增值税小规模纳税人政策 - 小规模纳税人月销售额未超过10万元可免征增值税 需填写在申报表"小微企业免税销售额"或"未达起征点销售额"栏次 [2] - 减按1%征收率的销售额需填写在"应征增值税不含税销售额(3%征收率)"栏 减征的2%税额需同步填写在"本期应纳税额减征额"及减免税明细表 代码选择01011608 [3] - 增值税申报期内完成申报前 可按上月剩余额度且不超当月总额度开具发票 申报比对通过后可按当月剩余额度开票 [13] - 申报成功后点击"可用发票额度(申报前)"旁的刷新图标可恢复额度 [14] 企业所得税申报更正 - 年度申报表更正通过电子税务局【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】模块办理 2022年前更正需通过【地方特色】-【特色办税】-【2022年以前更正申报】 [6] - 季度申报表仅允许更正最末一个已申报季度表 完成年度申报后不可再更正当年季度表 [7] - 财务报表更正支持2019年10月后的报表 通过【财务报表报送及更正】模块操作 [8] 印花税申报管理 - 江苏省应税合同及产权转移书据印花税可按季或按次申报 营业账簿可按年或按次申报 境外单位可选择按季/年/次申报 [10] - 纳税期限选择后年度内不得变更 已按次申报的需次年通过电子税务局申请改为按期申报 [11] 跨区域涉税事项 - 跨区域涉税事项报告/报验登记/管理/反馈均通过电子税务局【税源信息报告】模块办理 支持征纳互动平台人工咨询 [16]

税务操作流程 核心观点 - 在已申报未缴税款的情况下，可通过作废申报和回退税款所属期操作，重新勾选漏选的进项发票 [1] 操作步骤 1. **登录税务系统** - 登录电子税务局，进入【税务数字账户】 [2] 2. **进入发票业务模块** - 点击【发票业务】 [3] - 选择【发票勾选确认】 [4] 3. **抵扣类勾选操作** - 点击【抵扣类勾选】 [5] - 在右上角选择【变更属期】 [6] 4. **变更税款所属期** - 在变更界面选择上一税款所属期（如2025年5月） [8] - 提交后系统提示变更成功，点击【确定】完成操作 [10] 5. **重新勾选发票** - 完成回退后，可返回抵扣勾选界面重新勾选2025年5月所属期的发票 [11] 注意事项 - 非征期作废申报可能导致逾期申报风险，建议在申报期内操作 [11] - 已缴纳税款的情况下无法作废申报，因此不能回退税款所属期 [11]