文章核心观点 - 国家税务总局莘县税务局通过精细化服务和精准化监管，指导企业进行税务合规转型，此举不仅解决了企业的具体经营难题，还优化了营商环境、激发了市场活力，并最终将企业的“合规力”转化为“竞争力”，为县域经济高质量发展注入动力 [1][6] 税务合规指导助力农业合作社转型 - 莘县魏庄镇东江店村村民侯月龙在税务部门指导下，为解决非社员香瓜销售开票时效难题，成立了山东农创农业有限公司，专门购销非社员农产品并按规定开具增值税专用发票 [2] - 新公司成立后，业务范围从单一香瓜拓展到黄瓜、豆角等多种农产品，实现了合作社规范经营与村民销路畅通的“双赢” [3] 税务服务支持高新技术企业认定与研发 - 莘县税务局通过精细化指导，帮助中科飞特(山东)科技有限公司等企业确保研发投入“账实相符”，顺利通过高新技术企业认定 [3] - 中科飞特在2022年首次通过高新认定后，已累计享受研发费用加计扣除优惠200余万元 [4] - 在该公司高新资格复审遇阻时，税务部门辅导其进行账目调整，使一笔财政补助不计入总收入，从而使其高新技术产品收入占比达标 [4] 税务合规护航企业出口与海外投资 - 山东省莘县华阳实业有限公司凭借优良纳税信用，享受出口退税“无纸化”“极速办”服务，累计近1800万元退税款快速回笼，保障了海外订单100%准时交付率，并支持其出口业务连续3年年均增长超15% [5] - 在决定印度尼西亚投资建厂后，莘县税务局“跨境税收服务团队”提供定制化辅导，解读税收协定并进行前瞻性风险提示 [6] - 印尼工厂预计投产后年产值可达700万美元 [6]

公司概况与业务 - 威海奥牧智能科技有限公司是一家专注于半导体清洗设备核心部件研发、生产与销售的高新技术企业[1] - 公司曾获批发明专利10项、实用新型专利7项、商标4项[1] - 公司业务服务于中国芯片生产[1] 公司经营与税务合规 - 当地税务部门利用税收大数据，通过扫描分析企业申报数据、发票信息等，为公司生成个性化“税收健康体检报告”，以识别潜在风险[1] - 在税务部门辅导下，公司系统梳理了研发费用归集范围，建立了规范的研发费用辅助账，实现了研发项目的精细化管理与规范核算[1] - 公司总经理表示，税务部门从风险推送到整改复核全程跟踪指导，帮助企业化解风险并送来政策[1] - 公司计划围绕“合规先行发展提质”目标，在严格遵循税务合规要求基础上推进发展[2] 财务与研发投入 - 今年以来，公司已享受政策优惠减免税款超过220万元[2] - 公司依托现有产品技术底座，与哈尔滨工业大学展开联合技术攻关，在智能控制领域取得了关键进展[2] - 公司未来的核心产品发展方向是智能化升级[2] 未来发展规划 - 公司下一步将推进厂房扩建、新产品研发等重点工作[2] - 公司将持续深耕核心技术，致力于打造更先进、更智能的产品[2] - 公司旨在以合规经营护航业务长远发展[2]

文章核心观点 - 湖州税务部门通过全链条定制服务和“政策找人”机制 精准支持制造业企业绿色转型与合规发展 助力企业提升竞争力并取得显著经济效益[1] - 企业将税务合规与绿色发展相结合 通过采用再生材料、优化内部管理 实现了降本增效、市场扩张和碳排放降低[1] - 税务信用培育和“双A认证”等机制 有效提升了企业的市场信誉与国际竞争力 推动了行业向高附加值领域转型升级[2] 公司案例：湖州菁诚纺织品有限公司 - 公司全年使用再生纤维超过800吨 相当于减少石油开采2.4万吨 碳排放降低30%以上[1] - 公司将涉税合规要求纳入《供应商行为准则》 并构建“财务初审、法务复核、主管终审”三级审批机制 以提升全产业链合规水平[1] - 公司绿色技术转化带来的年直接经济效益同比增长超500万元 其高附加值产品国内市场占有率达20%[1] 公司案例：浙江峰晖竹木制品有限公司 - 公司获评A级纳税信用等级和A级生态环境信用“双A认证”[2] - 公司的绿色竹木草制品因此更受海外客户青睐 逐步成为国际市场的环保“新名片”[2] 行业与政策支持 - 税务部门打造了涵盖企业开办、转型、销售、出口等环节的全链条量身定制服务[1] - 通过“政策找人”机制 精准识别制造业企业在研发立项、绿色改造、设备更新等方面的潜在需求与适用政策[1] - “税小美”信用管家团队提供从政策解读、纳税申报到风险提示的“一站式”服务 常态化开展经营数据与涉税诉求分析[2] - 税务部门将继续深化税收大数据应用 实现对制造业绿色转型过程的精准画像与动态跟踪[2] - 积极联合多部门推动构建政策协同、信息互通、服务联动的工作机制 完善贯穿“评价—诊断—改进—提升”全周期的绿色制造税务支持体系[2]

