市场扩张和并购 - 2023年跨界进入光伏行业，收购股权并增资炘皓新能源、麦迪电力，支付对价2.68亿元，借款8.11亿元，总计10.79亿元[1] - 截至2024年8月末，炘皓新能源净资产 -2.15亿元，债转股后5.96亿元，评估值5.97亿元，交易对价6.35亿元[1] 业绩总结 - 2023年、2024年1 - 8月炘皓新能源营收2.99亿元、1.35亿元，毛利率 -37.02%、 -71.96%，净利润 -2.90亿元、 -1.56亿元[5] - 2023年、2024年1 - 8月麦迪电力业务收入945.37万元、312.33万元，毛利率69.59%、100%，净利润 -157.97万元、109.62万元[5] 其他 - 截至2024年10月31日，公司对炘皓新能源、麦迪电力担保余额4.31亿元，出售后变更为对关联方担保[3] - 2023年末、2024年8月末炘皓新能源在建工程余额12.46亿元、11.05亿元，进度85.95%、90.26%，转固金额3.08亿元、1.95亿元[7] - 2023年末、2024年8月末炘皓新能源应付账款余额7.74亿元、6.32亿元，截至2024年8月31日，3.34亿元应付账款账龄超1年[7] - 2023年、2024年1 - 8月，炘皓新能源销售现金1.99亿元、1721.17万元，分别是营收的66.36%、12.78%[9] - 2023年、2024年1 - 8月，麦迪电力销售现金1120.14万元、938.44万元，分别是营收的78.73%、300.46%[9] - 苏州麦迪斯顿医疗科技股份有限公司董事会于2024年11月13日发布公告[11]

上 海 证 券 交 易 所 司目前生产销售、订单情况等，说明置入资产短时间内发生亏损并 退出的原因、合理性，相关出售安排是否有利于公司长远利益及对 应补偿措施；（3）对比债转股前后公司收取对价和债权情况，说明 以债转股后净资产为基础进行估值、放弃债权利益的原因、合理性； （4）结合备考报表情况，说明相关出售安排是否可能导致公司触及 财务类退市指标及具体应对措施，并充分提示风险。请独立财务顾 问对上述问题逐项发表意见，会计师对问题（4）发表意见，评估师、 独立董事对问题（3）发表意见。 2.草案及相关公告披露，交易对价共分两期支付，其中 49%（即 2.93 亿元）交易价款在交割日后 12 个月内支付。交易对手方绵阳市 安建投资有限公司（以下简称安建投资）、苏州炘诺新能源科技有限 公司（以下简称苏州炘诺）分别支付 2.93 亿元、1837.34 万元，但 二者截至 2023 年末净资产分别为-0.34 万元、208.08 万元。此外， 截至 2024 年 10 月 31 日，公司对炘皓新能源、麦迪电力担保余额合 计 4.31 亿元，标的公司出售后，上述担保变更为对关联方担保。绵 阳安州投资控股集团有限公司（以下 ...

资金募集与使用 - 2020年非公开发行股票募集资金总额7.2759956544亿元，净额7.0663731154亿元[12] - “高效太阳能电池智能制造项目”原计划用募集资金23212.49万元，截至2024年10月28日累计投入19196.12万元[11] - 区域急危重症协同救治系统平台建设项目拟投入35249.29万元，已使用15720.12万元，预计2025年4月达可使用状态[14] - 互联网云医疗信息系统建设项目拟投入22430.38万元，已使用198.59万元，已变更[14] - 补充流动资金项目拟投入12858.29万元，已使用12905.71万元，已结项[14] - “高效太阳能电池智能制造项目”募集资金剩余4354.79万元，4018.66万元本金及相关利息已归还[15] - 2023年5月，将“互联网云医疗信息系统建设项目”剩余募集资金及利息22231.79万元变更用于“高效太阳能电池智能制造项目”[12] 项目投资与产能 - “高效太阳能电池智能制造项目”总投资186171.50万元，建设18个月，形成9GW产能[14] 股权投资与增资 - 拟将“高效太阳能电池智能制造项目”资金使用方式由“有息借款”变更为“股权投资”[11] - 拟将尚未归还的募集资金15177.46万元及利息186.45万元，合计15363.92万元变更为股权投资增资炘皓新能源[11] - 拟将截至2024年8月31日有息借款投入且未归还的募集资金及利息合计15363.92万元转作对炘皓新能源投资款[16] - 拟将81053.8937万元借款及利息以债转股方式向炘皓新能源增资[22] - 增资后炘皓新能源注册资本将从23500万元增至104553.8937万元[22] - 麦迪科技自有资金债转股65689.9775万元，募集资金债转股15363.9162万元[26] 炘皓新能源财务数据 - 炘皓新能源注册资本为23500万人民币[17] - 2024年8月31日炘皓新能源总资产259501.43万元，2023年12月31日为263689.11万元[21] - 2024年8月31日炘皓新能源净资产 -21547.67万元，2023年12月31日为 -5044.65万元[21] - 2024年1 - 8月炘皓新能源营业收入13469.49万元，2023年度为29812.86万元[21] - 2024年1 - 8月炘皓新能源净利润 -16503.02万元，2023年度为 -28156.93万元[21] - 2024年8月31日炘皓新能源总负债281049.10万元，2023年12月31日为268733.76万元[26]

