募集资金使用进度与披露 - 募集资金使用进度与计划差异超30%需在定期报告披露调整理由及新分年度计划[3] - 募集资金投资项目年度实际使用与预计金额差异超30%，公司应调整投资计划[12] - 募投项目实际投资进度与计划差异超30%，公司应调整投资计划并披露[28] 资金使用违规处理 - 保荐机构或独立财务顾问发现资金使用违规应在5个交易日内督促公司整改并报告[4] 资金账户管理 - 公司财务部应在募集资金到位后10个工作日内办理验资，5个工作日内设立专用账户[6] - 公司一次或12个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额20%（孰低），需在支取后2个工作日通知[6] - 商业银行三次未按协议约定执行，公司应在发现后10个工作日内终止协议并重新选银行[7] 资金用途变更 - 公司改变招股说明书所列资金用途须经股东会决议，5个交易日内赋予可转债持有人回售权利[10] - 公司变更募集资金用途需经股东会审议并提供网络投票方式[13] - 置换自筹资金需经董事会审议等程序，置换金额不得超预先投入金额[14] - 原募投项目投入不足计划50%且超1年未继续投入视为投向变更[19] - 变更募集资金投资项目需经股东会批准，通过后20个交易日赋予可转债持有人回售权[20] - 改变募集资金投资项目实施地点应在2个交易日内公告[20][23] - 拟将募投项目变更为合资经营方式实施，公司应控股并明确监督条款[22] 闲置资金管理 - 闲置募集资金补充流动资金单次不超12个月，金额不超闲置总额50%[15] - 超10%以上闲置募集资金补充流动资金须经股东会审议并提供网络投票[16] - 闲置募集资金现金管理产品期限不超12个月，需满足保本等条件[17] 节余资金使用 - 节余募集资金低于100万元或低于项目募集资金承诺投资额1%，可豁免部分程序，使用情况在季报披露[24] - 节余募集资金用于补充流动资金，单次金额不超节余资金总额50%，使用期限不超6个月[24] - 全部募投项目完成后，节余募集资金占募集资金净额10%以上，使用需满足多项条件；低于10%，经董事会审议等后方可使用[24] - 节余募集资金低于500万元或低于募集资金净额1%，可豁免部分程序，使用情况在季报披露[25] 资金监督与核查 - 公司内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况[27] - 审计委员会若发现问题，2个工作日内向董事会报告，董事会2个交易日内向深交所报告并公告[27] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具专项报告，年度聘请注册会计师出具鉴证报告[28] - 独立董事经二分之一以上同意可聘请会计师事务所对募集资金情况出具鉴证报告，公司配合承担费用[29] 制度执行 - 本制度自公司董事会审议通过之日起执行[32]

信息披露规则 - 涉及商业秘密且符合特定情形可暂缓或豁免披露[5] - 涉及国家秘密依法豁免披露[6] 申请流程 - 各部门2个工作日内提交申请文件及资料至董事会办公室[8] - 董事会办公室3个工作日内提交审核[8] - 审核未通过2个工作日内对外披露[9] 材料保存 - 暂缓、豁免披露相关登记材料保存不少于十年[13] - 报告公告后十日内报送相关登记材料[14] 监督管理 - 违反制度追究相关人员责任[16] - 审计委员会每季度检查制度执行情况[16]

