关联人界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] - 未来或过去12个月内符合关联人规定情形的视同关联人[6] 关联交易审批 - 与关联自然人交易超30万元需经程序并披露[11] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上需经程序并披露[11][12] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5％以上需提交股东会审议[12] - 为关联人提供担保需经非关联董事审议并提交股东会[13] - 向前款规定关联参股公司提供资助需经非关联董事过半数审议[14] - 关联交易超30万元（与关联自然人）等情况需过半数独立董事同意[22] 关联交易管理 - 对关联交易实行年度预算管理，日常关联交易年初收集汇总预计结果按金额审批[20] - 新增关联交易事项由涉及单位提交书面报告按金额履行审批程序[20] - 与关联人首次进行特定日常关联交易按不同标准履行审议程序和披露[20] 关联交易协议 - 日常关联交易协议至少包括交易价格等主要条款，未确定价格需披露相关情况[21] 关联交易金额计算 - 与关联人共同投资以公司投资额为交易金额适用规定[22] - 与关联人涉及或有对价以预计最高金额为成交金额适用规定[17] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议需非关联董事过半数通过[24][39] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，可出席但无表决权[27][44] 关联交易信息处理 - 证券部年初收集关联人信息，更新后发各单位联络人并报深交所备案[25] 关联交易决议通过后流程 - 董事会批准的关联交易应在决议通过后两个工作日内报深交所备案并公告[30] - 股东会批准的关联交易须在董事会决议通过后两个工作日内报深交所备案并公告[31] 关联交易披露 - 披露关联交易需向深交所提交公告文稿、协议书等文件[33] - 关联交易公告应包含交易概述等内容[31] - 公告需披露当年年初至公告日与关联人累计已发生关联交易总金额[32] 其他规定 - 关联股东有特殊情况无法回避时，需公司征得监管部门同意方可参加表决[28] - 本制度“以上”含本数，“低于”不含本数[35] - 本制度由公司董事会负责修订和解释[35] - 本制度经公司股东会审议批准后生效并实施[35]

对外投资披露标准 - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[6] - 交易标的相关营业收入占最近一年经审计营收10％以上且超千万需披露[6] - 交易标的相关净利润占最近一年经审计净利润10％以上且超百万需披露[6] - 交易成交金额占最近一期经审计净资产10％以上且超千万需披露[6] - 交易产生利润占最近一年经审计净利润10％以上且超百万需披露[6] - 交易标的涉及资产净额占最近一期经审计净资产10%以上且超千万需披露[6] 重大投资审议披露 - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上需经审议并披露[7] - 交易标的相关营业收入占最近一年经审计营收50％以上且超五千万需审议披露[8] - 交易标的相关净利润占最近一年经审计净利润50％以上且超五百万需审议披露[8] - 交易成交金额占最近一期经审计净资产50％以上且超五千万需审议披露[8] 对外投资流程 - 长期投资需经初步评估、分析、评审、审批[21] - 长期投资合同需批准，投入实物办交接手续[22] 投资管理 - 经营管理层汇报进展，重大变化重新报批[23] - 专人负责长期投资日常管理[24] 投资收回与转让 - 特定情况可收回或转让对外投资[25][26] - 投资转让需提报告并报批准[28] 委托理财 - 选合格理财机构，专人跟踪资金状况[35] 财务核算与审计 - 完整记录核算，期末对短期投资检查计提减值准备[31] - 对子公司审计，对投资资产盘点核对[33]

财务制度与管理 - 公司及子公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[6] - 财务部核心职能包括调配资金、管控成本、评估效益等[6] - 财务总监统筹管理会计核算及财务管理工作[7] - 财务部设置多岗位并明确职责[8] - 构建全流程内部控制体系，执行不相容职务分离原则[10] 会计政策与核算 - 会计政策变更和估计变更影响超特定标准需股东会审议[18][20] - 会计确认与计量以实际交易为依据[14] - 会计政策各期间保持一致，子公司与公司统一[17] - 会计估计变更采用未来适用法[19] - 前期差错更正采用追溯重述法[20] 资金与资产 - 库存现金限额2万元，超限额当日缴存银行[23] - 单笔现金支付限额1万元，超限额需财务总监审批[23] - 银行账户由财务部统一管理，开立和注销需审批[24] - 固定资产折旧按规定计算，每年至少盘点1次[27][28] - 无形资产专有及非专有技术按10年摊销[32] 工程与款项 - 工程决算预留不低于结算价5%质量保证金[30] - 预付工程款与备料款有额度限制[30] - 在建工程可行性研究涵盖多方面评估[29] 利润分配 - 税后净利润先弥补亏损，再提10%法定盈余公积金[41] - 法定盈余公积金累计达注册资本50%可停提[41] - 年度利润分配方案经董事会审议后股东会批准[41] - 股东会通过后，董事会两月内完成股利派发[42] 业务管理 - 产成品定价由市场部主导制定[39] - 赊销业务实行信用审批制度[40] - 应收账款由财务部核算，业务部门构建信用体系[35] - 成本费用管理由财务部统筹，业务部门担责[36] 报告与档案 - 财务报告按季度、半年度、年度报送[42] - 季度报告含特定报表，半年度、年度报告更详细[43] - 会计凭证、账簿保管30年，部分报告保管10年或永久[46] 人员与制度 - 财务人员需具备专业能力和操守，履行保密义务[10][11] - 岗位变动或离职严格履行交接程序[13] - 制度经董事会审议生效，替代原制度[50] - 董事会是制度修订及解释主体[50]