苏州麦迪斯顿医疗科技股份有限公司 关于为全资子公司提供担保的进展公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 证券代码：603990 证券简称：麦迪科技 公告编号：2024-098 为满足生产经营需要，2024年10月公司为全资子公司提供担保情况如下： 炘皓新能源向浙商银行股份有限公司苏州分行（以下简称"浙商银行苏州分 行"）开具银行承兑汇票415.26万元，公司对上述融资提供连带责任保证担保， 保证期间为履行债务期限届满之日起三年。 麦迪电力向浙商银行苏州分行开具信用证1,700.00万元，公司对上述融资提 供连带责任保证担保，保证期间为履行债务期限届满之日起三年。 前述担保不存在反担保。本次新增的担保金额在经股东大会审议的担保额度 范围内，股东大会已授权公司管理层在有效期内具体实施相关业务，就担保额度 内发生的具体担保事项不需另行召开董事会或股东大会审议。 重要内容提示： 被担保人名称：绵阳炘皓新能源科技有限公司（以下简称"炘皓新能 源"）、麦迪电力科技（苏州）有限公司（以下简称"麦迪电力"）, 均为苏州麦迪斯顿医 ...

资金管理 - 2024年4月28日公司同意对不超3亿元闲置募集资金现金管理[1] - 闲置募集资金可滚动使用，购单笔期限最长12个月保本型产品[1] 资金账户 - 截至公告披露日，公司江苏银行苏州城西支行理财产品全部到期赎回[2] - 公司近日注销江苏银行苏州城西支行募集资金理财专户[2]

业绩总结 - 2024年1 - 8月净利润为1,096,247.59元，2022年度为 - 1,579,656.18元，2023年度为890,224.28元[16][27] - 2024年1 - 8月营业利润为1,193,951.34元，2022年度为 - 1,552,983.97元，2023年度为921,799.53元[16][27] - 2024年1 - 8月综合收益总额为4,791,147.59元，2022年度为 - 1,591,656.18元，2023年度为878,124.28元[16][27] - 2024年1 - 8月经营活动产生的现金流量净额为 - 2,550,838.50元，2023年度为 - 16,285,703.65元，2022年度为 - 35,033,099.89元[17] 资产负债情况 - 2024年8月31日资产总计89,102,303.05元，2022年12月31日为86,341,747.91元[14] - 2024年8月31日流动资产合计95,909,389.65元，2022年12月31日为77,229,879.84元[14] - 2024年8月31日非流动资产合计3,192,913.40元，2022年12月31日为9,111,868.07元[14] - 2024年8月31日负债和所有者权益总计为166,868,697.40元，2023年12月31日为99,102,303.05元，2022年12月31日为86,341,747.91元[15] 财务指标变动 - 2024年应收票据70,277,575.98元，2022年无此数据[14] - 2024年应收账款11,407,733.20元，2022年为1,124,228.30元[14] - 2024年其他应收款85,022,232.31元，2022年为52,658,653.64元[14] - 2024年1 - 8月研发费用为14,033,218.31元，2022年度为2,181,875.81元[16] 公司基本信息 - 公司于2018年5月25日登记注册，原名苏州麦迪斯顿信息科技有限公司，2023年6月17日变更为麦迪电力科技（苏州）有限公司[35] - 公司注册资本10000.00万元，由苏州麦迪斯顿医疗科技股份有限公司实缴出资3403万，占实缴资本的100.00%[35] 会计政策 - 公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定[120][121] - 公司自2022年1月1日起执行解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定[120][122] - 公司自2022年1月1日起执行解释15号中“关于亏损合同的判断”规定[120][123] 税收政策 - 增值税税率为13%，计税依据是销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额[126] - 城市维护建设税税率为5%，计税依据是实际缴纳的流转税税额[126] - 教育费附加税率为3%，计税依据是实际缴纳的流转税税额[126] - 企业所得税税率为20%、25%，计税依据是应纳税所得额[126] - 麦迪电力2022 - 2024年企业所得税税率是5%，小型微利企业相关政策延续至2027年12月31日[127]

苏州麦迪斯顿医疗科技股份有限公司 审 阅 报 告 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层 Floors 5–8, 12 and 23, Block A, UDC Times Building, No 8 Xinye Road. Qianjiang New City, Hangzhou Tel.0571-88879999 www.zhcpa.cn 我们审阅了后附的苏州麦迪斯顿医疗科技股份有限公司(以下简称寿迪科技) 按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表,包括 2023年12月31日、2024年8月31日的备考合并资产负债表,2023年度、2024年1-8 月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制 是麦迪科技管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合 并财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号 -- 财务报表审阅》的规定执 行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对备考合并财务报表是 否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据 实施分析程序,提 ...

