文章核心观点 - 2024年前11个月中国税费数据显示经济稳中向好，制造业“压舱石”作用稳固，高技术产业、消费市场及跨区域经济活力增强，新质生产力在产业升级中呈现诸多亮点 [1][2] 制造业高质量发展 - 1—11月全国高技术产业销售收入同比增长14.7%，其中智能设备制造业销售收入同比增长28.2% [1] - 前10个月支持科技创新和制造业的主要政策减税降费及退税达23725亿元 [2] - 制造业高端化发展加速：1—11月装备制造业销售收入同比增长8.3%，计算机通信设备制造业、仪器仪表制造业销售收入同比分别增长12.3%和10.3% [2] - 制造业智能化升级加快：1—11月制造业企业采购自动化设备金额同比增长14.2% [2] - 制造业绿色化转型推进：1—11月高耗能制造业销售收入占制造业比重较上年同期下降1.2个百分点 [2] 新质生产力发展亮点 - 新兴产业培育壮大：1—11月高技术服务业销售收入同比增长17.2%，高技术制造业销售收入同比增长11.1%，其中集成电路、工业母机销售收入同比分别增长19.3%和11% [3] - 数实融合突破：1—11月数字经济核心产业销售收入同比增长10%，全国企业采购数字技术金额同比增长10.2% [3] - 传统产业提质升级：前三季度全国传统产业重点税源企业研发投入同比增长12.3% [3] - 传统产业智能化与绿色化投入：1—11月全国传统产业采购数字化设备金额同比增长7.6%，采购自动化设备金额同比增长9.3%，采购节能环保技术服务金额同比增长33.2% [3] 消费市场新变化 - 以旧换新政策促进消费：1—11月手机等通信设备零售业、冰箱等日用家电零售业销售收入同比分别增长20.3%、26.5% [4] - 新能源汽车消费持续向好，市场活跃度走强 [4] - 文旅融合激发消费活力：1—11月文艺创作与表演、电影放映销售收入同比分别增长15.6%和19.1%，带动沉浸式、场景式旅游消费 [4] - 文旅相关行业增长：1—11月旅行社及相关服务、名胜风景区、休闲观光活动销售收入同比分别增长10.8%、29.4%和16.6% [5] - 体育和健康消费热度高：1—11月体育会展服务、体育用品及器材零售同比分别增长29.7%、6.6%，保健辅助治疗器材零售、健康咨询服务销售收入同比分别增长14.1%、11.9% [5] - 离境退税激发入境消费：1—11月办理离境退税的境外旅客数量同比增长285%，退税商品销售额和退税额同比增长98.8% [5] - 离境退税商店快速增长：截至11月底全国离境退税商店达12252家，其中9151家为今年新纳入，提供“即买即退”服务的商店超7000家 [5] - 离境退税商品种类丰富：1—11月全国离境退税商店销售商品大类达329类，较去年同期增加84类，同比增长近四成，国货潮品销售额和退税额成倍增长 [5] - 退税服务效率提升：税务部门优化系统后退税办理效率提升45% [6] 跨区域经济与市场规范 - 跨区域涉税业务大幅增长：今年以来累计办理跨区域涉税业务同比增长近4倍，平均办理时长压缩5—10天 [7] - 省际贸易活跃：1—11月全国省际贸易销售额占全国销售收入的比重达41.1%，较上年同期提高0.8个百分点，跨省异地销售的涉税经营主体户数占比超50%，较上年同期提高1.2个百分点 [7] - 平台经济涉税信息报送规范：已有超7000家境内外平台履行涉税信息报送义务 [8] - 平台纳税遵从度提高：第三季度绝大多数平台内经营者完成纳税申报，缴纳税款金额同比增长12.7%，线上商户平均税负与线下商户差异明显缩小 [8]