信息披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[11] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[11] - 季度报告应在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[11] - 暂缓披露期限一般不超过2个月[9] 业绩预告条件 - 净利润与上年同期相比上升或下降50％以上应及时预告[13] - 年度营业收入低于1000万元人民币应及时预告[13] 信息披露程序 - 定期报告内容应经董事会审议通过[11] - 定期报告财务信息经审计委员会审核提交董事会[11] - 发生重大事件投资者未得知应立即披露[14] - 公司重大事件报告等有规定程序[22] - 公司其他临时报告编制等有规定程序[22] 关键信息披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需关注[15] - 公司变更名称等应立即披露[17] - 重大事件信息披露义务在特定时点履行[17] 人员职责 - 董事长是信息披露第一责任人[25] - 董事会秘书负责协调组织信息披露工作[25][26] - 董事等对招股说明书等签署确认意见[19] - 董事等保证定期和临时报告按时披露[28] - 审计委员会监督董事等信息披露职责行为[28] - 高级管理人员向董事会报告重大信息[29] - 各部门及子公司负责人承担信息报告责任[31] - 控股股东等及时准确告知公司重大事件并配合披露[33] 内幕信息管理 - 公司记录内幕信息知情人档案供查询[39] - 董事等内幕信息知情人配合登记备案[39] - 信息披露前控制知悉范围并保密[40] - 公司与特定对象沟通要求签署承诺书[41] - 信息难以保密公司应立即披露[41] - 公司聘请中介机构签订保密协议[41] - 董事等离职后信息保密义务仍有效[42] 其他 - 公司信息披露文件存档管理由董事会秘书负责，保存不少于10年[45] - 信息披露违规责任人将受处分[47] - 本制度自董事会审议通过之日起执行[49]

资金占用规定 - 资金占用分经营性和非经营性[3] - 控股股东不得多种方式占用资金[4][5] 担保规定 - 公司不得为特定关联方提供担保[6] 责任机制 - 董事长是防资金占用第一责任人[8] - 董高人员未履职协助侵占担责[13] - 全体董事对违规担保损失担责[13] 监督与处理 - 财务定期检查，发现占用报董事会[8] - 违规占用制定清欠方案并公告[9] - 审计出具专项说明并公告[10] - 追偿违规关联方并限制股份转让[13] - 处分违规责任人并追究法律责任[14] 制度相关 - 未尽事宜依法规和章程执行[16] - 董事会负责解释、修订和审议通过执行[16]

特定对象与投资者关系 - 持有总股本5%以上股东及其关联人属特定对象范围[4] - 定期报告披露前三十日等应避免投资者关系活动[5] 信息披露与说明会 - 拟发行新股等应在发股东会通知后五日内开说明会[5] - 应在定期报告披露信息披露备查登记情况[9] 信息核查与保密 - 二个工作日内核查并回复特定对象知会文件[8] - 提供未公开重大信息时要求对方签保密协议[8] 重大信息发布 - 在投资者关系活动发布重大信息应及时报深交所并披露[9] 制度执行 - 本制度自董事会审议通过之日起执行[10]

投资项目审批条件 - 须经董事会审议后提交股东会批准的投资项目有多项资产、营收、利润等指标占比及金额要求[5] - 由公司董事会审议批准的投资项目有多项资产、营收、利润等指标占比及金额要求[6] - 低于董事会审批权限下限的对外投资事宜由公司总经理审批[7] 投资项目决策程序 - 投资额超出预算20%且绝对金额超1亿元或实施周期滞后1年以上须重新履行决策程序[9] - 投资项目发起单位需编写带有投资建议的项目建议书[8] - 重大投资项目要组织专家评审并编制报告，必要时请第三方评估[8] - 投资项目履行完审批程序方可实施，未完成前期工作不得实际投资[8] 投资项目实施与管理 - 投资项目实施中出现危及公司及股东权益情况，项目负责人应及时报告并防范[9] 投资事项信息披露 - 公司投资事项信息披露须符合相关规则和制度要求[11] 责任与免责 - 与外方恶意串通、泄露内幕信息等造成公司投资损失需担责[16] - 责任人因不可抗力等因素致损失，及时补救并经认定可免责[16] 制度相关 - 本制度未尽事宜依国家法律等执行，不一致时以其为准[18] - 本制度由公司董事会负责解释、修订[18] - 本制度自公司董事会审议通过之日起执行[18]

