成都市税务局跨境税收服务举措 - 深入拓展“税路通·海纳百川”跨境税费服务子品牌内涵 助力本土企业扬帆远航并为外资企业落地生根提供支持 [2] - 组织“走出去”企业参与第六届“一带一路”税收征管合作论坛及尼泊尔—中国税务部门主题日等活动以强化企业沟通交流 [3] - 持续跟踪东道国税收政策变化并编制《“一带一路”国家（地区）税收指南（成都版）》 针对重点企业定制跨境投资税收方案 [3] 企业跨境投资与运营案例 - 川投国际尼泊尔水电联合开发公司推进马楠马相迪水电站建设 项目总投资3.23亿美元且装机容量13.5万千瓦 面临尼泊尔预提税制度及税收协定适用等挑战 [2] - 全市148家在共建“一带一路”国家投资的企业实现直接投资额68.07亿元 同比增长2.8% [3] - 四川远星橡胶有限责任公司利用税收优惠投入研发 2025年前三季度研发费用加计扣除额达7015万元且同比增长17% 全年出口额突破2.6亿元且同比增长35.12% [4] 税收政策对企业创新的影响 - 税务局依托税收大数据精准识别符合条件企业以推动税费优惠政策直达快享 [4] - 税收红利持续赋能企业海外拓展与技术升级 [4] 未来规划 - 税务局将持续优化跨境税收服务体系并完善“一企一策”个性化服务 为走出去和引进来企业提供全周期税收支持 [4]

政策核心内容与实施成效 - 新版《中国税收居民身份证明》于2025年4月1日正式实施，为纳税人跨境经营与投资提供税收支持 [1] - 政策实施半年来，上海税务部门累计开具新版身份证明超2560份，平均办理时长压缩至7个工作日内，效率提升近30% [1] - 该证明被纳税人称为“税收护照”，成为经营主体拓展国际市场的通行证 [1] 政策适用范围与服务优化 - 新版身份证明适用范围全面拓宽，除传统协定待遇场景外，可基于非享受协定待遇目的申请，覆盖境外银行开户、跨境增值税核验、境外公司注册等领域 [1] - 纳税人可通过电子税务局“一键获取”加盖电子公章的证明文件，实现“全程网办” [1] - 税务部门运用税收大数据精准识别潜在适用对象，并组建专业服务团队推出“点对点”精准辅导机制 [2] 具体应用案例与服务举措 - 有企业家因在阿根廷投资设立公司，被要求提供该证明，其通过电子税务局选择“非享受协定待遇”类别在线申请并成功获得证明 [2] - 上海税务部门依托“税路通 一路沪航”跨境服务品牌，通过政策解读、操作指引和全流程服务保障政策落地 [2] - 税务部门将持续深化品牌建设，优化跨境税收服务流程，通过数字化赋能提升纳税人体验 [2]

吸引外商投资举措 - 落实利润再投资税收优惠 对境外投资者从中国境内居民企业分配的利润用于境内直接投资符合条件的 自2025年起可按投资额的10%抵免当年应纳税额 不足抵免可向以后年度结转 十四五期间外资企业累计有超过60亿元利润享受再投资税收优惠 [1] - 实行重点外资项目税费服务项目长制 为6个重点外资项目配备服务团队 提供从立项实施运营到退出的全生命周期跟进服务 [2] - 积极运用预约定价安排措施 十四五期间协助3家外资企业与税务机关就跨境关联交易定价原则达成预约定价安排 以获取税收确定性并降低遵从成本 [2] 服务对外投资举措 - 优化中国税收居民身份证明开具流程 实现网上办理并将办理时限由10个工作日压缩至7个工作日 自2025年4月以来已为17户有享受税收协定待遇需求的纳税人在线开具证明 [2] - 依托税收协定相互协商机制解决国际税收争议 成功推动解决1户企业的境外税款错缴问题 维护企业合法税收权益 [3] - 在烟台自贸片区建立山东省首个跨境税收服务创新实践基地 联合多部门制定包含14条具体任务的创新实践清单 通过部门协同推动更高水平对外开放 [3]

文章核心观点 - 苏州工业园区税务局通过税收服务创新支持对外开放 聚焦跨境经营 国际消费和离岸贸易需求 提供精准税务支持 [1] 跨境税收服务 - 园区累计吸引外资项目超5200个 实际利用外资超420亿美元 [2] - 推出跨境涉税服务"新8条" 提供税收协定适用和跨境股权重组等精准辅导 [2] - 2024年已为654户次企业落实税收协定待遇 涉及减免税款13.44亿元 [2] 离境退税服务 - 境外旅客购物离境退税实行"即买即退" 凭信用卡预授权担保可现场取得退税款 [3] - 投放多语种离境退税宣传册 提升支付便利化水平 [3] - 将在苏州中心商场设立离境退税集中办理服务中心 提供一站式服务 [3] 离岸贸易税收政策 - 2025年4月1日至2027年12月31日 苏州自贸片区离岸转手买卖合同免征印花税 [4] - 协同多部门发布政策公告和解读文件 通过全面摸排实现"政策找人" [4] 未来规划 - 探索境外旅客在省外口岸离境享受"即买即退"服务新模式 [4] - 持续完善跨境税收服务体系 支持更高水平对外开放 [4]