宏观经济运行与政策效应 - 前11个月全国企业采购机械设备金额同比增长10.7%，反映企业设备投资力度加大 [1] - 前11个月纳入消费品以旧换新政策支持范围的家电、通信零售业销售收入同比分别增长26.5%和20.3%，反映促消费政策效应持续释放 [1] - 前11个月全国税务部门为企业办理出口退税同比增长6.8%，反映企业出口韧性足 [1] - 前10个月全国在营活跃的企业数量同比增长9.8%，占全部企业的比重同比提高4.7个百分点 [1] - 前11个月税务部门征收税费收入超过29万亿元，其中税收收入(未扣除出口退税)超过16万亿元，同比增长3.1%，社保费收入超过8万亿元，同比增长4.9% [1] 产业结构与制造业升级 - 制造业税收收入占比稳定在30%左右，其“压舱石”作用持续稳固 [2] - 前11个月装备制造业销售收入同比增长8.3%，其中计算机通信设备制造业、仪器仪表制造业销售收入同比分别增长12.3%和10.3%，反映制造业高端化加速推进 [2] - 前11个月制造业企业采购自动化设备金额同比增长14.2%，反映制造业智能化升级步伐加快 [2] - 前11个月制造业企业采购数字技术金额同比增长11.2%，反映数字技术与制造业融合进一步加深 [2] 能源结构转型与科技创新 - 前11个月风力、太阳能、水力等清洁能源发电行业销售收入同比增长14.9%，反映我国能源结构绿色转型加快推进 [2] - 前10个月现行支持科技创新和制造业的主要政策减税降费及退税23725亿元 [2] - 在税费优惠等政策措施支持下，前11个月全国高技术产业销售收入同比增长14.7% [2]

高技术产业与制造业发展 - 前11个月全国高技术产业销售收入同比增长14.7% [1][2] - 其中智能设备制造业销售收入同比增长28.2% [2] - 高技术服务业销售收入同比增长17.2%，高技术制造业销售收入同比增长11.1% [4] - 集成电路、工业母机等先进制造业销售收入同比分别增长19.3%和11% [4] - 前10个月支持科技创新和制造业的主要政策减税降费及退税达23725亿元 [3] - 制造业高端化发展加速，1-11月装备制造业销售收入同比增长8.3%，计算机通信设备制造业、仪器仪表制造业销售收入同比分别增长12.3%和10.3% [3] - 制造业智能化升级加快，1-11月制造业企业采购自动化设备金额同比增长14.2% [3] - 制造业绿色化转型推进，1-11月高耗能制造业销售收入占制造业比重较上年同期下降1.2个百分点 [3] 新兴产业与传统产业升级 - 1-11月数字经济核心产业销售收入同比增长10%，全国企业采购数字技术金额同比增长10.2% [4] - 传统产业提质升级，前三季度全国传统产业重点税源企业研发投入同比增长12.3% [4] - 1-11月全国传统产业采购数字化设备金额同比增长7.6%，采购自动化设备金额同比增长9.3% [4] - 1-11月全国传统产业采购节能环保技术服务金额同比增长33.2% [4] 消费市场与政策效应 - 以旧换新政策促进消费，1-11月手机等通信设备零售业、冰箱等日用家电零售业销售收入同比分别增长20.3%、26.5% [6] - 文旅消费活力释放，1-11月文艺创作与表演、电影放映销售收入同比分别增长15.6%和19.1% [6] - 旅行社及相关服务、名胜风景区、休闲观光活动销售收入同比分别增长10.8%、29.4%和16.6% [6] - 体育和健康消费热度高，1-11月体育会展服务、体育用品及器材零售同比分别增长29.7%、6.6% [6] - 保健辅助治疗器材零售、健康咨询服务销售收入同比分别增长14.1%、11.9% [6] - 离境退税激发入境消费，1-11月办理离境退税的境外旅客数量同比增长285%，退税商品销售额和退税额同比增长98.8% [6] - 截至11月底全国离境退税商店达12252家，其中9151家为今年新纳入商店，提供“即买即退”服务的商店超7000家 [7] - 1-11月全国离境退税商店销售商品大类达329类，较去年同期增加84类，同比增长近四成 [7] - 退税办理效率提升45% [7] 跨区域贸易与税收服务 - 1-11月全国省际贸易销售额占全国销售收入的比重已达41.1%，较上年同期提高0.8个百分点 [8] - 跨省异地销售的涉税经营主体户数占比超过50%，较上年同期提高1.2个百分点 [8] - 今年以来累计为纳税人缴费人办理跨区域涉税业务同比增长近4倍 [8] - 跨区域涉税业务平均办理时长压缩5-10天，部分符合条件的企业当天即可办结 [8] - 《互联网平台企业涉税信息报送规定》实施后，已有超7000家境内外平台履行涉税信息报送义务 [9] - 第三季度绝大多数平台内经营者完成纳税申报，缴纳税款金额同比增长12.7% [9]

