中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 AUDIT REPORT 黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 内部控制审计报告 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 1、内部控制审计报告 1-2 黑龙江珍宝岛药业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了黑龙江珍宝岛药业股份有限公司（以下简称"珍宝岛公司"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、珍宝岛公司对内部控制的责任 2、黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2024 年度内部控制 评价报告 1-5 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 内部控制审计报告 中审亚太审字（2025）005288 号 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是珍宝岛公 司董 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2023 年度内控审计报告强调事项段所述事项 影响已消除的专项说明审核报告 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 1、关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2023 年内部控制 审计报告强调事项段所述事项影响已消除的专项说明审核报 告 1-2 2、黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于 2023 年度内控审 计报告强调事项段所述事项影响已消除的专项说明 1-2 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对专项说明发表审核意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行审核工作。中国注册会计师审计准则要求我 们遵守执业道德守则，计划和实施审核工作，以对专项说明是否不存在重大错报 获取合理保证。 在审核过程中，我们实施了检查有关会 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 AUDIT REPORT 黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2024 年度财务报表审计 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 | 一、审计报告 | 1-5 | | --- | --- | | 二、已审财务报表 | | | 1．合并资产负债表 | 1-2 | | 2．合并利润表 | 3 | | 3．合并现金流量表 | 4 | | 4．合并股东权益变动表 | 5-6 | | 5．资产负债表 | 7-8 | | 6．利润表 | 9 | | 7．现金流量表 | 10 | | 8．股东权益变动表 | 11-12 | | 9．财务报表附注 | 13-137 | 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 中审亚太审字（2025）005287 号 黑龙江珍宝岛药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了黑龙江珍宝岛药业 ...

北京市兰台律师事务所 关于 黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 回购注销 2023 年限制性股票激励计划 部分限制性股票的 法律意见书 地址:北京市朝阳区曙光西里甲1号第三置业B座29层 电话: （8610）52287799 传真: （8610）58220039 邮编: 100028 网址：www.lantai.cn 二〇二五年四月 法律意见书 北京市兰台律师事务所 关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 回购注销 2023 年限制性股票激励计划部分限制性股票的 法律意见书 兰台意字(2025) 第 1951 号 致:黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 北京市兰台律师事务所(以下简称"兰台"或"本所")接受黑龙江珍宝岛 药业股份有限公司(以下简称"公司"或"珍宝岛")的委托,作为公司 2023 年限制性股票激励计划(以下简称"本次股权激励计划")的特聘专项法律顾问。 本所律师根据《中华人民共和国公司法》(以下简称"《公司法》")、《中 华人民共和国证券法》(以下简称"《证券法》")、中国证券监督管理委员会 〈以下简称"中国证监会"〉《上市公司股权激励管理办法》(以下简称"《管 理办法》")及其他有关法律、法规和规范性文件,及《 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况 的鉴证报告 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 1、关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司募集资金年度存 放与实际使用情况的鉴证报告 1-2 2、黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于 2024 年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告 1-9 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告 中审亚太审字（2025）005289 号 黑龙江珍宝岛药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的黑龙江珍宝岛药业股份有限公司（以下简称"珍宝 岛公司"）截至 2024 年 12 月 31 日止的《董事会关于公司募集资金年度存放与 实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。 按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 ...

