财务审计 - 大华会计师事务所审计首创证券2024年度财报，2025年4月10日签发无保留审计意见报告[5] 报表编制 - 首创证券需编制2024年度非经营性资金占用及关联资金往来汇总表[6] 公司信息 - 首创证券成立于2012年02月09日，注册资本1500万元[15]

业绩相关 - 2024年董事会审计委员会召开9次会议，审议28项议案，听取2项事项[2] 数据相关 - 2024年7月续聘天职国际审计服务费78万元（含税）[13] - 2024年12月变更聘请大华审计服务费72万元（含税）[13] 未来展望 - 2025年审计委员会聚焦财务信息真实性与合规性等工作[16] - 2025年推动完善审计制度、优化监督流程等[16]

审计机构变更 - 公司2024年度审计机构变更为大华会计师事务所，审计服务费不超72万元（含税）[2] - 公司原审计机构为天职国际会计师事务所，上年度审计意见为标准无保留意见[1] 大华相关数据 - 截至2024年12月31日，大华合伙人150人，注册会计师887人，签过证券服务业务审计报告的404人[4] - 大华2023年度收入总额325,333.63万元，审计业务收入294,885.10万元，证券业务收入148,905.87万元[5] - 大华2023年度上市公司审计客户436家，审计收费总额52,190.02万元，同行业上市公司审计客户1家[5] 人员情况 - 项目合伙人刘璐近三年签署上市公司审计报告8份，签字注册会计师刘妍近三年签署1份[6][7] - 项目质量控制复核人李峻雄近三年复核上市公司和挂牌公司审计报告超50份[8] 风险情况 - 大华在奥瑞德光电股份有限公司案中被判决承担5%连带赔偿责任[10] - 项目质量控制复核人2022年12月受上交所监管警示一次[10] 其他 - 大华已计提职业风险基金和已购职业保险累计赔偿限额超8亿元[21] - 公司认为会计师事务所变更程序合规有效，大华符合相关制度要求[22] - 大华在2024年年报审计中按时完成工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时[22]

业绩总结 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性评价，无重大内控缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产和营收占合并报表对应总额之比均为100%[8] - 报告期无财务报告内控重大、重要和一般缺陷[17] - 报告期未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[19] 未来展望 - 下一年度持续完善内部控制体系[20] 其他 - 财务与非财务报告内控缺陷评价有对应标准[15][16] - 报告期发现个别内控一般缺陷并安排整改[19] - 大华会计师事务所认定公司2024年底财务报告内控有效[20]

股东回报规划 - 制定未来三年（2025 - 2027 年）股东回报规划[1] - 未来三年每年现金分配利润不少于当年可分配利润 10%，累计不少于三年年均可分配利润 30%[4] 分红比例 - 成熟期无重大资金支出安排，现金分红占比最低 80%[4] - 成熟期有重大资金支出安排，现金分红占比最低 40%[4] - 成长期有重大资金支出安排，现金分红占比最低 20%[4] 政策规定 - 调整利润分配政策议案需经出席股东会会议股东所持表决权 2/3 以上表决通过[7] - 股东会对利润分配方案作出决议后，须在两个月内完成股利派发[7] 规划制定 - 董事会每 3 年制定明确清晰的股东回报规划并适时修订[8] - 制定、调整股东回报规划需经董事会审议、独立董事发表意见后提交股东会批准[8] 实施条件 - 本规划经董事会审议通过，自股东会审议通过之日起实施[10]

业绩总结 - 2024年代理买卖证券关联交易实际发生金额为9,886元[4] - 2024年代销金融产品关联交易实际发生金额为468,458.22元[4] - 2024年交易单元租赁关联交易实际发生金额为4,249,464.39元[4] - 2024年资产管理服务关联交易实际发生金额为3,695,875.01元[4] - 2024年证券承销等服务关联交易实际发生金额为11,759,621.14元[4] - 2024年向关联方支付利息关联交易实际发生金额为61,051.63元[5] - 报告期内担保费用1,415,094.34元，期初担保金额10亿，期末余额0元[5] - 持有关联方金融产品收益共计6,963,240.78元[6] 股权情况 - 北京首都创业集团有限公司持有公司56.77%股份，注册资本330000万元[9] - 北京市基础设施投资有限公司持有公司17.31%股份，注册资本17315947.49万元[11] - 北京能源集团有限责任公司持有公司8.31%股份，注册资本2208172万元[12] 持有份额变化 - 中邮创业基金管理股份有限公司期初持有108,178,992.95份，期末39,130,307.18份[5] - 北京首创城市发展集团有限公司期初持有238,000,000元，期末8,000,000元[5] - 北京首都创业集团有限公司期初持有10,000,000元，期末0元[5] - 北京首创融资担保有限公司期初持有146,147,283.21份，期末99,317,064.84份[6] - 北京首创城市发展集团有限公司期初持有13,000,000.00份，期末0份[6] - 首创置业有限公司期初持有10,000,000.00份，期末0份[6] 未来展望 - 2025年度至2026年召开2025年年度股东会期间，其他关联交易预计不超5000万元[8] 关联交易定价 - 关联交易定价参照市场化价格水平、行业惯例、第三方定价等因素确定[14]