经济与政策环境 - 国家税务总局数据显示，今年我国经济高质量发展呈现经济形势稳中向好、经济结构不断优化、经济动能持续增强、经济秩序更加规范四个特点 [1][4] - 税务部门聚焦支持制造业发展，深化拓展“政策找人”，推动税费优惠政策红利精准快速直达经营主体 [1][4] 制造业财税支持力度 - 今年前10个月，支持制造业发展的主要政策实现减税降费及退税总额达16650亿元 [1][4] - 其中，先进制造业企业增值税加计抵减等专项政策减税退税6433亿元 [1][4] - 制造业企业享受增值税留抵退税等普惠性政策减税降费及退税10217亿元 [1][4] 制造业发展亮点：高端化 - 1月至11月，装备制造业销售收入同比增长8.3% [2][5] - 计算机通信设备制造业销售收入同比增长12.3% [2][5] - 仪器仪表制造业销售收入同比增长10.3% [2][5] 制造业发展亮点：智能化 - 1月至11月，制造业企业采购自动化设备金额同比增长14.2% [2][5] - 制造业企业采购数字技术金额同比增长11.2% [2][5] 制造业发展亮点：绿色化 - 1月至11月，高耗能制造业销售收入占制造业比重较上年同期下降1.2个百分点 [2][5] - 制造业企业购进环境治理服务金额同比增长6.9% [2][5] 未来政策方向 - 税务部门将持续聚焦支持制造业高端化、智能化、绿色化发展，落实落细各项税费支持政策和服务举措 [2][5]

经济高质量发展税收数据呈现的四大特点 - 经济形势稳中向好 [1] - 经济结构不断优化 [1] - 经济动能持续增强 [1] - 经济秩序更加规范 [1] 税费优惠政策对制造业的支持力度 - 今年前10个月支持制造业发展的主要政策减税降费及退税总额达16650亿元 [1] - 其中先进制造业企业增值税加计抵减等专项政策减税退税6433亿元 [1] - 制造业企业享受增值税留抵退税等普惠性政策减税降费及退税10217亿元 [1] 制造业高端化发展提档加速 - 1月至11月装备制造业销售收入同比增长8.3% [1] - 计算机通信设备制造业销售收入同比增长12.3% [1] - 仪器仪表制造业销售收入同比增长10.3% [1] 制造业智能化升级步伐加快 - 1月至11月制造业企业采购自动化设备金额同比增长14.2% [2] - 制造业企业采购数字技术金额同比增长11.2% [2] 制造业绿色化转型有序推进 - 1月至11月高耗能制造业销售收入占制造业比重较上年同期下降1.2个百分点 [2] - 制造业企业购进环境治理服务金额同比增长6.9% [2] 税务部门未来工作方向 - 将持续聚焦支持制造业高端化、智能化、绿色化发展 [2] - 将认真落实落细各项税费支持政策和服务举措 [2] - 确保相关企业充分享受政策红利以推动制造业高质量发展 [2]

宏观经济与税收概况 - 今年前11个月税务部门征收税费收入超过29万亿元，得益于经济稳中向好及资本市场活跃等因素带动 [1] - 新质生产力在新兴产业发展壮大和传统产业提质升级进程中呈现诸多亮点 [1] - 在一系列提振消费政策及新场景、新模式带动下，消费市场呈现积极变化 [1] 制造业发展态势 - 前11个月制造业税收收入占比稳定在30%左右，发挥“压舱石”作用 [3] - 装备制造业销售收入同比增长8.3%，其中计算机通信设备制造业、仪器仪表制造业销售收入同比分别增长12.3%和10.3% [3] - 制造业企业采购自动化设备金额同比增长14.2%，采购数字技术金额同比增长11.2% [3] - 传统产业重点税源企业前三季度研发投入同比增长12.3% [3] - 传统产业采购数字化设备金额同比增长7.6%，采购自动化设备金额同比增长9.3% [3] 高技术产业与数字经济 - 前11个月高技术产业销售收入同比增长14.7%，保持两位数增长 [4] - 高技术服务业销售收入同比增长17.2%，高技术制造业销售收入同比增长11.1% [4] - 集成电路、工业母机等先进制造业销售收入同比分别增长19.3%和11% [4] - 数字经济核心产业销售收入同比增长10%，企业采购数字技术金额同比增长10.2% [4] - 数字产品服务业、数字技术应用业销售收入同比分别增长9.8%和14.3% [4] - 前10个月支持科技创新和制造业的主要政策减税降费及退税达2.37万亿元 [4] 消费市场表现 - “以旧换新”政策促进消费，前11个月手机等通信设备零售业、冰箱等日用家电零售业销售收入同比分别增长20.3%和26.5% [6] - 新能源汽车消费活跃，新能源乘用车销售收入同比增长19.1% [6] - 境外旅客“中国游”热度提升，前11个月办理离境退税的境外旅客数量同比增长285%，退税商品销售额和退税额同比增长98.8% [6] - 截至11月底，全国离境退税商店达1.22万家，提供“即买即退”服务的商店超7000家 [6] - 文化、旅游、体育新业态消费活跃，前11个月文艺创作与表演、电影放映销售收入同比分别增长15.6%和19.1% [6] - 旅行社及相关服务、名胜风景区、休闲观光活动销售收入同比分别增长10.8%、29.4%和16.6% [6] - 民宿销售收入同比增长13.1% [6]

