政策背景与实施时间 - 住房和城乡建设部与中国人民银行联合印发《房地产从业机构反洗钱工作管理办法》 共25条 将于2025年9月1日起正式施行 [1] - 该办法是对2025年1月1日新修订实施的反洗钱法相关要求的响应 标志着房地产领域被正式纳入反洗钱重点监管范畴 [1] 房地产行业洗钱风险与历史问题 - 房地产行业因交易金额大、流程复杂、产业链长等特点 衍生出金融属性 成为洗钱活动的高发领域 [3] - 过去部分房企通过现金交易折扣和"蚂蚁搬家"方式洗钱 例如欠款500万元以现金支付 供应商拆分至多个个人账户存入银行 [3] - "阴阳合同"是常见洗钱手法 例如标价200万元商铺以100万元成交 一年后95万元转手 账面亏损5%但洗钱利润巨大 [3] - 个人使用来源不正当资金以现金购置房产 将货币形态灰色资金转化为实物形态房产 或通过信托、私募及空壳公司投入房地产行业 [4] - 监管早有警觉 2017年原银监会北京监管局已要求房地产开发企业与经纪机构履行反洗钱义务 [4] 反洗钱核心义务要求 - 严格客户身份识别 不得向身份不明客户销售房屋或提供经纪服务 拒绝提供身份信息可拒绝交易并提交可疑报告 [6] - 强化可疑交易报告机制 发现或有合理理由怀疑交易涉及洗钱时 应及时向中国反洗钱监测分析中心提交报告 [6] - 资料保存要求 客户身份资料与交易记录需完整准确保存 期限不少于十年 [6] 内部控制与行业自律 - 房地产从业机构须建立健全反洗钱内部控制制度 指定反洗钱负责部门和人员 定期开展洗钱风险评估并采取管理措施 [6] - 行业自律组织需制定自律管理规范、识别评估风险、指导机构合规、协调报送可疑交易报告 形成行业自律与政府监管合力 [7] - 遵循基于风险原则 对不同洗钱风险机构确定差异化监管措施 确保高风险机构严格监管 避免对低风险机构造成不必要干扰 [7] 国际背景与监管衔接 - 新反洗钱法将房地产开发企业、中介机构与贵金属及宝石交易商、律师事务所、会计师事务所等列为"特定非金融机构" [9] - 律师行业反洗钱工作管理办法已于2025年4月征求意见 贵金属与宝石行业反洗钱新规已于2025年8月1日施行 要求对人民币10万元以上现金交易履行义务 [9] - 该办法是应对金融行动特别工作组（FATF）第五轮互评估的重要措施 旨在完善反洗钱监管体系 确保2025年达到国际标准 [9]

文章核心观点 - 房地产行业被正式纳入反洗钱重点监管范畴 新出台的《房地产从业机构反洗钱工作管理办法》将于2025年9月1日施行 要求房地产开发企业、经纪机构等依法履行反洗钱义务 标志着房地产领域反洗钱制度框架的首次建立 [1][4][7] 房地产行业洗钱现状 - 房地产行业因交易金额大、流程复杂、产业链长等特点 成为洗钱活动的高发领域 衍生出较强的金融属性 [3] - 企业洗钱手法包括现金交易折扣配合"蚂蚁搬家"方式 例如房企以现金支付500万元货款 供应商拆分至多个个人账户存入银行 [3] - "阴阳合同"是常见洗钱手段 例如标价200万元商铺以100万元成交 一年后95万元转手 账面亏损5%但远低于洗钱行业高额手续费 [3] - 个人洗钱行为猖獗 包括用不正当资金现金购房转化灰色资金为实物资产 通过信托或私募投入房地产 或成立空壳公司用非法资金购房 [4] 反洗钱监管要求 - 办法提出三项核心义务：客户身份识别 房地产机构不得向身份不明客户销售房屋 有权拒绝交易并提交可疑报告 [6][7] - 强化可疑交易报告机制 发现或有合理理由怀疑洗钱时需向中国反洗钱监测分析中心报告 [6][7] - 资料保存要求客户身份资料与交易记录需保存不少于十年 [6][7] - 机构需建立健全反洗钱内部控制制度 指定负责部门和人员 定期开展洗钱风险评估 [7] - 遵循基于风险原则实施差异化监管 对高风险机构采取更严格措施 避免对低风险机构造成不必要干扰 [8] 行业自律与协同监管 - 明确房地产行业自律组织职责 包括制定自律规范、识别评估风险、指导机构合规、协调报送可疑交易报告 [8] - 形成行业自律与政府监管合力 共同构建房地产行业反洗钱防线 [8] 政策背景与国际接轨 - 办法响应2025年1月1日新修订反洗钱法要求 将房地产开发企业、中介机构列为"特定非金融机构" [10] - 应对金融行动特别工作组（FATF）第五轮互评估 旨在完善反洗钱监管体系达到国际标准 [10] - 其他行业同步出台反洗钱规定 如律师行业管理办法征求意见稿 贵金属与宝石行业要求对10万元以上现金交易履行义务 [10]

政策背景与核心内容 - 住房和城乡建设部与中国人民银行联合印发《房地产从业机构反洗钱工作管理办法》 共25条 将于2025年9月1日起正式施行 [2] - 该办法是对2025年1月1日新修订实施的反洗钱法的积极响应 首次在部门规章层面构建房地产反洗钱制度框架 [2][4] - 房地产行业被正式纳入反洗钱重点监管范畴 与金融机构及其他特定非金融机构形成协同监管网络 [2] 房地产行业洗钱风险与手法 - 房地产行业因交易金额大、流程复杂、产业链长而具有金融属性 成为洗钱高发领域 [3] - 典型洗钱手法包括现金交易折扣配合"蚂蚁搬家"式操作 例如房企以现金支付500万元货款 供应商拆分至多个个人账户存入银行 [3] - "阴阳合同"是常见手段 例如标价200万元商铺以100万元成交 一年后95万元转手 账面亏损5%但洗钱利润巨大 [3] - 个人洗钱行为包括用不正当资金现金购房 将灰色资金转化为房产 或通过信托、私募及空壳公司购买房产 [4] 反洗钱义务具体要求 - 房地产机构需履行客户身份识别义务 不得向身份不明客户销售房屋或提供经纪服务 可拒绝交易并提交可疑报告 [5] - 机构发现或有合理理由怀疑交易涉及洗钱时 需及时向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告 [5] - 客户身份资料与交易记录需完整准确保存 期限不少于十年 [6] 监管机制与行业影响 - 办法要求机构建立健全反洗钱内部控制制度 指定负责部门和人员 定期开展洗钱风险评估并采取管理措施 [6] - 遵循基于风险原则实施差异化监管 对高风险机构严格监管 避免对低风险机构造成不必要干扰 [7] - 房地产行业自律组织需制定自律规范 识别评估风险 指导合规并协调报送可疑交易报告 [6] 国际背景与法规衔接 - 办法衔接新反洗钱法要求 房地产开发企业及中介机构被列为"特定非金融机构" 赋予明确反洗钱义务主体身份 [8] - 应对金融行动特别工作组（FATF）第五轮互评估 旨在完善反洗钱监管体系以达到国际标准 [9] - 贵金属与宝石行业反洗钱新规已于2025年8月1日施行 要求对人民币10万元以上现金交易履行反洗钱义务 [8]

活动概况 - 三明市公安局联合三明市教育局主办、平安产险三明中心支公司协办户外实景体验活动 作为开学安全第一课 [1] - 活动通过专业特技团队情景再现六种常见交通事故 包括开门杀、逆行、闯红灯、中途折返、鬼探头和分心驾驶 [1] 教育形式创新 - 采用事故现场情景再现替代传统课堂教学 使学生身临其境感受交通安全重要性 [1] - 具像化宣传方式将抽象安全知识形象化 通过有奖互动问答环节深化文明交通理念 [3] 金融安全宣导 - 公司志愿者设置咨询台发放宣传资料 现场讲解识破骗局及保护财产方法 [5] - 普及反洗钱知识 强调妥善保管个人银行账户与身份证件 避免出租出借出售行为 [5] 企业社会责任 - 公司将持续联合各界力量以创新举措开展交通安全教育普及工作 [7]