财务审计 - 审计涵盖2022 - 2024年8月财务报表，认为报表按准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 长期资产存在、计价与分摊因涉及管理层重大判断和估计，被识别为关键审计事项[6] - 收入确认因存在管理层操纵风险，被识别为关键审计事项[9] 资产情况 - 截至2024年8月31日，固定资产账面价值47117.15万元，占总资产18.15%[6] - 截至2024年8月31日，在建工程账面价值110546.85万元，占总资产42.59%[6] - 截至2024年8月31日，使用权资产账面价值62939.78万元，占总资产24.25%[6] 经营业绩 - 截止2024年8月31日，主营业务收入为133579599.78元，占营业收入的99.17%[9] - 2024年1 - 8月中北收入为134,694,885.00元，去年同期为299,276,139.13元[22] - 2024年1 - 8月营业利润为 - 160,973,294.26元，去年同期为 - 289,627,938.93元[22] 现金流情况 - 2024年1 - 8月经营活动现金流入小计为102,429,083.83元，2023年度为204,238,393.55元[1] - 2024年1 - 8月经营活动产生的现金流量净额为 - 162,982,151.68元，2023年度为 - 365,900,784.04元[1] - 2024年1 - 8月筹资活动产生的现金流量净额为375,232,091.23元，2023年度为1,125,200,807.27元[1] 公司变更 - 2023年1月17日投资人变更为苏州麦迪斯顿医疗科技股份有限公司，出资金额500万元[38] - 2023年3月10日公司注册资本由500万元变更为23500万元，出资人是苏州麦迪斯顿医疗科技股份有限公司[38] - 截至2024年8月31日，公司注册资本23500万元，苏州麦迪斯顿医疗科技股份有限公司实缴23500万元，占比100%[38] 会计政策 - 公司以持续经营为基础，按企业会计准则编制财务报表[42] - 公司以12个月作为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准[47] - 公司及境内子公司采用人民币为记账本位币[48] 项目情况 - 绵阳市安州区光伏产业园建设项目造价金额为92353.92万元，测算厂房租金为96325.14万元，确认使用权资产金额为64536.38万元[158] - 年产9GW高效单晶电池智能工厂项目2024年1 - 8月预算数为1861715000元，工程累计投入占预算比例为90.26%，工程进度为90.26%[196] - 2024年1 - 8月年产9GW高效单晶电池智能工厂项目计提减值准备21722595.57元，原因是经济绩效不达预期[197]

业绩数据 - 2021 - 2023年归母净利润分别为4195.34万元、3356.05万元、 - 26941.94万元，2023年较2022年减少30297.99万元[6] - 2021 - 2023年营业收入分别为353846511.66元、305507310.15元、618141465.76元[7] - 2021 - 2023年营业成本分别为309129366.96元、264055095.04元、865212030.58元[7] - 2023年采购商品/接受劳务关联交易合计9544218.60元[12] - 2023年房屋租赁当期应支付租金427178.00元[13] 人员数据 - 2021 - 2023年关键管理人员人数分别为15、16、22人[21] - 2021 - 2023年在公司领取报酬人数分别为14、15、21人[21] - 2021 - 2023年关键管理人员报酬总额分别为668.14万元、731.49万元、1704.89万元[21] 财务指标 - 2023年12月31日应收账款账面余额334765684.10元，坏账准备123273145.39元，计提比例36.82%[41] - 2022年12月31日应收账款账面余额333789586.21元，坏账准备106809385.90元，计提比例32.00%[41] - 2021年12月31日应收账款账面余额335823323.32元，坏账准备85439593.18元，计提比例25.44%[41] - 2023年12月31日存货账面余额84026469.42元，存货跌价准备7644528.75元，账面价值76381940.67元[42] - 2022年12月31日存货账面余额32447645.65元[42] - 2021年12月31日存货账面余额36400985.90元[42] - 2023、2022、2021年12月31日海口玛丽医院有限公司商誉账面余额均为31166300.36元[43] 担保与拆借 - 绵阳安州投资控股集团有限公司为公司提供多笔担保，金额分别为500万、2201.0004万、4402.0116万、1.0548亿等[14][17][18] - 四川安州发展集团有限公司为公司提供多笔担保，金额分别为1亿、5477.13万、1.8亿等[14][15][19][20] - 四川安州发展集团有限公司本期拆入资金本金2亿，归还1.2亿，期末借款本金余额8000万，利息200.666667万，合计8200.666667万[20] - 绵阳安忻科技有限公司本期拆入资金本金420万，归还0.2万，期末借款本金余额419.8万[20] 准则执行 - 2021年1月1日起公司执行《企业会计准则第21号 -- 租赁(2018修订)》[23] - 2021年1月26日起执行《企业会计准则解释第14号》，无相关事项无需调整可比期间信息[29] - 2021年12月30日起执行《企业会计准则解释第15号》中“关于资金集中管理相关列报”规定，无相关事项无需调整可比期间信息[29][32] - 2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，无相关事项无需调整可比期间信息[32] - 2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》中“关于亏损合同的判断”规定，对未履行完义务合同无重大影响不追溯调整[34] - 2022年11月30日起执行《企业会计准则解释第16号》中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定[34] - 2023年1月1日起执行解释16号中关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，对相关交易追溯调整，对财务报表无重大影响[37][38] 合规情况 - 最近三年除合并范围内母子公司间非经营性代垫款项及往来款外，不存在其他非经营性资金占用情况[2] - 最近三年不存在违规资金占用和违规对外担保情形[3][5] - 最近三年不存在虚假交易、虚构利润、调节会计利润以符合或规避监管要求的情形，会计处理符合企业会计准则规定[10] - 最近三年无会计估计变更和重要前期差错更正事项，未发现公司存在滥用会计政策等“大洗澡”情形[40] - 未发现公司存在关联方利益输送情形[21] - 基于审计报告和核查，认为公司最近三年减值准备计提充分[44] - 认为公司最近三年业绩真实、会计处理合规，未发现虚假交易等违规情形[44]