税收改革发展成果 - "十四五"时期全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元 [1] - 97%的税费事项和99%的纳税申报事项实现网上办和掌上办 [1] - 增值税法正式颁布，税收征管法历经24年后开始全面修订 [1] 税费优惠政策实施 - 2021年至2023年上半年全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计年底达10.5万亿元 [2] - 支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策新增减税降费3.6万亿元，占比36.7% [2] - 民营经济纳税人新增减税降费7.2万亿元，占比72.9% [2] - 中小微企业享受新增减税降费6.3万亿元，占比64% [2] 个人所得税改革 - 2023年个税汇算享受专项附加扣除人数达1.19亿，较2020年增加55% [2] - 个税减税金额从2020年1160亿元增至近3000亿元，增长156.5% [2] 绿色税制建设 - 2021年至2023年6月环境保护税、资源税等绿色税种实现税收收入2.5万亿元 [3] - 推动绿色发展的税费优惠政策减税降费1.5万亿元 [3] 税收法治治理 - 依法查处违法纳税人6.21万户，挽回税款损失5710亿元 [4] - 2024年A级纳税人超过375万户，较2020年增加近100万户 [4] - 查处职业化犯罪团伙779个，网络主播偷逃税案件360余起，查补税款30多亿元 [4] - 查处骗取和违规享受税费优惠案件2.18万起，查补税款269亿元 [4] 税收营商环境优化 - 压减50%办税资料和25%以上纸质材料报送 [5] - 2024年企业年度纳税时间压缩78.2%，位居世界前列 [5] - 电子发票全面推行，每年减少印制纸质发票300亿张，节约成本超1000亿元 [5][6] 跨境税收服务 - 发布110份国别(地区)投资税收指南 [6] - 2025年推广离境退税"即买即退"，办理效率提升40%以上 [6] - 2023年前6月退税商品销售额及金额同比分别增长94.6%和93.2% [6]

西部陆海新通道跨境税收服务合作 - 重庆、广西、贵州等13个省（区、市）及湛江、怀化税务机关签署《高水平服务西部陆海新通道建设跨区域税务合作框架协议》，开展8项合作包括"税路通"品牌建设、政策执行协同等 [1] - 15地税务局确定联合开发税收知识产品、开展税收宣传、培养国际化税务人才3个长期共建项目，启动"陆海税声"税收宣传等3个首批合作项目 [2] - 累计开展跨境税费政策直播10余次，联合外国税务部门、驻外使馆等举办国别税收专题辅导活动 [2] "税路通"跨境税收服务品牌成效 - 国家税务总局2023年推出"税路通"品牌，为超过1000个重点外资项目配备专属涉税服务团队 [3] - 截至2024年3月底发布110份国别投资税收指南、407条全球税讯、41个海外案例、89个跨境涉税问答等知识产品 [3] - 通过整合政策咨询、税收协定适用等功能提供"一站式"服务，显著缩短跨境业务办税时间 [4] 数字化跨境税收服务创新 - 珠海税务部门开发"协定待遇e畅享"小程序，梳理85个国家（地区）税收协定教研人员条款，实现定制式国际税收服务 [4] - 小程序包含中英双语政策规定，制定"政策找人"推送规则，提升珠海国际化教育人才吸引力 [4] 跨境税收服务对企业的价值 - 精准推送国别税收指南、优化税收协定网络，避免企业因税收规则差异或重复征税造成的损失 [4] - 提供跨境涉税争议协调服务，增强企业"走出去"和外资"引进来"的信心 [4]

行业表现 - 2025年一季度新疆巴州地区番茄酱出口申报出口退（免）税额超三千万元 [1] - 巴州番茄酱系列产品已热销5大洲50余国 [1] 税务支持措施 - 巴州税务局打造跨境税收服务品牌"税路通·新丝路"，提供出口全周期服务 [1] - 组建跨境税收宣传服务团队，针对番茄酱企业开展"一对一"精细服务 [1] - 多部门协同实现企业境外投资、出口退税等信息实时互通 [2] - 深入解读跨境税收政策，实时解答企业涉税难题 [2] 行业影响 - 出口退税红利直达快享，减轻企业资金压力并提升市场竞争力 [2] - 番茄酱产业为巴州经济发展注入强劲动力 [2] - 未来税务服务将持续优化，助力更多特色产业国际化 [2]

跨境税收服务 - 广西税务局举办"走出去"企业专题座谈会，系统讲解税收优惠政策、税收协定待遇、境外所得抵免等政策，帮助企业防控涉税风险 [1] - 企业代表反馈税务部门提供的跨境税收服务咨询种类丰富，对"走出去"业务具有实际指导意义 [1] 企业海外投资税收挑战 - 广西本土企业在柬埔寨、老挝、越南等国家布局数字业务时，面临投资前税收风险评估盲区，亟需国别税收风险提示 [2] - 国家税务总局已发布105份国别投资税收指南，覆盖共建"一带一路"国家和主要境外投资目的地，提供税制介绍和税收尽职调查参考 [2] 跨境税收服务资源 - "税路通·八桂行"服务专栏提供国别投资税收指南、税收协定、全球税讯及案例查询功能，帮助企业掌握投资目的国政策 [2] - 广西税务局建立自治区和设区市两级专家服务团队，完善沟通机制以响应企业跨境涉税服务需求 [3] 税企合作机制 - 企业建议成立"一带一路"税务专班，税务部门回应将强化专家团队护航和常态化沟通机制，实现问题早发现、快响应 [3] - 广西税务局提出通过"政策＋服务"双轮驱动，结合精准推送、可视答疑等方式，为跨境企业提供税务支撑 [3] 服务品牌建设 - 税务部门计划深化"税路通·八桂行"品牌建设，丰富跨境税收知识产品，并加强跨部门协作优化跨境服务便利性 [3]