会计师事务所选聘管理办法核心内容 总则 - 制定本办法旨在规范公司选聘会计师事务所行为，维护股东及利益相关方权益，依据《公司法》《会计法》等法律法规及公司章程[1] - 选聘会计师事务所行为包括聘任其对财务报告发表审计意见、出具审计报告及内部控制报告，其他法定审计业务视重要性参照执行[2] - 聘用或解聘会计师事务所需经董事会审计委员会过半数同意后提交董事会审议，最终由股东大会决定，禁止董事会或股东大会前提前聘请[3] - 控股股东及实际控制人不得干预审计委员会独立审核职责或提前指定会计师事务所[4] 会计师事务所执业要求 - 候选会计师事务所需满足7项资格条件：包括独立法人资格、证券期货业务执业资格、大型上市公司审计经验、无重大处罚记录等[5][6] - 改聘时新会计师事务所近三年不得因证券期货违法受行政处罚，续聘时签字注册会计师需满足相同要求[6][7] 选聘程序 - 审计委员会负责制定选聘政策、监督流程，提议启动选聘并审议选聘文件，提出审计费用建议[3][6] - 选聘方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判等，需保障公平公正，禁止量身定制选聘条件[7] - 选聘流程分6步：资质条件提出→选聘文件审核→资质审查→董事会/股东大会审议→公示结果→签订合同[8][9] - 评价标准中质量管理水平权重≥40%，审计费用报价权重≤15%，需对质量管理制度、费用报价公式等细化评估[9][10][11] 续聘与改聘规定 - 续聘时需对会计师事务所年度审计质量全面评估，审计费用可随物价指数、业务复杂度调整，降幅≥20%需专项说明[14][15] - 连续聘任同一会计师事务所不超过8年，特殊情况可延至10年[16] - 审计项目合伙人及签字注册会计师服务满5年后需轮换5年，工作变动时服务年限合并计算[17] - 改聘需披露前任事务所陈述意见、审计委员会审核意见、审计报告类型差异等23项信息[23] 监督与处罚 - 审计委员会需监督选聘合规性及合同履行情况，对异常变更、低价成交等情形保持警惕[25][26] - 会计师事务所存在分包转包、重大审计质量问题、违规交易股票等7类行为时，公司可终止合作[28] - 若审计未发现内外部检查暴露的重大问题，公司可追究赔偿责任或解除协议[29] 附则 - 本办法与法律法规冲突时以法律法规为准，由董事会解释，自股东大会通过后实施[30][31][32]

拟续聘会计师事务所的基本情况 - 华兴会计师事务所前身为福建华兴会计师事务所，创立于1981年，2019年更名为华兴会计师事务所(特殊普通合伙)，注册地址为福建省福州市鼓楼区湖东路152号中山大厦B座7-9楼，首席合伙人为童益恭先生 [1] - 截至2024年12月31日，华兴会计师事务所拥有合伙人71名、注册会计师若干名，2024年度经审计收入总额为37,037.29万元，其中审计业务收入35,599.98万元，证券业务收入19,714.90万元 [2] - 2024年度华兴会计师事务所为91家上市公司提供年报审计服务，审计收费总额（含税）为11,906.08万元，其中同行业上市公司审计客户71家 [2] - 华兴会计师事务所已购买累计赔偿限额为8,000万元的职业保险，近三年未发生因执业行为导致的民事诉讼 [2] 会计师事务所执业情况 - 华兴会计师事务所近三年因执业行为受到监督管理措施5次，无刑事处罚、行政处罚、自律监管措施及纪律处分 [3] - 15名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施4次、自律监管措施1次、自律惩戒2次，无刑事处罚、行政处罚及纪律处分 [3] - 项目合伙人郭小军近三年收到行政监管措施（警示函）一次，已整改完毕，拟签字注册会计师樊朝娴和项目质量复核合伙人郑镇涛近三年无不良执业记录 [3][4] 审计费用及续聘程序 - 2025年度审计费用为人民币85万元，与2023年度、2024年度保持一致，董事会可根据业务规模、审计范围变化等因素调整费用 [5] - 董事会审计监察委员会审议认为华兴会计师事务所具备专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性，符合相关规定，同意续聘 [5] - 董事会和监事会已审议通过续聘议案，尚需提交股东大会审议通过后生效 [5]

会计师事务所选聘制度核心内容 - 制度旨在规范公司选聘会计师事务所行为，提升财务信息质量并维护股东权益，依据《公司法》《证券法》等法律法规及公司章程制定 [1] - 选聘范围包括财务会计报告审计及其他重要性相当的法定审计业务 [1] - 选聘决策需经审计委员会审核、董事会审议后提交股东会批准，禁止前置聘任行为 [1][3] 执业质量要求 - 会计师事务所需具备证券期货业务资格、固定场所及完善内控制度 [2] - 要求熟悉财务法规，拥有合格注册会计师团队，近三年无证券期货违法处罚记录 [2] - 中国证监会规定的其他资质条件为必备项 [2] 选聘程序规范 - 审计委员会/独立董事/董事会有权发起选聘议案，审计委员会全程监督并制定评价标准 [2][4] - 必须采用竞争性谈判、公开招标等透明方式，公示选聘文件及结果，禁止设置歧视性条件 [3][4] - 选聘流程包含资质审查、董事会/股东会审批、签约等六个环节，审计费用需公开披露 [4][6] 评价与续聘机制 - 评价要素中质量管理水平权重≥40%，审计费用报价权重≤15% [5] - 审计费用得分采用基准价公式计算，续聘时可豁免公开选聘但需年度审议 [5][6] - 审计合伙人连续服务五年后需强制轮换五年，重大重组项目服务年限合并计算 [6][7] 改聘规定 - 执业质量缺陷、人员不足等五种情形触发强制改聘，年报审计期间原则上不得更换 [8][9] - 改聘需经审计委员会调查并提交董事会/股东会，前任会计师事务所有权在股东会陈述意见 [9][10] - 改聘需披露前任审计意见、变更原因及沟通情况，主动解约需书面说明原因 [10] 监督与处罚 - 审计委员会需警惕频繁更换事务所、审计费用异常变动等高风险情形 [10] - 对分包审计、报告质量不合格等严重违规行为，股东会可决议终止合作 [10] 附则说明 - 制度条款中"以上"含本数，"超过"等不含本数 [11] - 与法律法规冲突时以更高规定为准，解释修订权归董事会 [11]

公司治理结构变更 - 公司拟取消监事会并将相关职权移交董事会审计委员会行使[5] - 同步修订《公司章程》及多项治理制度包括股东会议事规则、董事会议事规则等[6][7] - 修订内容涉及将"股东大会"统一改为"股东会"等表述调整[12][13] 董事会换届选举 - 第二届董事会任期即将届满将选举第三届董事会[8][9] - 提名梁进利、陈志豪、朱启华为非独立董事候选人[8][33][34] - 提名董炳和、刘琼、刘铁华为独立董事候选人[9][35][36][37] 董事薪酬方案 - 非独立董事津贴标准为8万元/年(含税)[8] - 独立董事津贴同样为8万元/年(含税)[8] - 兼任专门委员会委员的董事额外津贴2500元/年[8] 累积投票制实施细则 - 选举独立董事与非独立董事实行分开投票[29] - 投票权数计算方式为持股数乘以应选人数[30] - 得票数需超过出席股东所持股份的50%方为当选[32] 会计师事务所选聘制度 - 选聘标准包括执业资格、质量管理水平等要素[17][18] - 质量管理水平评分权重不低于40%[20] - 审计费用变动超20%需在披露文件中说明原因[22]