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为27.04亿元人民币，同比下降13.84%[20] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为4.38亿元人民币，同比下降7.30%[20] - 2024年扣除非经常性损益的净利润为4.03亿元人民币，同比大幅增长1,365.50%[20] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为1.64亿元人民币，同比增加134.36%[20] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为78.01亿元人民币，同比增长3.34%[20] - 2024年基本每股收益为0.4662元，同比下降7.35%[21] - 2024年扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.4287元，同比大幅增长1,364.60%[21] - 2024年加权平均净资产收益率为5.70%，同比下降0.76个百分点[21] - 2024年非经常性损益项目合计金额为3,524.87万元人民币[27] - 2024年交易性金融资产公允价值变动对当期利润影响为11.02万元人民币[28] - 公司2024年实现营业收入27.04亿元，归属于上市公司股东的净利润为4.38亿元[29] - 截至2024年底公司总资产127.13亿元（较年初增长1.98%），净资产78.01亿元（较年初增长3.34%）[29] - 公司2024年实现营业收入27.04亿元，同比下降13.84%[108] - 归属于上市公司股东的净利润为4.38亿元，同比下降7.30%[108] - 营业成本同比下降32.90%至12.15亿元，主要因中药材板块业务规模缩减[110][111] - 销售费用同比下降56.36%至2.92亿元[111] - 研发费用同比下降52.64%至3799万元[111] - 经营活动产生的现金流量净额由负转正，同比增长134.36%至1.64亿元[111] - 公司主营业务收入26.77亿元，同比降低13.20%，主营业务成本11.86亿元，同比降低33.10%[112] - 公司整体毛利率为55.68%，同比下降13.20%[148] 利润分配 - 公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计拟派发现金红利141,128,892.45元（含税），占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例为32.21%[4] - 截至2024年12月31日，公司总股本941,140,609股，其中137,232股公司股份不参与本次利润分配[4] - 公司拟在实施权益分派的股权登记日前对离职的3名股权激励对象合计持有的144,094股公司股份进行回购注销[4] 业务线表现 - 工业行业营业收入23.76亿元，同比增长20.23%，毛利率60.85%，同比减少3.52个百分点[113] - 中药制剂产品营业收入18.88亿元，同比增长17.66%，毛利率58.78%，同比减少7.17个百分点[113] - 化学制剂产品营业收入4.81亿元，同比增长38.68%，毛利率69.23%，同比增加11.08个百分点[115] - 商业及药材销售营业收入3.01亿元，同比降低72.81%，毛利率14.94%，同比增加11.43个百分点[113] - 中药材贸易营业收入1.51亿元，同比降低81.00%，毛利率19.90%，同比增加19.60个百分点[115] - 心脑血管疾病药物营业收入同比增长52.56%至135,691.34万元，毛利率达71.25%[148] - 神经系统药物（脑血管药物）营业收入同比增长37.95%至1,639.46万元，毛利率达44.98%[148] - 抗肿瘤和免疫调节剂营业收入同比下降73.14%至2,321.70万元，毛利率为-12.40%[148] - 呼吸系统疾病药物营业收入同比下降0.43%至96,508.32万元，毛利率为48.51%[148] - 药品贸易及销售药材营业收入同比下降72.81%至30,135.74万元，毛利率为14.94%[148] 地区表现 - 华东地区营业收入14.91亿元，同比增长90.35%，毛利率56.59%，同比增加49.90个百分点[115] 产品生产与销售 - 注射用血塞通生产量9594.18万支，同比增长116.98%，销售量9645.98万支，同比增长109.30%[118] - 舒血宁注射液生产量8035.92万支，同比增长120.02%，销售量7611.33万支，同比增长133.53%[118] - 血栓通胶囊生产量79016.28万粒，同比增长408.64%，销售量70493.53万粒，同比增长375.76%[118] 成本与费用 - 工业成本总额为929,079,483.22元，占总成本78.32%，同比增长33.68%，主要因中药制剂原辅料及包材成本增长53.95%至628,604,300.72元[121][122] - 商业及药材销售成本大幅下降76.03%至256,331,497.21元，占总成本比例从60.30%降至21.61%，主要因销售规模缩减[121][122] - 销售费用大幅下降56.36%至291,632,065.52元，研发费用下降52.64%至37,991,232.71元[128] - 公司销售费用总额为29,163.21万元，占营业收入比例为10.79%[165] - 