公司税务自查及补缴情况 - 天马科技及合并报表范围内子公司因税务自查需补缴税款及滞纳金合计536.25万元，相关款项已全额缴纳完毕 [2] - 本次补缴系根据税务部门要求开展涉税事项自查后确认，依据相关规定，该事项不属于前期会计差错，不涉及前期财务数据追溯调整 [3] - 补缴的税款及滞纳金将计入天马科技2025年当期损益，预计将减少本年度归属于上市公司股东的净利润536.25万元 [3] 行业相关情况 - 2025年以来已有多家A股上市公司因税务合规自查等原因披露补缴税款相关公告 [3] - 行业补缴多为税会处理差异、政策理解偏差等因素导致，且大多已完成款项缴纳且不涉及行政处罚 [3] 公司主营业务 - 公司主营业务包括特种水产饲料、畜禽饲料的研发、生产与销售，水产养殖，以及健康食品的加工与销售等 [3] - 公司业务覆盖渔牧产业多个环节 [3]

公司概况与业务 - 公司为南通斐腾新材料科技有限公司，成立于2016年，是一家专注于大气治理材料的科技型企业 [1] - 公司产品涵盖VOCs贵金属催化剂、沸石吸附剂等，长期服务于石化、化工等行业的环保需求 [1] - 公司已获得国家高新技术企业、江苏省“专精特新”中小企业等认定 [1] - 公司参与制定七项国家及行业团体标准，累计申请专利超过50项 [1] - 公司自主研发的“无氨脱硝式蓄热烧嘴催化剂”实现国内首创，推动工业燃烧领域迈向超低氮排放 [1] 税务合规与政策支持 - 税务部门提供政策辅导与风险提示，帮助公司准确理解研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠、增值税留抵退税等政策 [2] - 税务部门引导公司建立从票据管理、纳税申报到风险自查的全流程税务合规体系 [2] - 2024年，公司享受研发费用加计扣除236.22万元，切实减轻了研发负担 [2] - 公司持续四年获得纳税信用A级评价，成为其获取社会认可、开展合作、拓展融资的重要依据，缓解了资金压力并加快了技术成果转化 [2] - 公司将合规理念融入运营全程，通过完善内部税务控制、定期开展政策培训，构建风险防控机制，实现从“事后应对”向“事前防范、事中控制”转变 [2] 行业趋势与营商环境 - 在国家税收治理现代化加速推进的背景下，“数据赋能、精准监管、智能服务”已成为税收工作新常态 [1] - 依法纳税、规范管理日益成为企业赢得市场信任、获取政策红利、提升核心竞争力的关键驱动力 [1] - 税务部门正深化“政策找人”机制，依托税收大数据精准识别企业涉税需求，对“专精特新”等创新主体开展“一户一策”个性化辅导 [3] - 税务部门不断优化线上咨询与远程帮办服务，推动税收监管更加精准、纳税服务更加智能，旨在营造稳定、公平、可预期的税收营商环境 [3]

公司业务与成就 - 公司为2025年9月3日举行的纪念中国人民抗日战争暨世界反法西斯战争胜利80周年阅兵仪式提供展架供应任务[1] - 公司凭借高强度、高稳定性的专用舞台桁架系统为仪式提供保障，擦亮“中国制造”招牌[1] - 公司成立于2016年，深度参与庆祝中国共产党成立100周年大会、上海世博会、东京奥运会等多项国内外重大盛事[1] - 公司产品远销欧美、日本及东南亚地区[1] - 公司迄今持有165项专利[1] - 公司拥有35000平方米的认证生产基地[1] - 公司先后荣获“全国演艺设备行业质量领先企业”等多项权威认定[1] 公司运营与税务管理 - 公司在日常经营中始终把好财务关、合规关，以承接重大任务[2] - 国家税务总局无锡市锡山区税务局与公司保持密切沟通，研判涉税需求，提供前瞻性辅导[2] - 针对阅兵项目时间紧、采购急、劳务分包核算复杂的情况，税务部门指导公司规范合同管理，准确处理跨区域销售涉税事宜[2] - 税务部门协助公司有效防范因票据管理不善或政策理解偏差可能引发的税收风险[2] - 税务部门协助公司建立项目专项税务档案，确保每笔业务财税核算清晰规范[2] 政府支持与行业环境 - 支持高新技术民营企业是促进地方经济高质量发展和服务国家战略的体现[2] - 无锡市锡山区税务部门聚焦高技术、高成长型企业需求，坚持“前置服务、精准对接”[2] - 税务部门组建税收专家团队多次开展“一户一策”入户辅导，全面梳理企业采购、研发、销售等环节的涉税事项[2] - 税务部门确保研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政策应享尽享、准确落地[2] - 政府助力企业提升税务合规能力[2]