人员数据 - 截至2024年12月31日，大华合伙人150人，注册会计师887人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师404人[2] 业绩数据 - 大华2023年度经审计收入总额325,333.63万元，审计业务收入294,885.10万元，证券业务收入148,905.87万元[2] - 大华2023年度上市公司审计客户436家，审计收费总额52,190.02万元，同行业上市公司审计客户家数1家[3] 审计机构变更 - 2024年7月3日拟聘天职国际为2024年度审计机构，未提交股东大会批准[4] - 2024年12月变更2024年度审计机构为大华，聘期一年，审计服务费72万元（含税）[4] 审计相关会议 - 2024年12月5日审计委员会通过变更审计机构议案[5] - 2024年12月25日审计委员会与审计项目组召开审前沟通会议[7] - 2025年3月27日审计委员会听取2024年度审计工作的总结[8] - 2025年4月10日审计委员会通过2024年年度报告等议案并同意提交董事会审议[9] 审计评价 - 董事会审计委员会认为大华在2024年年报审计中表现良好，按时完成审计工作，审计报告客观完整[10]

会议情况 - 首创证券第二届监事会第八次会议于2025年4月10日召开，5名监事均出席[1] 议案表决 - 《首创证券股份有限公司2024年年度报告》等多项议案表决同意5票，反对0票，弃权0票，部分需提交股东会审议[2][4][6][7][8][9] 关联交易 - 确认公司2024年度关联交易及预计2025年度日常关联交易，关联监事回避表决，非关联监事无反对或弃权票[6] 监事考核 - 审议首创证券2024年度监事考核结果，关联监事回避对个人评价表决，非关联监事无反对或弃权票[8]

会议情况 - 首创证券第二届董事会第十二次会议于2025年4月10日召开，11名董事全部出席[1] - 多项议案表决同意11票，反对0票，弃权0票[2][18][19][20][21][24][25][26][28][29][30] 业务规模 - 2025年度自营权益类投资不超净资本80%，非权益类不超400%[6] - 2025年度信用交易业务规模不超净资本100%[7] 议案审议 - 《2024年年度报告》等议案需提交股东会审议[2] - 《2025年度自营投资业务配置规模》等股东会通过后生效[7] - 《2025年度信用业务配置规模》董事会通过后生效[8] 其他事项 - 同意公司在规定前提下进行债务融资及授权，有效期至2025年年度股东会[27][28] - 聘请大华会计师事务所为2025年度审计机构，审计服务费72万元[30]