报告行业投资评级 未提及 报告的核心观点 未提及 各部分总结 隔夜夜盘市场走势 - 周二夜盘国内期货主力合约多数下跌，SC原油、焦煤跌超2%，菜粕等跌近2%，对二甲苯等小幅上涨[3] - 国际油价收盘下跌，美油主力合约收跌2.30%，报63.31美元/桶；布伦特原油主力合约跌2.15%，报66.75美元/桶[4] - 国际贵金属期货收盘涨跌不一，COMEX黄金期货涨0.75%报3443.20美元/盎司，COMEX白银期货跌0.02%报38.70美元/盎司[5] - 伦敦基本金属多数上涨，LME期镍涨1.19%报15280.00美元/吨等[5] - 国际农产品期货涨跌不一，美大豆涨0.12%，美玉米跌0.73%等[6] 重要资讯 宏观资讯 - 我国已建立完备能源产供储销体系和保供稳价机制，能源储备能力提升，近几年能源供需和民生用能平稳有序[10] - 外交部回应彭博社记者关于中方官员赴美会晤问题，建议向中方主管部门询问[10] - 国务院进行专题学习，强调推动服务贸易制度型开放等[10] - 特朗普政府权衡影响地方联储方案，加强对主席选拔审查，库克律师寻求司法裁决，特朗普称将遵循法院裁决且心中有接替人选[11] - 特朗普表示将出台高家具关税，针对外国数字税实施出口限制和关税措施[12] - 特朗普警告对俄打“经济战”，指责乌克兰“并非无辜”[13] 能化期货 - 8月26日24时起，国内汽、柴油下调幅度分别为180元/吨及175元/吨[17] - 截至8月25日当周，山东独立炼厂原油到港量301.6万吨，环比上涨151.6万吨，涨幅101.07%，到港以中质原油为主[17] - 俄罗斯上调8月西部港口原油出口装运计划，但因无人机袭击和维修时间不确定，出口计划可能有延误和调整[17] - 印度炼油商计划未来几周削减俄罗斯原油采购量[17] 金属期货 - 8月28日收盘结算时起，上期所铸造铝合金期货合约涨跌停板幅度调为5%，套保持仓交易保证金比例调为6%，一般持仓调为7%[19] - 摩根士丹利预计美联储9月和12月分别降息25个基点，2026年多个月份也将降息[19] - 智利与美国贸易代表办公室关税谈判进入最后阶段，智利阴极铜已享美国关税豁免[22] 黑色系期货 - 8月26日榆林区域国有大矿正常生产，民营煤矿部分停产，库存中位，拉运车辆一般，部分区域降价后拉运转好，电煤价格支撑弱，煤价预计震荡偏弱[24] - 7月重点统计企业中厚板轧机、热连轧机和冷连轧机产量同比有升有降[24] - 唐山地区调坯型钢厂执行停限产措施，开工率和产能利用率低位，运输管控，厂内库存充足，出货偏弱，市场观望情绪蔓延[25] 农产品期货 - 马来西亚种植和原产业部寻求免除毛棕榈仁油和精炼棕榈仁油销售和服务税，已提交申请[27] - 8月1 - 25日马来西亚棕榈油单产环比降3.26%，出油率增0.4%，产量降1.21%[30] - 美国原则上同意自8月7日起对印尼出口的可可、棕榈油和橡胶豁免19%关税，未设定生效时间表[30] - 2025/26榨季巴西糖产量预计4450万吨，甘蔗产量预计6.688亿吨[30] - 截至8月24日，欧盟2025/26年度大豆、油菜籽、棕榈油、玉米进口量较去年同期均有下降[31] - 截至8月26日，全国豆油港口库存114万吨，环比增加4.1万吨[32] - 巴西8月大豆、豆粕、玉米出口量预估较前一周有下调[32] 金融市场 金融 - A股全天缩量窄震，三大指数涨跌不一，部分热门题材调整，部分板块走强，上证指数跌0.39%，深证成指涨0.26%，创业板指跌0.76%，成交额2.71万亿元[35] - 香港恒生指数收盘跌1.18%，恒生科技指数跌0.74%，恒生中国企业指数跌1.07%，科网股等多数回调，黄金股逆势走强，成交3178.71亿港元，南向资金净买入165.73亿港元[35] - 中国ETF规模达5.07万亿元，进入5万亿时代，基金数量1271只，101只规模超百亿，6只超千亿[35] - 截至7月底，我国公募基金总规模35.08万亿元，7月货币、股票、混合基金规模增长，债券基金规模下降[36] - 