市场推广费占销售费用总额比例为58.51%，金额为17,063.26万元[163] - 工资及福利费占销售费用总额比例为32.16%，金额为9,379.41万元[163] 研发投入与成果 - 研发投入总额70,414,045.88元占营业收入2.60%，其中资本化研发投入占比46.05%[129] - 公司研发人员121人占总人数5.15%，其中本科及以上学历占比94.21%[130] - 公司在研1.1类中药创新药完成临床前研究，获得药监局批准的临床试验通知书，正在开展二期临床研究[57] - 化药仿制药项目中5个制剂获得生产批件，5个原料完成登记备案转A，3个项目完成注册申报，2个完成BE试验[57] - 创新药项目ZBD1006已完成10个剂量组的Ⅰ期临床爬坡[57] - 公司报告期内研发投入占营业收入比例为2.60%，低于同行业平均的3.43%[158] - 公司报告期内研发投入资本化比重为46.05%，高于同行业平均的43.51%[158] - 报告期内获得药品注册证书的项目包括枸橼酸托法替布片、左乙拉西坦注射用浓溶液、艾司奥美拉唑镁肠溶片等7个化药4类产品[154][155] - 报告期内备案登记A的原料药项目包括阿哌沙班原料药、盐酸莫西沙星原料、富马酸丙酚替诺福韦原料药等5个[154][155] - 抗流感病毒一类新药研发投入金额为30.94万元，较上年同期下降94.54%[160] - 泛激酶抑制剂FGFR研发投入金额为449.19万元，较上年同期下降26.69%[160] - 复方芩兰口服液研发投入金额为212.03万元，较上年同期增长626.87%[160] - 盐酸莫西沙星片研发投入金额为247.29万元，较上年同期增长65.80%[160] 市场与行业趋势 - 2024年医药工业规模以上企业营业收入29,762.7亿元（同比持平），利润4,050.9亿元（同比下降0.9%）[37] - 中药饮片子行业2024年营业收入增长6.6%，但利润下降6.9%[40] - 2024年上半年全国医疗卫生机构总诊疗人次37.4亿（同比增长12.1%），中医类诊疗占比超20%[38] - 2024年中药工业产值占医药工业营收24.1%，饮片板块逆增6.1%[36] - 2024年上半年我国三大终端六大市场药品销售额达18,638亿元，同比下滑1.2%[137] - 2024年上半年中成药终端市场规模达4,179亿元，同比增长6.6%[137] - 心脑血管疾病用药市场份额为28.75%，但增长率下降8.06%[137] - 儿科用药增长率为14.98%，表现出较高增长潜力[137] - 2024年批准上市1类创新药48个品种，其中35.4%通过优先审评审批程序[140] - 2024年全国居民人均可支配收入达41,892元，同比增长7.2%[180] - 2024年人均医疗保健支出达2,750元，同比增长18%，占可支配收入比例同比提升0.6个百分点[181] - 截至2023年底，全国60岁及以上人口占比约为21%，其中65岁及以上人口达2.2亿人，占比约16%[182] - 院外市场成为医药行业重要阵地，处方外流速度加快[183] 公司战略与规划 - 公司聚焦中药全产业链布局，以医药制造业为核心、中药材流通产业为协同[185] - 研发战略多领域布局：中药（心脑血管/呼吸系统/儿科）、化药（创新药/仿制药）、生物药（ADC/单抗肿瘤领域）、大健康（慢性病管理）[187] - 计划通过品种并购引入互补性高、市场潜力大的创新产品[188] - 营销战略强化品牌体系，以"珍宝岛"为核心，复方芩兰口服液等产品品牌组成多层次体系[189] - 供应链优化重点：生产基地布局调整、中药产业链升级（亳州交易中心"N+50"布局）[191] - 中药材战略实施"14650"发展规划，线下打造综合交易枢纽，线上构建"神农洲"四大平台[193] - 2025年医药工业营销目标贯彻"拉满弓、开足马、广深透、争夺抢"十二字纲领[194] - 中药1类创新药清降和胃颗粒II期临床试验目标入组率达60%以上[197] - 化药方面预计获得3个药品批件并提交1个药品上市申请[197] - 推进2个中药注射剂进行"689"质量标准研究[197] - 全国中成药集采中标作为年度目标导向策略契机[195] - 第三终端采用传统渠道分销与招商相结合的综合营销模式[195] 子公司表现 - 哈尔滨珍宝制药有限公司资产总额217,792.46万元，较期初减少21.43%[175] - 哈尔滨珍宝制药有限公司归属于母公司净资产99,579.13万元，较期初增长3.14%[175] - 哈尔滨珍宝制药有限公司营业收入121,334.06万元，较上年同期增长39.28%[175] - 哈尔滨珍宝制药有限公司营业利润3,486.63万元，较上年同期减少77.99%[175] - 哈尔滨珍宝制药有限公司归属于母公司净利润3,030.04万元，较上年同期减少78.99%[175]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为4.689亿元，同比下降58.03%[4] - 归属于上市公司股东的净利润为7529.54万元，同比下降74.33%[4] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为7257.71万元，同比下降74.23%[4] - 基本每股收益为0.08元/股，同比下降74.38%[4] - 稀释每股收益为0.08元/股，同比下降74.34%[4] - 加权平均净资产收益率为0.96%，同比下降2.85个百分点[4] - 