核心观点 - 得益于经济稳中向好及资本市场活跃等因素带动，今年前11个月全国税务部门征收税费收入超过29万亿元，其中税收收入（未扣除出口退税）超过16万亿元，同比增长3.1% [1] - 新质生产力在新兴产业发展壮大和传统产业提质升级进程中呈现诸多亮点，消费市场在国家政策及新场景新模式带动下呈现积极变化 [1] 产业经济与制造业 - 前11个月制造业税收收入占比稳定在30%左右，发挥“压舱石”作用 [4] - 装备制造业销售收入同比增长8.3%，其中计算机通信设备制造业、仪器仪表制造业销售收入同比分别增长12.3%和10.3% [4] - 制造业企业采购自动化设备金额同比增长14.2%，采购数字技术金额同比增长11.2% [4] - 高耗能制造业销售收入占制造业比重同比下降1.2个百分点，制造业企业购进环境治理服务金额同比增长6.9% [4] - 前三季度全国传统产业重点税源企业研发投入同比增长12.3% [5] - 前11个月全国传统产业采购数字化设备金额同比增长7.6%，采购自动化设备金额同比增长9.3% [5] 高技术产业与数字经济 - 前11个月高技术产业销售收入同比增长14.7%，其中高技术服务业销售收入同比增长17.2%，高技术制造业销售收入同比增长11.1% [5] - 集成电路、工业母机等先进制造业销售收入同比分别增长19.3%和11% [5] - 数字经济核心产业销售收入同比增长10%，全国企业采购数字技术金额同比增长10.2% [5] - 数字产品服务业、数字技术应用业销售收入同比分别增长9.8%和14.3% [5] - 前10个月现行支持科技创新和制造业的主要政策减税降费及退税2.37万亿元 [6] 消费市场 - “以旧换新”政策促进消费，前11个月手机等通信设备零售业、冰箱等日用家电零售业销售收入同比分别增长20.3%、26.5% [7] - 前11个月新能源乘用车销售收入同比增长19.1% [7] - 境外旅客“中国游”热度提升，前11个月办理离境退税的境外旅客数量同比增长285%，退税商品销售额和退税额同比增长98.8% [7] - 截至11月底全国离境退税商店达1.22万家，提供“即买即退”服务的商店超7000家 [7] - 文化、旅游、体育新业态消费活跃，前11个月文艺创作与表演、电影放映销售收入同比分别增长15.6%和19.1% [8] - 旅行社及相关服务、名胜风景区、休闲观光活动销售收入同比分别增长10.8%、29.4%和16.6%，民宿销售收入同比增长13.1% [8] - 体育会展服务、体育用品及器材零售同比分别增长29.7%、6.6% [8] - 与游戏动漫等相关的数字文化服务销售收入同比增长16.5% [8] - 银发群体消费带动养老服务增长，前11个月老年人养护、社会看护与帮助、疗养院服务消费同比分别增长33.6%、9.6%和14.6% [8] 全国统一大市场 - 前11个月全国省际贸易销售额占全国销售收入的比重达41.1%，同比提高0.8个百分点 [8] - 跨省异地销售的涉税经营主体户数占比超过50%，同比提高1.2个百分点 [8] - 跨省贸易额增长的省份数量由去年的19个增加至27个 [8]

