文章核心观点 公司2024年累计收到政府补助71,439,759.00元，部分计入递延收益，部分计入当期损益 [1] 分组1：获取补助的基本情况 - 公司自2024年1月1日至12月31日累计收到各类政府补助71,439,759.00元，占公司最近一期经审计利润或净资产的比例为35.20% [1] 分组2：补助的类型及其对上市公司的影响 - 5,400,000.00元计入递延收益，66,039,759.00元计入2024年度当期损益，其中59,011,159.00元计入其他收益，7,028,600.00元计入营业外收入，最终会计处理以2024年年度报告为准 [1]

文章核心观点 公司拟使用不超32亿元闲置自有资金购买保本型银行理财产品以提高资金使用效率实现保值增值，该议案已通过董事会和监事会审议，尚需股东大会审议[1][2] 本次将闲置自有资金投资理财产品的基本情况 - 公司拟在不超32亿元自有资金范围内购买保本型银行理财产品，包括协定存款、结构性存款等，期限不超12个月且额度内资金可循环滚动使用 [1][2] - 投资资金为部分闲置自有资金，理财品种为安全性高、流动性好、短期保本型银行理财产品 [2] - 自获第五届董事会第十二次会议审议通过之日起12个月内有效 [2] 审议程序 - 公司于2025年3月26日召开第五届董事会第十二次会议、第五届监事会第十二次会议，审议通过《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》，尚需提交股东大会审议 [1][2] 投资风险及其控制措施 - 投资风险：金融市场受宏观经济影响大，投资可能受市场波动影响，实际收益不可预期 [3] - 风险控制措施：根据经济和金融市场变化适时适量介入，发现不利因素及时采取保全措施；每季度末全面检查投资项目，合理预计收益和损失并向审计委员会报告；可聘请专业机构审计 [3] 对公司日常经营的影响 - 购买期限不超一年的保本型银行理财产品和结构性存款不会影响公司日常业务开展，还能提高资金使用效率、增加存储收益，符合公司和全体股东利益 [4] 专项意见说明 - 监事会意见：在不影响公司日常资金周转及风险可控前提下，使用部分闲置自有资金购买保本型银行理财产品有利于提高资金使用效率和投资收益，不存在损害股东利益情形，同意公司拟使用不超32亿元自有资金购买相关产品 [4]

文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，未来将持续完善内部控制体系建设 [1][2]。 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行 [1] - 公司董事会、监事会及相关人员保证报告内容真实准确完整，承担法律责任 [1] - 内部控制目标是合理保证经营管理合法合规等，但存在固有局限性 [1] 内部控制评价结论 - 于评价基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 于评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价基准日至报告发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域 [2] - 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并报表资产总额之比为94.32%，营业收入占比为92.14% [2] - 纳入评价的包括公司治理、日常经营管理等多方面 [2] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系等开展评价工作 [4] - 董事会结合多因素确定适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以前年度一致 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准：资产总额、营业收入有不同的重大、重要、一般缺陷标准 [4] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准：一般缺陷为除特定情况外的其他缺陷 [5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准：按缺陷可能导致的直接损失占公司资产总额、营业收入的比例划分 [5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准：重大、重要、一般缺陷有不同情形 [5][6][7] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷 [2][7][8] - 报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷，不存在一般缺陷 [7] 其他内部控制相关重大事项说明 - 公司各项规章制度及内部控制流程执行效果增强，2025年将推进改善和监督工作，完善内部控制体系建设 [7]

文章核心观点 公司第五届董事会第十二次会议同意对参股公司上海CA的长期股权投资计提减值准备2700.51万元，此次计提减少2024年度母公司和合并净利润各2700.51万元，符合相关规定且能更公允反映公司资产和经营成果 [1][4] 本次计提资产减值准备情况概述 本次计提资产减值准备情况 - 长期股权投资账面余额7809.88万元，依据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，本次计提减值准备2700.51万元，原因是对长期股权投资进行减值测试 [1] 长期股权投资的形成及账面价值 - 2017年公司及子公司点甲创投对上海CA增资，增资后合计持有27.25%股份；后经多次股权转让，截至2024年12月31日，公司采用权益法核算确认上海CA长期股权账面价值 [1][2] 本次计提资产减值准备的原因 - 上海CA是信息安全解决方案提供商，公司2017年看好电子认证领域对其投资；近年来因行业环境，电子认证服务行业业务未快速增长，公司持有上海CA长期股权投资存在减值迹象 [2][3] 本次长期股权投资减值测试情况 - 公司参考上海CA历史及2024年度业绩，结合行业环境预计其未来经营，聘请第三方评估机构估算上海CA股东全部权益价值，根据估值结果和审计机构审定金额，本次计提减值准备2700.51万元 [3][4] 计提资产减值准备对公司财务状况和经营成果的影响 - 本次计提不会对公司正常生产经营产生重大影响；将使2024年度财务报表资产减值损失增加2700.51万元，减少2024年度归属于母公司所有者的净利润2700.51万元 [4] 董事会关于本次计提投资减值准备合理性的说明 - 本次计提符合相关规定和公司资产实际情况，基于谨慎性原则，依据真实可靠，确保财务报告准确完整，使会计信息更合理 [5] 监事会意见 - 监事会认为公司计提依据充分，公允反映报告期末资产状况，未损害公司及中小股东利益，董事会决策程序符合规定，同意本次计提 [5] 审计委员会审议情况 - 审计委员会认为本次计提遵照并符合相关规定，符合公司实际情况，计提依据充分，能公允反映公司资产状况，同意计提并提交董事会审议 [5]

