董事会换届与审计委员会 - 2023年7月26日完成董事会换届选举，7月27日确定审计委员会成员[1] 审计委员会会议 - 2024年度召开5次会议，多次审议财务报告等议案[1][2] 审计相关评价 - 天健完成2024年度财报审计，未发现重大问题[3] - 认为内部审计有效运作，财务报告真实准确[3] 关联交易 - 2024年12月11日审议通过放弃参股公司优先增资权议案[3]

业绩相关 - 2024年公司累计收到政府补助71,439,759.00元[2][3] - 5,400,000.00元计入递延收益，66,039,759.00元计入2024年度当期损益[2][4] - 各项补助合计占公司最近一期经审计利润或净资产比例为35.20%[3] 补助详情 - 2024年1 - 12月获与收益相关补助46,461,549.00元，占比22.89%[3] - 2024年4月、9月获与资产相关补助共5,400,000.00元[3]

人员与客户数据 - 上年末合伙人241人，注册会计师2356人，签过证券审计报告的904人[1] - 2024年上市公司审计客户707家，同行业51家[1][2] 业绩数据 - 2023年业务收入34.83亿元，审计业务30.99亿元，证券业务18.40亿元，审计收费7.20亿元[1] 合规情况 - 近三年受行政处罚4次等，67名从业人员受罚多次[3] - 承做本项目人员近三年无处罚处分且无独立性问题[3] 审计工作 - 2024年就重大会计审计事项咨询解决技术问题[4] - 2024年审计无意见分歧[4] - 实施完善项目质量复核程序[4] - 制定2024年度审计工作方案配合审计[6] 风险保障 - 截至2024年末提取职业风险基金1亿元，职业保险累计赔偿限额1亿元[10]

内部控制情况 - 2024年12月31日不存在财务和非财务报告内控重大缺陷[4][5] - 财务报告内控评价结论为有效[4] - 纳入评价范围单位资产总额占比94.32%[8] - 纳入评价范围单位营业收入占比92.14%[8] 未来展望 - 2025年针对已整改缺陷推进改善和监督[19] - 2025年继续完善内部控制体系建设[19] 其他 - 董事长为韦利东，获董事会授权[21] - 公告日期为2025年3月26日[21]

业绩总结 - 2024年度非经营性资金占用累计发生及偿还金额均为52.79万元[16] - 2024年其他关联资金往来期初余额5276.59万元[17] - 2024年度其他关联资金往来累计发生4835.21万元[17] - 2024年度其他关联资金往来利息7768.52万元[17] - 2024年度其他关联资金往来偿还累计2343.27万元[17] 审计情况 - 审计认为汇总表如实反映2024年相关资金情况[11] - 审计报告编号天健审〔2025〕6 - 163号[6] - 审计工作依据中国注册会计师执业准则[10] 责任归属 - 公司管理层负责提供资料并编制汇总表[8]

审计机构续聘 - 公司拟续聘天健为2025年度财务及内控审计机构，待股东大会批准[2] - 2025年3月26日第五届董事会第十二次会议通过续聘议案[8] 审计机构情况 - 天健上年末合伙人241人，注会2356人，签过证券审计报告注会904人[2] - 2023年业务收入34.83亿，审计收入30.99亿，证券业务收入18.40亿[2] - 2024年上市公司审计客户707家，收费7.20亿，同行业客户51家[2][3] - 截至2024年末，累计计提职业风险基金和保险赔偿限额超2亿[3] - 天健近三年受行政处罚4次等，67名从业人员受罚多次[5] 审计费用 - 本期财务审计费126万，内控审计费54万，合计180万，较上年变动不超20%[6]

人员数据 - 天健上年末合伙人数量241人，注册会计师2356人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师904人[2] 业绩数据 - 2023年业务收入总额34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元[2] - 2024年上市公司（含A、B股）客户家数707家，审计收费总额7.20亿元[2] - 本公司同行业上市公司审计客户家数51家[3] - 2024年度公司审计服务合计收费180万元[7] 风险保障 - 截至2024年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超2亿元[3] 执业处罚 - 近三年因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施13次、自律监管措施8次，纪律处分2次[5] - 67名从业人员近三年因执业行为受行政处罚12人次等[5] 审计相关 - 2024年3月27日同意聘任天健为2024年度审计机构[8] - 审计委员会与天健审前沟通确保工作安排合理[9] - 2025年3月26日审计委员会审议通过2024年年报等议案[9] - 天健认为公司财务报表公允反映2024年经营与财务状况[7] - 天健以公允客观态度完成2024年年审工作[10]

业绩影响 - 对上海CA长期股权投资计提减值2700.51万元，减少2024年净利润[2] - 本次计提使2024年财务报表资产减值损失增加2700.51万元[9] 股权情况 - 2017 - 2021年多次转让股权后，截至2024年底持股13.625%[4] - 截至2024年12月31日，上海CA长期股权账面价值7809.88万元[5] 流程时间 - 2025年3月26日审计委员会审议通过计提议案[12] - 公告于2025年3月27日发布[14]

独立董事评估 - 公司董事会对独立董事独立性评估并出具意见[1] - 周静等三位独立董事符合独立性要求[1] 意见出具时间 - 董事会出具意见时间为2025年3月26日[2]

关联交易数据 - 2024年关联交易采购实际11796.29万元、销售实际130.39万元，合计实际11926.68万元[4] - 2025年关联交易采购预计15101万元、销售预计200万元，合计预计15301万元[6] - 2024年8 - 12月与三家关联方交易金额分别为1082.15万元、984.30万元、895.94万元[4] 各公司采购数据 - 亘岩网络2024年采购实际5862.29万元，2025年预计7000万元[4][5] - 上海CA2024年采购实际0，2025年预计1万元[4][5] - 西安融聚2024年采购实际2206.57万元，2025年预计2900万元[4][6] - 苏州崇融创致2024年采购实际2008.01万元，2025年预计2900万元[4][6] - 青岛志达宇泛2024年采购实际1719.42万元，2025年预计2300万元[4][6] 各公司财务数据 - 截至2024年12月31日，亘岩网络总资产22600.07万元、净利润 - 13198.42万元[8] - 截至2024年12月31日，上海CA总资产50949.33万元、净利润 - 3834.33万元[10] - 截至2024年12月31日，融聚网络总资产376.41万元、净利润 - 336.76万元[11] - 截至2024年12月31日，崇融创致总资产1835.65万元、净利润155.46万元[13] - 截至2024年12月31日，志达宇泛总资产1387.75万元、净利润 - 40.54万元[14] 股权信息 - 公司与子公司点甲创投合计持有亘岩网络24.2303%的股权[8] - 公司持有上海CA13.6250%股权[10] 其他要点 - 公司与关联方交易按市场价格公平定价[15] - 2024年度日常关联交易执行情况及2025年度预计议案获批后签合同[15] - 公司日常关联交易定价公允，不损害公司及中小股东利益[16] - 公司选择的关联方信誉和财务状况良好，可降低经营风险[16] - 西安融聚股东王栋持股60%、刘蕙持股40%[10] - 苏州崇融创致股东刘银娥持股100%，青岛志达宇泛股东刘保录持股100%[12][14]