8月14 - 20日，配置型外资转向净流入69.8亿元，主动配置型外资首次转向净流入[36] - 截至8月26日22时，441家公司发布中期现金分红预案，总额预计1853.30亿元，29家公司预案已实施或待实施，分红总额669.64亿元，A股已公布中期分红规模超2500亿元[39] - A股市场人气升温，超六成百亿级私募接近满仓运作，关注科技成长等主线，有私募提示市场短期波动可能增大[39] - 香港上海汇丰银行因研究报告披露违规遭香港证监会谴责并罚款420万元[40] - 贝壳2025年上半年总交易额17224亿元，同比增17.3%，净收入493亿元，同比增24.1%，归母净利润21.57亿元，同比减7.2%[40] - 农夫山泉2025年上半年营收256.22亿元，同比增15.6%，净利润76.22亿元，同比增22.1%，茶饮料和包装饮用水业务表现良好[40] 产业 - 国内油价在两轮调价搁浅后下调，8月26日24时起，汽、柴油每吨分别降180元和175元[41] - 2025年全社会物流总额规模有望达380万亿元，物流业总收入规模持续扩张，市场规模有望连续10年居世界第一[42] - 住建部、央行印发《房地产从业机构反洗钱工作管理办法》，9月1日起施行[44] - 苏州取消市区新建商品住房取得不动产权登记证书满2年方可转让限制（特殊住房除外）[44] - 新一代中国操作系统银河麒麟V11发布，生态成熟度国内领先，已部署超1600万套[44] - 中国信通院联合华为等成立“先进存力AI推理工作组”[45] - 预计2025年全球折叠屏手机市场出货量约1983万台，同比增6.0%，中国出货量达947万台，同比增3.3%[45] - 今年暑期旅游需求强劲，旅游订单量持续增长，品质游趋势明显，订单均价同比增9.9%[45] 海外 - 特朗普称美国同欧盟、日本、韩国贸易协议完成，将很快对进口家具征高关税[48] - 特朗普宣布免除美联储理事库克职务，库克称其无权解雇，美联储称总统需“有正当理由”才能免职[48] - 特朗普表示可能让斯蒂芬·米兰在美联储理事会长期任职，很快会在美联储掌握多数席位[48] - 美国商务部长称本周将对日本投入的5500亿美元作相关宣布[49] - 大韩航空向波音采购365亿美元飞机订单，向美国通用电气采购137亿美元发动机及维修服务，韩国现代汽车集团将对美投资增至260亿美元并建设先进机器人工厂[49] - 美国原则上同意将印尼棕榈油、可可和橡胶排除在19%关税之外[50] - 澳大利亚邮政局受美关税政策影响，8月26日起暂停大部分寄往美国包裹邮寄服务[52] 国际股市 - 美国三大股指小幅收涨，波音、思科等领涨，中概股多数上涨，市场关注英伟达财报等[53] - 欧洲三大股指收盘全线下跌，法国政局风险急升，叠加美联储人事变动和经济数据公布前的谨慎情绪[53] - 英国金融行为监管局批准伦敦证券交易所运营“双鱼座”平台[54] 商品 - 8月28日收盘结算时起，上期所铸造铝合金期货合约相关交易参数调整[55] - 美油和布伦特原油主力合约因库存降幅不及预期和供应过剩担忧收跌[55] - 国际贵金属期货收盘涨跌不一，特朗普解除库克职务引发市场对美联储独立性担忧，投资者转向黄金避险[56] - 伦敦基本金属多数上涨，美联储主席鸽派言论增强降息预期，美元走弱支撑金属价格[58] - 韩国将从2028年开始10年每年从美国额外采购330万吨液化天然气[59] 债券 - 国内银行间主要利率债收益率普遍下行，国债期货全线收涨，万科债多数上涨，银行“二永债”收益率下行，央行开展逆回购操作，资金面充裕[60] - 美债收益率多数下跌，特朗普罢免库克举动可能加剧通胀并推高长期利率[60] 外汇 - 周二在岸人民币对美元收盘报7.1621，较上一交易日下跌104个基点，中间价报7.1188，调贬27个基点[61] - 