文章核心观点 - 宜兴税务部门通过服务前置、精准施策和数智赋能，深度融入并支持当地企业转型升级与新兴产业发展，将税务合规与政策红利转化为企业的发展动力与核心竞争力 [1][2][3][5][6] 引导转型：从“末端治理”到“服务前置” - 税务部门推动企业税务风险管理从“事后纠偏”向“事前防控”转变，创新推出“首席税务服务专员”制度，为企业提供全流程精准辅导 [2] - 以江苏拜富科技股份有限公司为例，税务专业赋能助力其获评纳税信用A级，并将税务信用转化为核心竞争力，直接促成了与诺贝尔集团、福莱特集团约8000万元战略订单的签约 [2] - 拜富科技凭借持续的税务合规支持，已拥有129项研发专利、6项“国际领先”和7项“国内领先”的技术成果，成为行业领军者 [2] 靶向施策：以税惠涵养“芯”产业生态 - 宜兴集成电路产业规模已突破300亿元，形成覆盖材料、设计、制造、封测的全链条生态 [3] - 税务部门通过“政策标签”与“企业画像”双向联动，为企业定制“一企一策”税收优惠清单 [3] - 无锡帝科电子材料股份有限公司在2024年快速享受到8000余万元的先进制造业企业增值税加计抵减，加速了关键技术国产化突破 [3] - 湖畔光芯半导体(江苏)有限公司的12英寸硅基OLED项目，因1500万元留抵退税快速到账，洁净车间改造工期缩短两个月 [3] - 2024年以来，宜兴集成电路产业累计享受税收优惠超5亿元，推动研发投入同比增长42%，6家企业获评省级“专精特新” [3] 发挥“税惠纽带”作用与产业链协同 - 税务部门运用税收大数据分析产业链上下游，梳理断点、堵点，为政府招引补链、强链项目提供数据支撑 [4] - 联合财政、工信、园区等部门建立“产业链协同服务专班”，针对产业薄弱环节提供集成化支持，推动形成“引进一个项目、带动一串企业、壮大一个产业”的良性生态 [4] 数智赋能：打造便捷高效服务通道 - 税务部门深化数智化改革，推动服务从“线下跑”向“线上办”、从“人工审”向“智能辅”转变 [5] - 企业通过电子税务局可便捷完成政策查询、优惠申报、退税申请等业务 [5] - 江苏环鑫半导体有限公司通过线上渠道申请留抵退税，系统自动预填数据，流程简便且到账迅速，保障了研发投入连续性 [6] - 宜兴翼腾半导体有限公司体验了系统智能纠错，电子税务局自动校验研发费用归集数据并实时提示异常，避免填报失误影响优惠享受 [6]

