保子公司业务符合公司总体战略发展方向 有效控制经营风险 维护公司和投资者的合法权益 [1][2] 子公司定义与范围 - 子公司包括公司独资设立的全资子公司 公司持有50%以上股权的企业 公司虽持有股权不超过50%但能决定其执行董事或董事会半数以上成员组成的企业 以及公司虽持有股权不超过50%但通过表决权或协议能够实际控制的企业 [2] - 子公司同时控股其他公司的 应参照本制度建立对其子公司的管理制度 并接受公司的监督 [3] - 公司控股子公司不得取得公司的股份 如因特殊原因持有公司股份 不得行使所持股份对应的表决权 并应当及时处分公司股份 [3] 子公司管理基本原则 - 战略统一 协同发展原则 子公司发展战略需服从公司整体发展战略 [3] - 平等法人关系原则 公司通过子公司股东会 董事会行使股东权利 享有投资收益 重大事项决策等权利 同时负有指导 监督义务 [3] - 日常经营独立原则 子公司在公司总体目标框架下依法独立经营 核算和自主管理 [3] - 交易或事项审批原则 公司对子公司发生的可能对公司或子公司利益产生重大影响的重大交易或事项进行决策审批控制 [3] - 统一规范运作原则 子公司应按照证券监督管理部门的规定规范运作 遵守公司关于公司治理 关联交易 对外投资 对外担保等方面的管理制度 [3] - 内部监督管理原则 公司各职能部门对子公司的经营 财务 重大投资 信息披露等方面进行监督 管理和指导 [3] 子公司设立及注销 - 子公司设立必须遵守国家法律法规 符合公司发展战略与规划 突出主业 有利于提高公司核心竞争力 [7] - 设立子公司必须经公司投资论证 并按照公司对外投资管理制度及公司章程规定的审批权限与程序审议批准后方可实施 [8] - 子公司对外投资再设立子公司或参股公司 需按照公司对外投资管理制度及公司章程规定的审批权限与程序审议批准后方可实施 [9] - 对于已经停业或吊销营业执照的子公司 如属于非暂时性停业且无重新开业计划的 应履行公司内部审批程序后及时清理注销 [10] 子公司治理结构 - 子公司应与其他股东协商制定其公司章程 完善法人治理结构 建立健全内部管理制度 [12] - 公司通过推荐或委派董事 监事和高级管理人员等措施实现对子公司的治理监控 [13] - 子公司应按照章程规定召开股东会 董事会或监事会 会议记录和会议决议需由到会股东或授权代表 董事 监事签字 [14] - 子公司应当及时 完整 准确地向公司提供经营业绩 财务状况和经营前景等信息 [15] - 子公司召开股东会 会议通知和议题须在会议召开前报公司董事会秘书 [16] - 子公司召开股东会及董事会会议时 由公司授权委托指定人员作为股东代表或董事参加会议 [17] - 子公司须及时在会议结束后当日向公司董事会秘书报送董事会决议 股东会决议等重要文件 [18] - 子公司必须依照公司档案管理规定建立严格的档案管理制度 妥善保管重要文本 [19] 日常经营及信息披露管理 - 子公司应根据公司经营策略和风险管理政策 建立经营计划 风险管理程序 健全内部控制制度 [20] - 子公司日常经营由子公司总经理负责 重大经营决策 对外投资等决策须经子公司董事会审批 [21] - 子公司发生的重大事件 视同公司发生的重大事件 子公司应参照公司信息披露管理制度执行 [22] - 子公司负责人是子公司信息报告第一责任人 发生可能对公司股票及其衍生品种交易价格发生重大影响的事项时 应当在当日向公司董事会通报 [23] - 子公司研究 讨论或决定可能涉及到信息披露事项时 应通知董事会秘书列席会议 [24] - 子公司董事 监事 高级管理人员及其他知情人在信息披露前 不得泄漏内幕信息 不得进行内幕交易或操纵股票交易价格 [25] - 公司为子公司提供担保 子公司对外提供担保的 视同公司对外担保 执行公司章程 对外担保管理制度等相关规定 [26] - 子公司提供财务资助 视同公司对外提供财务资助 执行公司章程等相关规定 [27] - 子公司发生的重大交易 须按照公司章程 对外投资管理制度 对外担保管理制度 关联交易管理制度等相关规定 履行审批程序和披露义务 [28] - 在经营决策活动中由于越权行为给公司和子公司造成损失的 对主要责任人员给予处分 同时要求其承担赔偿责任 [29] 财务与审计管理 - 子公司应遵守公司统一的财务管理制度 与公司实行统一的会计制度 [30] - 公司财务部对子公司的会计核算和财务管理进行实施指导 监督 [30] - 子公司按照财会人员任职资格和能力要求聘任合格的财务会计人员 公司有权委派或解聘子公司财务负责人或财务经理 [31] - 公司财务部应定期取得并分析子公司的月度 季度报告 公司有权对子公司的经营及财务实施审计和核查 [32] - 公司内审部负责执行对子公司的审计工作 内容包括子公司的经营业绩 经营管理 财务收支情况等 [33] 人力资源管理 - 公司向子公司委派董事 监事及高级管理人员 任期按子公司章程的规定执行 公司可根据需要对任期内委派人员做出调整 [34] - 子公司的董事 监事 高级管理人员应当严格遵守法律 行政法规和公司章程的规定 对公司和任职子公司负有忠实义务和勤勉义务 [35] - 子公司应根据自身实际情况制定人事管理制度 报公司人力资源部备案 [36] 附则 - 本制度未尽事宜 按照国家相关法律法规 部门规章 规范性文件以及公司章程的规定执行 [37] - 本制度由公司董事会负责解释 [38] - 本制度自公司股东会审议通过之日起生效实施 修改时亦同 [39]