应急组织架构 - 应急领导小组由董事长任组长，总经理、董事会秘书任副组长[7] - 公司各部门等负责人是预警预防第一负责人[10] 预警信息管理 - 预警信息包括类别、起始时间等内容[12] - 董事会秘书需判断预警信息是否披露[12] 突发事件分类及处置 - 公司突发事件分为治理、经营、环境、信息四大类[4][5] - 治理类突发事件处置需约见大股东等[14] - 经营类突发事件处置必要时聘请中介审计[14] - 环境类突发事件处置要研究避免不利影响[15] - 信息类突发事件处置要与媒体沟通澄清[15] 其他措施 - 公司可聘请独立专业机构协助解决突发事件[16] - 突发事件结束后公司应消除影响、总结经验并调查评估[16] - 各部门及子公司等应根据情况修订应急预案[20] - 应急领导小组拟定善后处理意见，经批准后执行[21] - 突发事件发生后公司应及时向监管机构等报告情况[17] - 公司要做好应对突发事件的人力、物力、财力等保障工作[19] - 信息泄露时相关人员应报告，应急小组追溯并采取措施[21] - 媒体出现不实报道，应急小组要求更正并发布澄清公告[23] 奖惩机制 - 对突发事件处置工作突出的集体和个人给予奖励[25] - 对失职、渎职人员给予行政处分，构成犯罪移送司法[25]

重大会计差错认定 - 财务报告重大会计差错认定标准涉及资产、负债等占比超10%且绝对金额超1000万元[6] - 业绩预告与年报业绩变动方向不一致或幅度超20%为重大差异[8] - 业绩快报财务数据和指标与定期报告差异达20%以上为重大差异[8] - 会计报表附注财务信息披露重大错误或遗漏有多项认定标准[6] 信息披露要求 - 公司对已公布年度财务报表更正需聘请符合规定会计师事务所审计或鉴证[7] - 公司对已公开披露年度报告财务信息差错更正按规定进行信息披露[8] - 其他年报信息未按要求披露重大交易等事项为重大错误或遗漏[9] - 其他年报信息重大错误或遗漏需及时补充更正并披露原因影响[10] 责任追究 - 年报信息披露重大差错责任追究适用于董事等相关人员[2] - 责任追究由董事会审计委员会牵头[19] - 董事长等对年报信息和财务报告真实性等承担主要责任[12] - 责任追究遵循客观公正、有责必问等原则[4] 责任情形与惩处 - 六种情形应追究责任人责任[20] - 五种情形应从重或加重惩处责任人[14] - 三种情形公司应对责任人从轻、减轻或免罚[15] 责任追究流程与结果 - 董事会作处理决定前应听取责任人意见[26] - 被追究者可在30日内提交申诉申请复议[15] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[16] 其他 - 季度和半年报信息披露差错责任追究参照本制度[18]