文章核心观点 - 俄罗斯市场对出海企业具有吸引力，但其对商业拆分行为的严格监管构成了重大合规挑战，企业若处理不当将面临严重的财务与法律后果[2] - 文章系统性地分析了俄罗斯对商业拆分的定义、监管逻辑、认定信号、法律责任，并结合司法案例为企业提供了抗辩思路与合规建议[2][3][8][10] 商业拆分的定义与监管逻辑 - 商业拆分指企业为获取不正当税务利益，将单一经营实体人为拆分为多个法律主体的行为[3] - 俄罗斯税务机关的监管核心在于甄别拆分行为是否具有商业合理性，若仅为规避税负而无真实业务需求，则会被认定为违法违规[3] 税务机关的认定核心信号 - **税收征管层面**：多家实体同时适用特殊税收制度且经营指标均贴近适用阈值，或按不同税制分配上下游合作方[4] - **业务关联层面**：各实体业务环节高度关联构成完整生产流程，共享OKVED代码，或存在单一主体为其他实体独家供应或销售的情况[4] - **资源与人员层面**：员工、合作伙伴在多实体间交叉，共享办公地址、仓库、银行账户、IP地址、服务团队或代表人员[4] - **设立与财务层面**：实体在扩张前短期内集中成立，存在交叉承担成本，管理层关联紧密，拆分后整体利润率下降，各实体缺乏经营自主性[4] 商业拆分的法律与税务责任 - **税务行政惩戒**：税务机关将合并所有拆分实体的营收，按单一企业标准重新核算并追缴税款，调整关联交易价格，取消不合理税务优惠与补贴[5] - 除补缴税款与滞纳金外，还将按未缴税款金额的40%处以罚款[6] - **破产与连带责任**：若企业无力清偿税务债务，可能被启动破产程序，拆分方案的参与主体需承担补充连带责任[6] - **刑事追责**：若税务欠款金额超过1500万卢布，相关责任人将触发刑事责任，公司董事、首席会计师等核心管理人员可能需承担个人责任[7] 企业抗辩成功的司法实践 - **业务独立性抗辩**：在А46-213/2021案中，企业证明旗下各实体分属不同市场领域，员工与上下游合作方无明显重合，且企业间借贷已足额偿还，最终胜诉[8] - **职能分工合理性抗辩**：А55-11590/2021案中，汽配经销商为经营非原厂配件而单独设立实体，因举证拆分具备明确商业目的而被认可[8] - **运营独立性抗辩**：在А27-1559/2021案中，实体虽共用同一会计师，但员工、账务、人事、仓储记录独立，且场地、资金独立，未被认定为商业拆分[8] - **场景适配性抗辩**：А52-5932/2021案中，旅游企业因短途游客需求单独开设咖啡厅，两实体人员与业务类型独立，即便存在代理订单与共用银行账户仍被判定合规[8] 可减轻责任的法定情形 - 根据俄罗斯联邦税务局2020年5月12日№BV-4-7/7751@号函件，若企业面临严重财务困境但仍积极参与公共事业与慈善活动，可申请将罚款减半[9] - 在税务稽查阶段，主动向财政部门补缴全部欠税、滞纳金及已产生的罚款，也可申请将罚款减半[9] 对出海企业的合规建议 - **前置合规评估**：在开展业务拆分前，委托当地专业律所与税务机构评估方案的商业合理性[10] - **保留合规证据**：完整留存各实体业务独立性、职能分工必要性的证明材料，如业务规划文件、独立财务台账、人员任职协议等[11] - **建立风险监测机制**：定期对照税务机关的18项判定指标开展内部自查，及时调整存在合规隐患的经营行为[12] - **危机应对准备**：若被认定为非法拆分，可依托司法实践中的成功抗辩逻辑举证商业价值，并积极争取减轻责任的法定情形[13]

事件基本情况 - 新大洲控股股份有限公司的控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司收到国家税务总局牙克石市税务局第二税务分局下发的《责令限期改正通知书》[2] - 税务问题涉及两个时期：第一，2017年1月至8月，公司增值税申报缴纳42,662,632.23元，但城建税申报计税依据为19,304,136.09元，少申报计税依据23,358,496.14元，导致少申报城建税1,167,924.81元[2] - 第二，2017年9月至2025年8月，公司按1%税率申报缴纳城建税6,510,211.74元，但根据规定，其所在地适用税率为5%，应申报缴纳32,551,184.91元，因此少申报缴纳城建税26,040,973.17元[2] - 税务机关责令五九集团在收到通知书之日起15个工作日内自查整改并提交报告[2] 公司应对措施 - 五九集团对《责令限期改正通知书》的内容存在异议[4] - 公司拟采取法律途径维护权益，计划向国家税务总局牙克石市税务局申请行政复议或向人民法院提起诉讼[4] 潜在财务与运营影响 - 申请行政复议或提起诉讼的最终结果存在不确定性[5] - 该事项对公司本期利润或期后利润的影响目前尚不确定[5] - 公司将根据会计准则和事件后续进展进行相应的会计处理[5] - 公司董事会承诺将持续关注此事，并按规定履行信息披露义务[5]