新质生产力与新兴产业发展 - 1-11月高技术产业销售收入同比增长14.7%，保持两位数增长 [1] - 其中高技术服务业销售收入同比增长17.2%，高技术制造业销售收入同比增长11.1% [1] - 集成电路、工业母机等先进制造业销售收入同比分别增长19.3%和11% [1] 数字经济与数实融合进展 - 1-11月数字经济核心产业销售收入同比增长10% [1] - 全国企业采购数字技术金额同比增长10.2% [1] - 数字产品服务业、数字技术应用业销售收入同比分别增长9.8%和14.3% [1] 传统产业提质升级与创新投入 - 前三季度全国传统产业重点税源企业研发投入同比增长12.3% [1] - 1-11月全国传统产业采购数字化设备金额同比增长7.6% [2] - 1-11月全国传统产业采购自动化设备金额同比增长9.3% [2] 制造业高质量发展亮点 - 1-11月装备制造业销售收入同比增长8.3% [2] - 计算机通信设备制造业、仪器仪表制造业销售收入同比分别增长12.3%和10.3% [2] - 制造业企业采购自动化设备金额同比增长14.2%，采购数字技术金额同比增长11.2% [2] 绿色转型与节能降碳 - 1-11月全国传统产业采购节能环保技术服务金额同比增长33.2% [2] - 1-11月高耗能制造业销售收入占制造业比重较上年同期下降1.2个百分点 [2] - 制造业企业购进环境治理服务金额同比增长6.9% [2] 政策支持力度 - 今年前10个月，支持制造业发展主要政策减税降费及退税16650亿元 [2]

山东省1-10月工业生产运行情况 - 全省规模以上工业增加值同比增长7.7% [1] - 三大门类中，采矿业增长5.5%，制造业增长8.7%，电力、热力、燃气及水的生产和供应业增长0.4% [1] - 41个大类行业中有36个行业实现正增长，增长面为87.8%，较前三季度提高2.4个百分点 [1] 装备制造业增长表现 - 规模以上装备制造业增加值增长11.9%，上拉全省工业增长3.0个百分点 [1] - 汽车、铁路船舶、电气机械、电子、仪器仪表等行业增加值保持两位数增长，增速分别为17.8%、14.3%、12.4%、14.7%、11.1% [1] - 上述五个行业对全部规上工业增长贡献率合计达26.8% [1] 工业经济效益 - 前三季度，全省规上工业企业营业收入增长3.3%，利润总额增长2.6%，较1-8月提高1.2个百分点 [2] - 营收利润率为3.8%，较1-8月提高0.1个百分点，为今年以来最高水平 [2] - 电子、有色、汽车等行业收入增长较快，增速分别为22.1%、15.7%、15.5%，分别高于全部规上工业18.8、12.4、12.2个百分点 [2]

制造业高质量发展加速推进 - 今年前11个月，制造业在高端化、智能化、绿色化转型方面成效显著 [1] - 装备制造业销售收入同比增长8.3%，其中计算机通信设备制造业、仪器仪表制造业销售收入同比分别增长12.3%和10.3%，反映制造业高端化加速推进 [1] - 制造业企业采购自动化设备金额同比增长14.2%，反映制造业智能化升级步伐加快 [3] - 制造业企业采购数字技术金额同比增长11.2%，反映数字技术与制造业融合进一步加深 [3] 新兴产业与数字经济保持强劲增长 - 今年前11个月，高技术产业销售收入同比增长14.7%，其中高技术服务业销售收入同比增长17.2%，高技术制造业销售收入同比增长11.1% [4] - 高技术制造业中，集成电路、工业母机制造业销售收入同比分别增长19.3%和11% [4] - 数字经济核心产业销售收入同比增长10%，全国企业采购数字技术金额同比增长10.2% [6] - 数字产品服务业、数字技术应用业销售收入同比分别增长9.8%和14.3%，反映数字产业化和产业数字化持续推进 [6] - 数据资源与产权交易行业销售收入同比增长11.1%，反映数据要素市场化进程加快 [6] 传统产业提质升级与绿色转型 - 1—11月，全国传统产业采购数字化设备金额同比增长7.6%，采购自动化设备金额同比增长9.3%，反映传统产业加快应用智能制造设备 [7] - 全国传统产业采购节能环保技术服务金额同比增长33.2%，反映传统产业节能降碳技术改造力度持续加大，推动生产清洁化、低碳化和资源利用高效化 [8]