审计相关 - 审计泛微网络公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 审计报告日期为2025年3月26日[8] 内控责任与结论 - 建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是公司董事会的责任[4] - 公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[7] 内控风险 - 内部控制存在不能防止和发现错报的可能性及推测未来有效性的风险[6]

业绩总结 - 2024年度公司主营业务收入为236,052.91万元[6] - 2024年营业总收入23.62亿元，较上年同期的23.93亿元有所下降[21] - 2024年营业利润2.05亿元，较上年的1.65亿元增长约24.1%[21] - 2024年净利润2.03亿元，较上年的1.79亿元增长约13.6%[21] 财务数据 - 2024年末公司货币资金为1,626,711,902.66元，较上年年末增长约13.46%[17] - 2024年末交易性金融资产为957,200,000.00元，较上年年末增长约2.92%[17] - 2024年末应收账款为282,065,460.18元，较上年年末增长约8.53%[17] - 2024年末应付账款为597,948,825.92元，较上年年末增长约8.20%[17] 业务收入结构 - 2024年度自有软件产品销售业务营业收入为80,849.96万元，占主营业务收入34.25%[6] - 2024年度自有软件服务业务营业收入为143,775.04万元，占主营业务收入60.91%[6] 审计相关 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况等[3] - 收入确认因可能存在管理层不恰当确认风险被确定为关键审计事项[6] - 销售费用中项目实施费计量因计算复杂等被确定为关键审计事项[8] 现金流量 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为2.93亿元，上年同期为2.41亿元，同比增长21.6%[25] - 2024年投资活动现金流入小计为39.48亿元，上年同期为34.28亿元，同比增长15.2%[25] - 2024年筹资活动现金流入小计为95.34万元，上年同期为1.58亿元，同比减少99.4%[25] 资产与权益 - 2024年末固定资产为353,578,041.27元，较上年年末增长约47.77%[17] - 2024年末归属于母公司所有者权益合计为2,160,540,599.62元，较上年年末增长约3.90%[17] - 2024年末资产总计为3,923,454,471.87元，较上年年末增长约0.51%[17] 其他财务指标 - 2024年基本每股收益0.78元，上年为0.69元[21] - 2024年稀释每股收益0.78元，上年为0.69元[21] - 2024年其他综合收益的税后净额为 - 16.72万元，上年为19.45万元[21] 业务运营指标 - 泛微网络第二总部项目预算150,000,000.00元，工程累计投入占预算比例90.14%，工程进度96.00%[159] - 泛微科学谷项目预算180,000,000.00元，工程累计投入占预算比例56.79%，工程进度42.00%[159] 税务相关 - 本公司、泛微软件公司、成都泛微公司2024年度企业所得税税率为15%[131][132] - 本公司销售自行开发生产软件产品，增值税实际税负超过3%部分享受即征即退政策[131]