文章核心观点 - 中国跨境电商卖家正面临税务合规风暴与亚马逊平台成本飙升、竞争加剧的双重挤压，行业利润普遍承压，迫使卖家进行多平台布局与战略转型，行业进入精耕细作时代 [1] 卖家现状：税务围城与营收利润的双重挤压 - 2025年税务新政（如15号文与17号文）落地，税务合规成本侵蚀卖家利润，中小卖家通过个人账户收款后需补缴25%的个税 [2] - 中小卖家税务压力巨大，升级为一般纳税人后需缴纳13%的增值税，加上进项发票存在30%的缺口，实际负税率接近8%，而头部卖家因80%的进项发票覆盖率，实际税负率可控制在3%以内 [2] - 货代与支付数据联动监管加强，跨境收款数据已同步税务系统，平台补贴和优惠券折扣均被计入应税收入，税务漏洞被堵死 [3] - 亚马逊平台流量成本飙升，美国站单次点击成本从1.2美元飙升至2.8美元，广告投入产出比恶化，2023年投1元回5元，2025年投3元回4元已属良好 [3] - 亚马逊自然流量占比对中小卖家大幅下降，从40%跌至15%，不投广告则无订单，陷入“营收虚增、利润实减”的困境 [3] - 2025年第三季度，亚马逊中小卖家平均利润率较去年同期下降6.8个百分点，近30%的卖家陷入亏损 [3] - 亚马逊平台运营效率降低，中国区团队减员导致卖家申诉成功率下降，站内信回复时效从24小时延长至72小时，政策频繁变动增加运营不确定性 [5] - 外部竞争加剧，Temu通过供应链整合与平台补贴模式，两年内抢占美国17%的市场份额，速卖通以5-10%的佣金率吸引卖家，沃尔玛电商业务连续五季度增长超20%，其中国卖家占比从不足1%提升至34% [5] - 亚马逊单次点击成本是速卖通的数倍，招聘亚马逊运营的薪资也高于其他平台同等岗位，成本高企放大单一平台依赖风险 [6] 未来预判：合规之下，卖家眼中的市场与人才 - 卖家加速“去中心化”布局，某跨境社群调研显示，62%的中小卖家计划在2026年将亚马逊营收占比压降至50%以下 [7] - 税务合规已成为不可逆转的底线，卖家主动调整策略，年销300万以下的小微卖家利用“月销30万以下免征增值税”政策，中大型卖家通过规范进项发票将覆盖率从60%提至90%，税负降低3个百分点 [7] - 新兴市场成为增长突破口，78%的卖家计划将中东、东南亚、拉美列为2026年重点拓展市场，看中其税务成本低、竞争缓和、消费潜力大 [8] - 价格敏感度成为焦点，Temu的崛起与Amazon Bazaar的推出（主打10美元以下商品）印证了低价市场的重要性 [8] - “低价引流+品质盈利”的双轨制策略成为未来主流模式，例如在Temu销售15美元以下基础款引流，在亚马逊推30美元以上智能款赚取利润 [9] - 跨境电商招聘市场发生变革，2025年第三季度亚马逊单平台运营岗位需求下降23%，而多平台运营岗位需求增长47% [9] - 运营岗位能力要求升级，具备“亚马逊+Temu+沃尔玛”多平台操作能力以及税务合规知识的候选人，薪资可比单平台运营高30% [9] - 预计明年上半年，原规模较大的企业跨境电商岗位可能缩减一半左右，而中小型企业岗位变化不大 [10] - 资深运营向“多平台操盘手”转型，或深耕垂直领域（如亚马逊企业购，其运营薪资比普通运营高50%），并积极拥抱AI等技术工具提升效率 [10] 破局实践：不同规模卖家如何突围 - 中小卖家适合选择门槛低、见效快的平台，如Temu和Amazon Bazaar，重点在于成本控制与精准选品 [11] - 有卖家在Temu以全托管模式销售家居轻小件，供货价8元，平台售价19.9美元，赚取3元差价，日单量可达500单 [11] - 在Amazon Bazaar，有卖家通过接入中东本地支付Mada、与沙特智能仓合作将物流时效从15天缩至3天，使客单价从8美元涨至11美元，转化率提升25% [11] - 中大型卖家可利用供应链和资金优势，布局高毛利平台，打造“核心平台+增长平台”矩阵，如速卖通和沃尔玛 [12] - 速卖通佣金率（5-10%）约为亚马逊的一半，某3D打印机品牌入驻速卖通“超级品牌出海计划”并使用海外仓后，销售额半年增长120% [12] - 沃尔玛企业购是B端业务重点，有卖家复制亚马逊批量定价策略，针对企业客户推出百件以上9折优惠，成功斩获多个10万美元级别订单 [12] - 高潜力区域市场如中东Noon平台，适合有供应链实力的中大型卖家，其客单价比亚马逊高20%，但COD（货到付款）支付占比达60% [13] - 某家居品牌入驻中东Noon后，通过聚焦斋月用品等特色选品、优化COD包裹验收流程（放入质检卡片使签收率提升34%）、与本地物流商合作实现次日达，将复购率从12%提升至25% [13]