财务业绩 - 公司2024年第三季度营业收入为10,402.03万元，同比下降47.11%[1] - 公司2024年前三季度归属于上市公司股东的净利润为-16,722.08万元，同比下降[1] - 公司2024年前三季度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-25,136.58万元，同比下降[1] - 公司2024年第三季度基本每股收益为-0.30元，同比下降[1] - 公司2024年前三季度基本每股收益为-0.55元，同比下降[1] - 公司2024年第三季度加权平均净资产收益率为-9.57%，同比减少6.90个百分点[1] - 公司2024年前三季度加权平均净资产收益率为-16.63%，同比减少9.61个百分点[1] 现金流情况 - 公司2024年前三季度经营活动产生的现金流量净额为-4,558.54万元[1] - 经营活动产生的现金流量净额为-45,585,403.83元[20] - 投资活动现金流入小计为471,471,405.81元[20] - 投资活动现金流出小计为543,778,253.59元[20] - 投资活动产生的现金流量净额为-72,306,847.78元[20] - 筹资活动现金流入小计为799,491,255.92元[20] - 筹资活动现金流出小计为950,407,097.16元[20] - 筹资活动产生的现金流量净额为-150,915,841.24元[20] - 现金及现金等价物净增加额为-268,808,092.85元[20] - 期末现金及现金等价物余额为144,121,483.02元[20] 资产负债情况 - 公司2024年第三季度末总资产为330,612.44万元，较上年度末下降15.56%[1] - 公司2024年第三季度末归属于上市公司股东的所有者权益为91,673.33万元，较上年度末下降16.38%[1] - 公司2024年9月30日的货币资金为18.68亿元[12] - 公司2024年9月30日的应收账款为22.53亿元[12] - 公司2024年9月30日的存货为6.11亿元[12] - 公司2024年9月30日的固定资产为66.79亿元[12] - 公司2024年9月30日的在建工程为110.78亿元[12] - 公司2024年9月30日的短期借款为38.05亿元[12] - 公司2024年9月30日的应付账款为63.22亿元[12] - 公司2024年9月30日的一年内到期的非流动负债为27.26亿元[12] - 公司2024年9月30日的长期借款为17.76亿元[12] - 公司2024年9月30日的租赁负债为64.14亿元[12] 经营情况 - 2024年前三季度营业收入为360,301,548.27元[15] - 2024年前三季度营业成本为313,932,337.47元[15] - 2024年前三季度研发费用为43,316,194.03元[15] - 2024年前三季度财务费用为51,548,794.16元[15] - 2024年前三季度归属于母公司股东的净利润为-167,220,784.71元[17] - 2024年前三季度销售商品、提供劳务收到的现金为285,256,219.30元[19] - 2024年前三季度收到的税费返还为151,795,357.26元[19] - 2024年前三季度购买商品、接受劳务支付的现金为239,317,969.13元[19] - 2024年前三季度支付给职工及为职工支付的现金为237,011,960.05元[19] - 2024年前三季度支付的各项税费为27,245,894.63元[19] 其他 - 公司2024年第三季度未执行新会计准则或准则解释[21]