财务数据关键指标变化 - 2024年公司实现营业收入24.18亿元，同比增长25.49%；实现归母净利润9.85亿元，同比增长40.49%[18] - 2024年营业收入及归母净利润分别同比增长25.49%、40.49%，加权平均净资产收益率7.69%，基本每股收益0.36元[26] - 2024年营业收入241,757.45万元，较2023年增长25.49% [74] - 2024年归属于母公司股东的净利润98,488.73万元，较2023年增长40.49% [74] - 2024年末资产总额4,685,578.06万元，较2023年末增长8.46% [74] - 2024年基本每股收益0.36元/股，较2023年增长38.46% [76] - 本报告期末母公司净资本11,958,507,883.50元，上年度末为11,629,309,716.32元 [78] - 本报告期末母公司风险覆盖率281.68%，上年度末为265.50% [78] - 2024年第一季度营业收入563,953,403.09元 [81] - 2024年非流动性资产处置损益39,337.39元，2023年为 - 17,318.01元 [83] - 2024年非经常性损益合计15,988,408.04元，2023年为 - 705,996.64元 [84] - 2024年末交易性金融资产为190.4977794326亿美元，较期初增加10.3903046826亿美元，增幅5.77%[86][88] - 2024年末其他债权投资为91.9124470309亿美元，较期初减少20.7337233873亿美元，降幅18.41%[86][89] - 2024年末其他权益工具投资为23.3430833111亿美元，较期初增加23.3290833111亿美元，增幅166636.31%[86][89] - 2024年末资产总计为468.5578059616亿美元，较2023年末增加36.5432641969亿美元，增幅8.46%[89] - 2024年末负债合计为336.1067587848亿美元，较2023年末增加27.7167839224亿美元，增幅8.99%[89] - 2024年度营业收入为24.175745059亿美元，较2023年度增加4.9099466058亿美元，增幅25.49%[90] - 2024年度手续费及佣金净收入为13.5877614159亿美元，较2023年度增加4.8128401976亿美元，增幅54.85%[90] - 2024年度营业利润为11.4320993255亿美元，较2023年度增加3.425012808亿美元，增幅42.77%[90] - 2024年度净利润为9.8514666441亿美元，较2023年度增加2.8404806644亿美元，增幅40.51%[90] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为7.9151792201亿美元，较2023年度减少11.0949043259亿美元，降幅58.36%[90] - 公司资产总计449.91亿美元，较去年增长7.71%[93] - 公司负债合计317.91亿美元，较去年增长7.67%[93] - 公司所有者权益合计131.99亿美元，较去年增长7.81%[94] - 公司2024年度营业收入24.24亿美元，较去年增长31.31%[94] - 公司2024年度净利润10.59亿美元，较去年增长48.11%[94] - 公司手续费及佣金净收入13.47亿美元，较去年增长55.46%[94] - 公司投资收益10.73亿美元，较去年增长11.51%[94] - 公司经营活动产生的现金流量净额为3.21亿美元，去年为 -7.83亿美元[94] - 公司筹资活动产生的现金流量净额为7.98亿美元，较去年减少58.11%[94] - 公司2024年实现营业收入241,757.45万元，同比增长25.49%；归母净利润98,488.73万元，同比增长40.49%[99] - 截至2024年末，公司资产总额468.56亿元，较上年末增长8.46%；归母所有者权益132.29亿元，较上年末增长7.15%[99] - 2024年公司营业成本12.74亿元，较上年增长1.48亿元，同比增长13.19%[140] - 2024年公司经营活动现金流量净额4.14亿元，较上年增加10.79亿元[140] - 2024年公司投资活动现金流量净额7.96亿元，较上年增加20.67亿元[140] - 2024年公司筹资活动现金流量净额7.92亿元，较上年减少11.09亿元，同比减少58.36%[140] - 2024年末货币资金74.25亿元，占总资产15.85%，较上期增长13.56%[153] - 2024年末结算备付金25.11亿元，占总资产5.36%，较上期增长80.92%[153] - 报告期末公司资产总额468.56亿元，较年初增加36.54亿元，增幅8.46%[157] - 报告期末公司负债总额336.11亿元，较年初增加27.72亿元，增幅8.99%[158] - 报告期末剔除客户资金后资产总额391.77亿元，较上年末增加15.08亿元，增幅4.00%[159] - 报告期末剔除客户资金后负债总额259.32亿元，较上年末增加6.25亿元，增幅2.47%[159] - 报告期末剔除客户资金后资产负债率66.19%[159] - 报告期末长期股权投资8.98亿元，较年初增加0.04亿元，增幅0.40%[161] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年末资产管理业务产品净值规模达1438.81亿元，私募资产管理月均规模（2024年第三季度）升至行业第14名；投资顾问业务年末规模突破100亿元，全年增幅超100%[19] - 投资类业务新设投资与产品研究中心，固定收益业务年度本金回报率超同期中债总财富指数涨幅，取得银行间债券市场现券做市商（信用债专项）资格及非金融企业债务融资工具承销商资格[20] - 投资银行类业务推动“股债融合”，ABS发行规模和销售规模分别位居行业前15名和前20名，承销发行首单北交所企业债券，保荐承销和邦生物可转债项目创2024年A股发行可转债市场单笔最大规模[21] - 