纽约尾盘，美元指数跌0.20%，非美货币多数上涨，离岸人民币对美元上涨47个基点[62][64] 未来重要事件 |北京时间|事件| | --- | --- | |09:20|中国央行公开市场有6160亿元逆回购到期[69]| |10:00|国务院台湾事务办公室举行新闻发布会[69]| |10:00|交通运输部举行2025年8月例行新闻发布会[69]| |10:00|国新办就中国服务贸易发展和2025年服贸会筹备工作进展情况举行新闻发布会[69]| |15:00|商务部举行上海合作组织经贸合作专题吹风会[69]| | |亚大经合组织(APEC)能源部长会议举行，至8月28日[69]| | |2025势银绿氢产业大会将于8月27日至28日举办[69]| | |第十五届中国 - 东北亚博览会将于8月27日至31日在吉林省长春市举办[69]| | |华为将发布新品AI SSD[69]| | |【财报】英伟达、中国海油、中国人寿、中国人保、中国铝业、美团、知乎、蜜雪集团、携程[69]| |次日00:45|2027年FOMC票委、里奇蒙联储主席巴尔金发表讲话[69]| 地区事件 |地区|事件| | --- | --- | |印度|因大象神节印度国家证券交易所休市一日[71]|

政策背景与制定依据 - 政策旨在预防洗钱和恐怖融资活动 加强房地产从业机构反洗钱工作管理 依据《中华人民共和国反洗钱法》《中华人民共和国反恐怖主义法》等法律法规制定[3] - 由住房城乡建设部会同中国人民银行共同制定 并对全国房地产行业反洗钱工作进行监督管理[3] 适用范围与义务主体 - 政策适用于中华人民共和国境内依法设立的房地产开发企业及房地产中介机构 要求其履行反洗钱义务[3] - 房地产从业机构需接受反洗钱监督管理和自律管理 配合中国人民银行及其派出机构开展的反洗钱调查[4] 反洗钱义务具体要求 - 机构需建立健全反洗钱内部控制制度 指定内设机构或人员负责反洗钱工作 并采取合理措施定期识别评估洗钱风险[7] - 在提供房屋销售或经纪服务时 需查验客户身份证明材料（自然人需提供身份证、护照等 法人需提供营业执照等）并留存复印件 同时询问记录交易目的[8] - 对身份不明或拒不配合提供身份信息的客户 可拒绝提供服务并提交可疑交易报告[8] - 客户身份资料和交易记录保存期不少于十年[8] - 发现可疑交易需及时向中国反洗钱监测分析中心提交报告[8] 特别预防措施与名单管理 - 对恐怖活动组织人员名单、联合国安理会决议涉及制裁名单、中国人民银行认定的重大洗钱风险名单 需立即停止服务并依法报告[10] - 机构需配合反洗钱社会宣传和培训 持续开展内部员工反洗钱培训[10] 监督管理与自律机制 - 各级住房城乡建设主管部门实施监督检查 中国人民银行及其派出机构协助建立工作沟通机制[11] - 中国房地产估价师与房地产经纪人学会、中国房地产业协会承担行业自律管理职责 包括制定规范、风险评估、协调可疑交易报告报送等[12] - 自律组织可采取要求机构报告工作、实施自律检查、处理投诉举报、加强入会审核等措施[12] - 基于风险原则实施差异化监管 对高风险机构采取强化措施 对低风险机构可简化监管[13] 法律责任与惩戒机制 - 违反规定的机构由县级以上房地产主管部门依据《反洗钱法》第五十八条处罚 涉及《反恐怖主义法》的按相关法律处理[14] - 违反自律规范的机构及其工作人员由行业自律组织予以自律惩戒[14] - 监管部门及自律组织工作人员违反规定将依法追究法律责任[15] 实施时间与解释权 - 政策自2025年9月1日起施行 此前与本办法不一致的规定按本办法执行[16] - 本办法由住房城乡建设部会同中国人民银行解释[16]