文章核心观点 公司董事会审计委员会对天健会计师事务所2024年度履职情况进行评估并汇报履行监督职责情况，认为天健具备专业能力，审计工作规范有序，审计委员会切实履行了监督职责 [1][9] 2024年年审会计师事务所基本情况 机构信息 - 天健会计师事务所成立于2011年7月18日，组织形式为特殊普通合伙，注册地址在浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号，首席合伙人为王国海 [1] - 上年末合伙人241人，注册会计师2356人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师904人 [1] - 业务收入总额34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元，客户家数707家，审计收费总额7.20亿元 [1] - 审计涉及制造业、信息传输等多个行业，公司同行业上市公司审计客户家数51家 [1] - 天健已计提职业风险基金和购买职业保险，累计赔偿限额超2亿元，符合相关规定 [1] - 天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，曾因华仪电气财务造假需在5%范围内承担责任，案件已完结且已履行判决 [2][3][4] - 天健近三年受到行政处罚8次、纪律处分2次，67名从业人员受行政处罚12人次等 [4] 续聘会计师事务所履行的程序 - 公司2024年3月27日召开第五届董事会第七次会议，4月18日召开2023年年度股东大会，均审议通过续聘天健为2024年度审计机构的议案 [4] 项目信息 - 周立新、何丹、罗联玬三位注册会计师近三年签署或复核多家上市公司年度审计报告，具备专业胜任能力 [4][5] - 项目相关人员最近三年未受刑事、行政处罚等，天健及相关人员不存在影响独立性的情形 [5] - 2024年度审计服务包括年报审计等，合计收费180万元，较上一年度无大幅变动 [6] 2024年年审会计师事务所履职情况 - 天健对公司2024年度财务报告及内部控制有效性进行审计，核查非经营性资金占用等并出具专项报告 [6] - 天健认为公司财务报表编制合规，公允反映经营与财务状况，公司保持了有效的财务报告内部控制，出具标准无保留意见审计报告 [6] - 天健与公司管理层和治理层就审计相关事项沟通，达成一致意见，无意见分歧 [7] 审计委员会对会计师事务所监督情况 - 审计委员会核查评价天健资质、能力等，认为其具备为公司提供审计工作的条件，近三年无严重执业质量问题 [8] - 2024年3月27日，审计委员会审议通过续聘天健为审计机构的议案，聘任情况合规 [8] - 审计委员会与天健进行审前沟通，确保年报审计工作计划和时间安排合理 [8] - 审计期间，审计委员会与天健充分沟通，解决问题并督促按时提交审计报告 [9] - 2025年3月26日，审计委员会审议通过公司2024年年度报告等议案并同意提交董事会 [9] 总体评价 - 审计委员会遵守规定，发挥专业委员会作用，履行对天健的监督职责 [9] - 审计委员会认为天健审计态度公允客观，职业操守和业务素质良好，按时完成审计工作，审计报告质量高 [9]

文章核心观点 天健会计师事务所对泛微网络科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计并出具报告，展示了相关资金占用和往来的具体数据 [1][2][3] 非经营性资金占用情况 - 现控股股东、实际控制人及附属企业中的上海亘岩网络科技有限公司因水电燃气费非经营性占用资金，期初占用资金余额 52.79 万元，2024 年占用累计发生金额 52.79 万元，期末占用资金余额 52.79 万元 [3] - 前控股股东、实际控制人及附属企业和其他关联方及附属企业无资金占用情况 [3] 其他关联资金往来情况 - 控股股东、实际控制人及其附属企业中的上海亘岩网络科技有限公司存在多笔经营性往来，包括出售商品、提供劳务形成的应收账款，期初余额 46.14 万元，发生金额 117.36 万元，偿还累计发生金额 154.68 万元，期末余额 8.82 万元；因房租形成的其他应收款，发生金额 161.86 万元，期末余额 161.86 万元；采购商品、接受劳务通过其他反映占用实质科目核算，期初余额 3230.45 万元，发生金额 4555.99 万元，偿还累计发生金额 5451.98 万元，期末余额 2334.45 万元 [4] - 上市公司的子公司及其附属企业中的成都泛微网络科技有限公司进行资金拆借，属于非经营性往来，通过其他应收款核算，发生金额 2000.00 万元，偿还累计发生金额 2000.00 万元 [4] - 关联自然人和其他关联方及附属企业无资金往来情况 [4] - 其他关联资金往来总计期初余额 5276.59 万元，发生金额 4835.21 万元，偿还累计发生金额 7768.52 万元，期末余额 2343.27 万元，2024 年期末往来资金余额与期初数及本期发生数之计算结果尾数不符为四舍五入原因所致 [4]