2025年第一季度营业总收入为4.692亿元，同比下降58.0%（2024年第一季度为11.181亿元）[19] - 2025年第一季度净利润为7401.79万元，同比下降74.8%（2024年第一季度为2.932亿元）[20] - 2025年第一季度基本每股收益为0.0800元/股，同比下降74.4%（2024年第一季度为0.3123元/股）[21] 成本和费用（同比环比） - 2025年第一季度营业成本为1.183亿元，同比下降74.4%（2024年第一季度为4.621亿元）[20] - 2025年第一季度销售费用为4822.94万元，同比下降51.6%（2024年第一季度为9964.10万元）[20] - 2025年第一季度财务费用为3550.69万元，同比上升35.9%（2024年第一季度为2612.99万元）[20] 经营活动现金流 - 经营活动产生的现金流量净额为-2.6669亿元，同比下降158.18%[4] - 2025年第一季度销售商品、提供劳务收到的现金为1.047亿元，同比下降67.1%（2024年第一季度为3.181亿元）[23] - 经营活动现金流入小计为140,736,962.41元，同比增长220.6%[24] - 经营活动现金流出小计为407,431,043.70元，同比增长36.1%[24] - 经营活动产生的现金流量净额为-266,694,081.29元，同比恶化158.2%[24] 投资活动现金流 - 投资活动现金流出小计为49,606,742.65元，同比增长22.1%[24] 筹资活动现金流 - 取得借款收到的现金为800,000,000元，同比增长45.5%[25] - 筹资活动现金流入小计为800,631,199.54元，同比增长45.1%[25] - 偿还债务支付的现金为722,000,000元，同比增长170.4%[25] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为33,778,709.46元，同比下降80.7%[25] - 筹资活动产生的现金流量净额为44,756,790.08元，同比下降29.5%[25] 资产和负债 - 总资产为128.6839亿元，同比增长1.23%[5] - 归属于上市公司股东的所有者权益为78.7695亿元，同比增长0.98%[5] - 货币资金从2024年底的1,053,304,072.43元降至2025年3月的780,957,969.33元[15] - 应收账款从2024年底的3,093,309,025.42元增至2025年3月的3,407,092,820.77元[15] - 存货从2024年底的1,488,080,420.91元增至2025年3月的1,694,117,632.84元[15] - 投资性房地产从2024年底的814,729,707.85元增至2025年3月的889,383,852.15元[15] - 固定资产从2024年底的1,318,984,887.08元降至2025年3月的1,212,509,481.96元[15] - 公司总资产为128.684亿元，较上期增长1.2%（上期为127.126亿元）[16][17] - 公司负债合计为45.023亿元，较上期增长1.8%（上期为44.216亿元）[17] - 归属于母公司所有者权益合计为78.769亿元，较上期增长1.0%（上期为78.006亿元）[17] - 期末现金及现金等价物余额为778,769,210.18元，同比下降43.0%[25] 股东和股权结构 - 黑龙江创达集团有限公司持股470,985,300股，占比50.04%[10] - 黑龙江创达集团有限公司质押股份数量为462,539,994股[10] - 亳州郡泽方隆股权投资中心持有55,792,905股，占比5.93%，其中24,000,000股在信用证券账户持有[10][11] - 湖州赛瀚股权投资合伙企业持有47,098,180股，占比5.00%[10] - 上海盛重投资管理有限公司持有22,488,755股，占比2.39%[10] 非经常性损益 - 非经常性损益项目合计为271.83万元[7]

财务表现 - 2024年公司营收27.04亿元 归属于上市公司股东净利润4.38亿元 [1] - 医药工业营收同比增长20.23% [1] 业务发展 - 深化营销渠道改革 产品市场覆盖率和竞争力显著提升 [1] - 中药材产业板块稳中有进 "神农洲"中药材电商平台与线下药市协同互补 [1] - 新药研发及产品销售进展顺利 [1] 产品研发与上市 - 1.1类创新中药清降和胃颗粒获临床试验批准 [1] - 枸橼酸托法替布片等10款优质仿制药获批上市 [1] 营销策略 - 深化精细化招商模式 实现市场"广深透"覆盖 [1] - 以终端为单位拉动产品上量 [1]

财务表现 - 2025年第一季度营收为4.69亿元，同比下降58.03% [1] - 净利润为7529.54万元，同比下降74.33% [1] 业绩变动 - 营收和净利润均出现大幅下滑，降幅超过50% [1]

股票发行与督导 - 公司2020年非公开发行A股股票项目于2021年完成发行，国新证券为保荐机构[1] - 原持续督导期至2022年12月31日[1] 保荐代表人更替 - 2022年4月29日，丁力接替张韬担任持续督导保荐代表人[2] - 2022年11月11日，王晓宇接替乔绪德担任持续督导保荐代表人[2] - 2024年1月24日，乔军文接替丁力担任持续督导保荐代表人[3] - 2025年4月17日，谢金印接替王晓宇担任持续督导保荐代表人[3] 现任保荐代表人 - 谢金印为国新证券投资银行部执行总经理，经验丰富[5]