法律更新背景 - 最高人民法院和最高人民检察院发布《关于办理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》共12条 自2025年8月26日起施行 [1] - 该解释回应基层办案机关迫切需要 进一步明确裁判规则 统一法律适用 [1] - 2020年至2024年检察机关起诉掩饰、隐瞒犯罪所得罪23.02万件 人民法院审结一审案件22.09万件 [1] 犯罪形态演变 - 犯罪方法不断翻新 手段更加隐蔽 呈现团伙化、链条化、产业化特征 [2] - 上游犯罪类型结构比例发生重大变化 由以盗窃罪为主转变为以诈骗罪尤其是电信网络诈骗犯罪为主 [2] - 在惩治涉银行卡帮助行为犯罪中如何区分认定掩饰、隐瞒犯罪所得罪和帮助信息网络犯罪活动罪存在分歧 [2] 犯罪手段认定 - 明确刑法第三百一十二条规定的犯罪方法包括任何足以掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的行为手段 [2] - 具体手段包括居间介绍买卖、收受、持有、使用、加工、提供资金账户、将财产转换为现金、金融票据、有价证券 [2] - 通过转账或其他支付结算方式转移资金、跨境转移资产等行为也被纳入认定范围 [2] 主观要件认定标准 - 修改完善明知的审查判断规则 强调严格依法认定明知、慎用推定 [3] - 司法机关审查涉银行卡帮助行为时 要严格按照证据裁判原则认定行为人"明知是犯罪所得" [3] - 防止不当扩大刑事打击面 [3] 社会危害性评估体系 - 采用综合性认定标准 从上下游关系、主观恶性、行为手段、涉案金额、犯罪后果等方面综合判断 [3] - 数额较小但与上游犯罪关联紧密、情节恶劣、实际危害较大的行为可以定罪处罚 [3] - 数额较大但因与上游犯罪关联松散、情节轻微、实际危害较小的行为可以不起诉或免予刑事处罚 [3] 量刑标准优化 - 对"情节严重"的认定标准进行优化 根据上游犯罪类型区分设置不同数额标准 [3] - 非法采矿罪等定罪量刑标准相对较高的犯罪设置五百万元数额标准 [3] - 其他犯罪设置五十万元数额标准 同时满足数额标准和特定情节的可适用加重处罚幅度 [3] 从宽处罚机制 - 增加从宽处罚情形 在从轻处罚条款中增加"配合司法机关追查上游犯罪起较大作用"的情形 [4] - 专门针对积极配合追查上游犯罪但尚不构成立功的行为人 [4] - 鼓励行为人积极配合追赃挽损 努力挽回人民群众财产损失 [4]

洗钱类犯罪案件数据 - 2020年至2024年检察机关起诉掩饰、隐瞒犯罪所得罪案件达23.02万件 [1] - 同期人民法院审结一审案件22.09万件 [1] 新型犯罪手段识别 - 虚拟货币成为转移犯罪资金的新型手段 [2][3] - 大额黄金交易被用于犯罪所得转移 [5][6] - 废品回收行业存在长期隐匿犯罪所得行为 [9][11] 司法实践标准 - 上游犯罪未裁判不影响本罪认定 [12][13] - 需综合考察行为人主观明知内容及帮助方式 [16][17] - 需准确界分掩饰隐瞒犯罪所得罪与帮信罪 [16][17] 量刑考量因素 - 法院综合考量被告人在犯罪链条中的地位作用 [20][21] - 认罪认罚和退缴违法获利表现影响量刑 [21] - 典型案例显示刑期范围在二年至六年不等 [3][5][9][21]

案件数量与司法动态 - 2020年至2024年检察机关起诉掩饰、隐瞒犯罪所得罪案件23.02万件，人民法院审结一审案件22.09万件 [2] - 最高人民法院与最高人民检察院联合发布司法解释并遴选6个典型案例，旨在提升社会反洗钱意识 [2] 犯罪手段与行业特征 - 虚拟货币成为转移犯罪资金的新手段，案例中三人因利用虚拟货币协助转移资金被判有期徒刑并处罚金 [3] - 大额黄金交易被用于掩盖犯罪所得，案例中涉案人因配合黄金交易转移资金被判有期徒刑三年六个月并处罚金5万元 [6] - 废品回收行业存在利用从业便利实施销赃行为，案例中涉案人因销售来源不明铺路钢板被判有期徒刑六年 [9][11] 司法认定与法律适用 - 上游犯罪未裁判不影响本罪认定，案例中非法采砂上游犯罪未结案但转移海砂行为仍被认定构成犯罪 [12] - 需严格区分掩饰、隐瞒犯罪所得罪与帮助信息网络犯罪活动罪，案例中通过综合考察主观明知内容及帮助方式改判罪名 [15][16] - 法院综合考量被告人在犯罪链条地位、认罪态度及退缴获利情况量刑，案例中两名被告人各被判有期徒刑二年并处罚金1万元 [18]