文章核心观点 公司董事会审计委员会向董事会汇报2024年度工作情况，包括基本情况、会议召开情况、履职情况，认为自身勤勉履职，未来将继续发挥专业职能监督公司审计等工作 [1][4] 审计委员会基本情况 - 2023年7月26日公司召开第二次临时股东大会完成董事会换届选举 [1] - 2023年7月27日召开第五届董事会第一次会议，确定第五届董事会审计委员会成员为独立董事周静女士、独立董事程家茂先生、董事李致峰先生，周静女士任召集人 [1] 2024年度审计委员会会议召开情况 - 报告期内召开5次会议，审议《2023年度审计报告》《2023年年度报告及摘要》《2023年度泛微网络董事会审计委员会履职情况报告》等多项议案 [1][2] 审计委员会年度履行职责的情况 监督及评估外部审计机构工作 - 监督天健会计师事务所2024年度财务报表审计工作，认为其遵循执业准则，较好完成委托工作 [2] - 年报审计期间就审计范围等事项充分沟通，未发现财务报表重大问题 [2] 指导内部审计工作 - 指导内部审计计划实施，未发现内部审计重大问题，认为其能有效运作 [2] 审阅公司的财务报告并对其发表意见 - 认为公司财务报告真实准确，无欺诈、舞弊及重大错报 [2] - 关注重大会计和审计问题，认为无重大会计差错调整等事项 [2] 评估内部控制的有效性 - 建议加强内部控制体系建设，健全完善内部控制管理，优化业务及管理流程，强化信息披露内控管理与执行力度 [3] - 认为公司建立较完善治理结构，保障公司和股东合法权益，内控实际运作符合上市公司治理规范要求 [3] 协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通 - 充分听取各方意见，积极协调，使沟通更有效，提高审计工作效率 [3][4]

文章核心观点 公司披露2024年度日常关联交易执行情况及2025年度日常关联交易预计，交易基于正常业务往来，遵循公平原则，对公司独立性无影响，议案已通过董事会审议，需提交股东大会审议 [1] 日常关联交易基本情况 日常关联交易履行的审议程序 - 《关于2024年度日常关联交易执行情况及2025年度日常关联交易预计的议案》已通过第五届董事会第十二次会议、第五届董事会独立董事第四次专门会议、董事会审计委员会第十次会议审议，尚需提交股东大会审议，关联董事和股东将回避表决 [1][2] 2024年度关联交易执行情况 - 采购（含接受劳务）预计金额15901万元，实际发生11796.29万元，差异原因包括认证证书电子化使客户实体证书采购需求减少、实际采购略低于预期等 [2] - 销售（含提供劳务）预计金额200万元，实际发生130.39万元，实际销售略低于预期 [2] 2025年度日常关联交易预计 - 采购（含接受劳务）预计金额47.54万元，占同类业务比例41.99% [4] - 销售（含提供劳务）预计金额200万元，占同类业务比例0.08% [4] 关联方介绍和关联关系 上海亘岩网络科技有限公司 - 类型为其他有限责任公司，注册资本3664.8414万元，股东包括浙江今乔投资有限公司等，截至2024年12月31日，总资产22600.07万元、净资产5710.91万元，2024年度主营业务收入21533.77万元、净利润 - 13198.42万元 [5][6] - 关联关系为公司控股股东等控制的公司，公司与子公司合计持股24.2303%，具备持续履约能力 [6] 上海市数字证书认证中心有限公司 - 类型为其他有限责任公司，注册资本8658万元，股东包括上海数据集团有限公司等，截至2024年12月31日，总资产50949.33万元、净资产29164.36万元 [6] - 关联关系为公司持股13.6250%，公司董事及高管在其任职，具备持续履约能力 [7] 西安融聚网络科技有限公司 - 类型为有限责任公司(自然人投资或控股)，注册资本30万元，股东为王栋和刘蕙，截至2024年12月31日，总资产376.41万元、净资产301.88万元，2024年度主营业务收入2423.11万元、净利润 - 336.76万元 [7][8] - 关联关系为公司指定的授权业务运营中心，其控股股东在公司任职，具备持续经营履约能力 [8] 苏州崇融创致网络科技有限公司 - 类型为有限责任公司(自然人独资)，注册资本100万元，股东为刘银娥，截至2024年12月31日，总资产1835.65万元、净资产1102.79万元，2024年度主营业务收入2493.28万元、净利润155.46万元 [8][9] - 关联关系为公司指定的授权业务运营中心，其经营负责人在公司任职，具备持续经营履约能力 [9] 青岛志达宇泛信息技术有限公司 - 类型为有限责任公司(自然人独资)，注册资本500万元，股东为刘保录，截至2024年12月31日，总资产1387.75万元、净资产 - 659.89万元，2024年度主营业务收入2268.95万元、净利润 - 40.54万元 [9][10] - 关联关系为公司指定的授权业务运营中心，其经营负责人在公司任职，具备持续经营履约能力 [11] 关联交易主要内容和定价政策 - 交易主要为采购、销售及接受、提供劳务服务等，签订书面协议，价格以市场价格为基础，遵循公平合理原则，付款和结算按协议执行 [11] 关联交易目的和对上市公司的影响 - 交易是公司正常生产经营必需，定价公允，不损害公司及中小股东利益，合作方信誉和财务状况良好，可降低经营风险，不影响公司独立性 [11]