财务制度 - 制度适用于公司及下属控股子公司，各子公司可制定实施细则[7] - 财务人员离职须提前一个月申请并办妥交接手续[9] - 公司财务总监由董事会任免，下属企业财务负责人由公司财务总监任命委派[9] 会计核算 - 会计核算以权责发生制为基础，遵循历史成本、一贯性等原则[12] - 发生款项收付等七类事项应及时办理会计手续并核算[14] - 公司以人民币为记账本位币，会计年度为每年1月1日至12月31日[26] 企业合并 - 同一控制下企业合并以合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量[26] - 非同一控制下合并成本为购买方在购买日付出资产等的公允价值[27] - 报告期内同一控制下企业合并增加子公司或业务，将其经营成果和现金流量纳入合并报表并调整期初数[28] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产[35] - 金融负债初始确认分类为以公允价值计量且变动计入当期损益和以摊余成本计量的金融负债[36] - 通常逾期超180日公司认为金融工具信用风险显著增加[43] 存货 - 公司存货为发出商品，按实际成本计价，发出时用个别计价法[47] - 资产负债表日存货成本高于可变现净值时计提跌价准备，通常按单个项目计提[48] - 公司存货盘存制度采用永续盘存制，低值易耗品领用时一次转销法摊销[48] 长期股权投资 - 同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资按被合并方所有者权益账面价值份额确定初始成本[51] - 非同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资按购买日合并成本确定初始成本[52] - 公司对子公司长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[53] 固定资产 - 房屋建筑物折旧年限10 - 40年，残值率5%，年折旧率9.6 - 2.375%[59] - 电子设备折旧年限3 - 5年，残值率5%，年折旧率32.33 - 19.00%[59] - 运输设备折旧年限4 - 8年，残值率5%，年折旧率23.75 - 9.50%[59] 无形资产 - 软件著作权预计使用寿命5年，摊销方法为直线法[63] - 软件预计使用寿命5年，摊销方法为直线法[63] - 开发阶段支出满足五项条件可确认为无形资产，无法区分研究与开发阶段支出则全部计入当期损益[64] 收入确认 - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入[82] - 合同含多项履约义务时按单独售价相对比例分摊交易价格计量收入[82] - 销售软件产品在取得验收依据文件且客户取得控制权时确认收入[85] 财务预算 - 每年末应编制下一年度财务预算，包括业务收入、成本、费用等多项预算[100] - 财务预算由财务部会同各职能中心编制，经初审、审定、批准后由董事长或总经理签字下发执行[101] - 公司年度财务预算应按季度分解，执行情况纳入年终绩效考核[101] 资金管理 - 公司可通过增发、配股、发行债券等方式依法募集资金，需按承诺用途使用[103] - 公司长期借款和短期借款纳入年度资金预算，借款到期需提前15日提交处理计划[104] - 财务部需建立借款、承兑、贴现票据台账，准确核算预提应付利息[104] 资产盘点 - 公司每年中期（6月30日）和期末（12月31日）对存货进行定期盘点，还可根据需要进行临时盘点[121] - 固定资产清查盘点分为定期（每年12月31日）和临时两种，由财务部和使用部门共同组织[126] - 存货盘点报告由财务部汇总编报，财务或内审部门抽样检查，盘盈盘亏分别转入管理费用和营业外收支[123] 利润分配 - 公司法定盈余公积累计金额达注册资本50％以上可不再提取[149] - 法定公积金转为股本时，留存公积金不得少于注册资本的25%[155] - 公司股东会对利润分配方案决议后，董事会应在两个月内完成股利派发[156] 财务报告 - 公司财务报告包括资产负债表等多种报表及附注和说明书[154] - 年度和中期财务报告编制后需提交董事会审议，相关负责人签名盖章后披露[155] 会计档案 - 公司会计档案包括凭证、账簿、报告等多类资料[157] - 公司会计档案保管期限分为永久、定期两类[159] 财务电算化 - 公司应制定《财务电算化管理规定》规范财务电算化操作[161] - 启用财务会计电算化后，当月业务当月制证入账，期末结账打印报表[161] - 会计电算化工作岗位分为基本和电算化会计岗位，可交叉设置[162] 违规处罚 - 2025年12月公司可能因财务问题受证监局、税务局及其他监管机构处罚[181] - 公司对违规行为处罚方式包括警告、责令改正、公司内通报批评等[181]

薪酬审议 - 股东会审议董事薪酬方案[3] - 董事会审议高级管理人员薪酬方案[3] 薪酬制定与管理 - 薪酬与考核委员会制定薪酬方案[3] - 薪酬与考核委员会审查履职及年度考核[4] - 薪酬与考核委员会监督薪酬制度执行[4] 薪酬构成与发放 - 独立董事领津贴，其他董事薪酬股东会定[6] - 高级管理人员年薪制，含基本与绩效薪酬[6] - 兼任高管的董事按高管标准执行[6] - 特定情形可减少或不发绩效薪酬或津贴[8] 专项奖惩 - 董事会审议可设专项奖励或惩罚[6]