司法解释核心内容 - 最高人民法院和最高人民检察院发布《关于办理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》，共12条，自2025年8月26日起施行 [1][3] - 该解释针对掩饰、隐瞒犯罪所得罪（掩隐罪），这是实践中案件数量最大的洗钱类犯罪，与电信网络诈骗、网络赌博等上游犯罪密切关联 [1][3] - 解释进一步严密刑事法网，规定"其他方法"包括任何足以掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的行为手段，如居间介绍买卖，收受，持有，使用，加工，提供资金账户，将财产转换为现金、金融票据、有价证券，通过转账或其他支付结算方式转移资金，跨境转移资产等 [5] - 解释强调严格认定主观明知，修改完善明知的审查判断规则，强调严格依法认定明知、慎用推定，防止不当扩大刑事打击面 [5] - 在涉银行卡案件中，要切实防止不考虑犯罪主观要件，仅因转款、套现、取现行为可疑即一律认定为掩隐罪的"一刀切"做法 [6] - 对位于犯罪链条末端，行为人受他人指使，使用本人银行卡实施转账、套现、取现行为的，行为人很难明知是犯罪所得，认定为掩隐罪要特别慎重 [7] 定罪量刑标准调整 - 解释对掩隐罪的加重处罚标准（判处三到七年有期徒刑）作了进一步优化，区分上游犯罪类型分别设置了五十万元和五百万元的数额标准 [8] - 对于上游犯罪为非法采矿罪的，掩隐罪的加重处罚标准定为五百万元，而对于上游犯罪为其他犯罪的，加重处罚标准为五十万元 [10] - 这一调整有效解决上下游量刑均衡的问题，防止出现上下游量刑不协调甚至倒挂的突出问题 [10][12] - 解释还进一步明确了依法从宽处罚的情形，增加"积极配合司法机关追查上游犯罪起较大作用的"从轻处罚条款，引导行为人积极配合司法机关追赃挽损 [12] - 对于未成年人、在校学生群体实施掩隐犯罪的，应当给予更大幅度的从宽处理，根据案件具体情况，依法撤销案件、不起诉或者免予刑事处罚 [12] 司法实践与典型案例 - 2020年至2024年，检察机关起诉掩饰、隐瞒犯罪所得罪23.02万件，人民法院审结一审案件22.09万件 [14] - 司法实践中，一些犯罪分子收到电信网络诈骗资金后立即安排人员在金店大额刷卡购买金条、首饰等黄金制品，然后运送出境或出售变现，通过匿名交易迅速实现资金转移、转换 [15] - 广东饶平县人民法院审理的一起典型案例中，被告人詹某某作为珠宝店店主，在明知他人使用犯罪所得（电信诈骗资金）大额购买黄金首饰的情况下，仍继续配合完成交易，收到购金款共计600余万元，涉及91名诈骗被害人 [17][19] - 法院认定詹某某行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪且情节严重，判处其有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币五万元 [21] - 詹某某被抓获后积极协助追查犯罪，挽回被害人损失500余万元 [17] - 以黄金为代表的贵金属具有高价值、便携性、易变现、不记名等特征，我国《反洗钱法》明确规定从事规定金额以上贵金属、宝石现货交易的交易商属于"特定非金融机构"，必须履行客户身份识别、大额交易报告、可疑交易上报等义务 [23]