财富管理类业务新设机构业务中心、改革建设数字发展部、重整重塑财富管理中心，年末客户总数超81万户，番茄财富APP月活用户数增长65.33%，股票基金交易量及两融业务规模分别增长30.40%、37.77%[21] - 2024年资产管理类业务收入9.09亿元，同比增长62.67%[36] - 2024年投资银行类业务收入1.96亿元，同比增长65.59%，ABS发行及销售规模行业排名分别进入前15和前20名[37] - 固定收益投资交易业务连续4年收入较快增长，权益类证券投资布局高股息策略，另类投资业务4个项目北交所上市[38] - 2024年代理买卖股票基金交易额6635.61亿元，较上年同期增长30.40%[38] - 2024年末两融业务期末余额28.90亿元，同比增长37.77%，客户总数超81万户，番茄财富APP月活用户数增长65.33%[38] - 2024年助力企业发行22只科技创新公司债券，累计融资额近40亿元[38] - 2024年公司资产管理类业务收入90,921.40万元，占营收比重37.61%，收入同比增长62.67%[108] - 2024年公司资产管理业务收入9.13亿元，同比增长76.94%[110] - 截至2024年末，公司存续期资管产品759只，净值规模1,438.81亿元，较上年末增长10.39%[110] - 不含专项资管计划的产品716只，净值规模1,170.59亿元，较上年末增长8.29%，主动管理规模占比100%[111] - 2024年第三季度，公司私募资管月均规模（不含专项）排名行业第14位，较2023年Q4上升1位[111] - 2022 - 2024年证券公司及其子公司私募资管计划规模三年复合增长率 -9.52%[112] - 2022 - 2024年公司资产管理产品净值规模三年复合增长率18.38%[112] - 公司私募资管月均规模行业排名（不含专项资产管理规模）2022 - 2024 年分别为 16、15、14[113] - 首正德盛报告期末管理私募投资基金数量 14 只，较上期末增加 1 只，管理规模 8.29 亿元，较上期增长 28.39%[114] - 公司持有中邮创业基金 46.37%股份，中邮创业基金存续产品 87 只，管理净值规模 751.30 亿元[115] - 报告期内公司投资类业务收入 106,589.72 万元，占营业收入比重 44.09%，收入同比增长 18.37%[116] - 截至报告期末，公司新三板做市企业数量 23 家，行业排名第 15 名，其中创新层企业 20 家，占比 86.96%[121] - 首正泽富报告期末各类存续投资项目 79 个，总投资金额 59,880.22 万元[122] - 报告期内公司投资银行类业务收入 19,556.89 万元，占营业收入比重 8.09%，收入同比增长 65.59%[123] - 2024 年公司作为保荐和主承销商助力和邦生物发行可转债，承销金额 46 亿元，股权类项目累计承销金额位列行业第 13 名[125] - 报告期内公司完成新三板推荐挂牌项目 3 单，协助 3 家公司融资 1.88 亿元，融资金额行业排名第 10 名[125] - 截至报告期末公司累计完成 124 家推荐挂牌项目，持续督导 103 家，其中创新层企业 28 家，占比 27.45%[125] - 公司担任主承销商完成公司债券承销105只，主承销金额246.22亿元，同比增长31.02%，行业排名32名，较上年提升2名[126] - 公司助力发行22只科技创新公司债券，累计融资近40亿元[126] - 公司发行36只ABS产品，发行规模194.58亿元，同比增长23.20%，行业排名进入前15名[126] - 公司销售45只ABS产品，销售规模168.12亿元，同比增长19.51%，进入行业前20名[127] - 公司财富管理类业务收入40,596.23万元，占营收比重16.79%，同比增长6.03%[129] - 公司新开户客户近10万户，期末客户总数超81万户；番茄财富APP月活用户数较上年末增长65.33%[131] - 公司全年代理买卖股票基金交易额6,635.61亿元，较上年同期增长30.40%；融资融券余额（不含息）为28.90亿元，较上年末增长37.77%[131] - 首创京都期货经纪业务代理买卖成交金额为6,108.57亿元，较上年同期增长7.41%；日均客户权益金额10.94亿元[133][134] - 2024年资产管理类业务营业收入9.09亿元，占比37.61%，同比增长62.67%[144] - 2024年投资类业务营业收入10.66亿元，占比44.09%，同比增长18.37%[144] - 2024年投资银行类业务营业收入1.96亿元，占比8.09%，同比增长65.59%[144] - 2024年财富管理类业务营业收入4.06亿元，占比16.79%，同比增长6.03%[144] 现金分红情况 - 2024年度拟向全体股东每10股派发现金红利0.95元（含税），合计拟派现2.59666711亿元（含税），2024年度现金分红总额4.1000007亿元，占2024年度归母净利润的41.63%[8] - 最近三个会计年度累计现金分红11.89亿元，占最近三个会计年度年均归母净利润的比例为159.18%[23] 公司业务资格与权限 - 公司持有2023年3月8日核发的《经营证券期货业务许可证》，业务范围含证券经纪等多项业务[44] - 公司子公司首创京都期货持有2024年9月5日核发的《经营证券期货业务许可证》，业务范围为商品期货经纪、金融期货经纪[45] - 公司获中国人民银行批准成为全国银行间同业拆借市场成员[46] - 公司获中国证监会及其派出机构批准拥有网上证券委托业务资格等多项资格[46] - 公司获中国证券业协会批准拥有新股询价与网下申购资格等多项资格[46] - 公司获上海证券交易所/深圳证券交易所批准拥有港股通业务交易权限等多项权限[47] - 公司获中国银行间市场交易商协会批准拥有非金融企业债务融资工具承销业务资格[47] - 公司获全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准拥有主办券商业务资格[47] - 2024年3月1日，公司成为银行间债券市场现券做市商（信用债专项）[51] - 2024年12月31日，公司