风险投资决策 - 超5000万元非股基期风险投资需董事会、股东会审议[6] - 股票等投资需董事会审议、股东会通过，特定同意比例及保荐意见[6] 风险投资限制 - 特定募资使用后十二个月内不得进行风险投资[4] - 风险投资后十二个月内有募资使用限制[4] - 资金来源为自有资金，不得用违规资金[3] 风险投资管理 - 账户以公司名义设立，按要求报备[4] - 董事长为第一责任人，董秘负责信披[8][9] - 证券投资部和财务部共同运作管理[9] - 内审部定期检查、年末全面审计监督并报告[10] 信息披露 - 按要求及时披露，股票等投资至少披露六项内容[15]

股东会召开时间 - 年度股东会每年召开一次，于上一会计年度结束后六个月内举行[3] - 临时股东会在特定情形出现时，需在二个月内召开[3] 股东会召集相关 - 单独或合计持有公司百分之十以上股份的股东可请求召开临时股东会[4] - 董事会收到召开提议后，需在十日内反馈[7][8] - 董事会同意召开，需在作出决议后五日内发出通知[7][8] 股东提案相关 - 单独或合计持有公司百分之一以上股份的股东有权向公司提提案[14] - 可在股东会召开十日前提出临时提案[14] - 召集人收到临时提案后二日内发出补充通知[14] 股东会通知与登记 - 年度股东会召开二十日前通知股东，临时股东会召开十五日前通知股东[16] - 股权登记日与会议日期间隔不少于 2 个工作日且不多于 7 个工作日[18] 表决规则 - 优先股股东在减资超10%时出席并分类表决，决议需经两类股东三分之二以上通过[22] - 普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上通过[31][32] - 连续十二个月内重大交易超资产总额30%需特别决议通过[34] - 分拆子公司上市等提案需两类三分之二以上通过[35] 其他 - 股东买入违规股份，超部分36个月内不得行使表决权[36] - 公司相关主体可征集股东权利[36] - 股东会会议记录保存不少于10年[28] - 网络投票时间有规定[22] - 年度股东会上董事会作报告，独立董事述职[27] - 关联股东回避表决[34] - 公司应在股东会结束后2个月内实施分红方案[45] - 公司回购普通股决议需经特定股东三分之二以上通过[46] - 公司应在决议次日公告回购决议[46] - 股东可请求撤销违法违规决议[47] - 轻微瑕疵且无实质影响的除外[47] - 未开会等情形决议不成立[49] - 规则未规定依法律法规和章程执行[51] - 规则抵触时以国家和上市地监管规则为准[51] - 规则由股东会通过生效，修改权归股东会[53] - 规则由董事会负责解释[54]

担保范围与计算 - 公司及控股子公司对外担保适用本办法，子公司为合并报表外主体担保视同公司担保[2][3] - 公司对外担保总额为公司对外担保金额与各控股子公司对外担保金额乘以公司持股比例之和[6] 审议规定 - 公司对外担保须经董事会或股东会审议，董事会审议需三分之二以上董事及三分之二以上独立董事同意[11] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%等多种情况需提交股东会审议[13] 额度管理 - 可对两类子公司分别预计未来十二个月新增担保总额度并提交股东会审议[15] - 合营或联营企业担保额度调剂有相关限制[16][17] 担保后续管理 - 督促被担保人在债务到期后十五个工作日内履行还款义务[23] - 独立董事应在年度报告中对担保情况进行专项说明并发表独立意见[22] 反担保要求 - 公司为控股股东等提供担保时对方应提供反担保，对外担保要求被担保人提供反担保[22][23] 信息披露 - 发现被担保人债务到期未履行还款义务等情况应及时披露相关信息[28] 责任追究 - 公司董事等擅自越权签订担保合同等造成损害应被追究责任[30] 制度执行 - 本制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行，抵触时按规定执行并及时修订[32] - 本办法由董事会负责解释与修订，经股东会审议通过之日起实施[32]

财务表现 - 上半年公司实现营业收入3.05亿元 同比下降22.24% [1] - 归属于上市公司股东的净利润1.21亿元 同比增长309.08% [1] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2600.44万元 同比下降78.42% [1] - 基本每股收益0.12元 [1]

董事会秘书聘任 - 上市后或原任离职后三个月内聘任[16] - 会议前五个交易日报送材料，深交所无异议可聘任[17] 董事会秘书任职限制 - 近三十六个月受交易所谴责或三次以上通报批评不得担任[9] - 距证监会最近一次处罚未满三十六个月不得担任[9] 董事会秘书职责与管理 - 为公司与深交所指定联络人，负责信息披露等事务[4] - 办公室由其任负责人，完成交办工作[21] 董事会秘书解聘与责任 - 解聘应具充分理由，及时报告公告[18] - 决议违法致损，参与决策董事和其担责，异议可免责[23]

在每会计年度结束后10日内，公司财务负责人应当向审计委员会汇报本年度的财 务状况和经营成果情况，审计委员会应当对有关重大问题进行实地考察。 审计委员会应当召集会议，与为公司提供年报审计的会计师事务所（以下简称"年 审会计师事务所"）协商确定年度财务报告审计工作的时间安排。上述事宜，公 司董事会秘书提供必要的协助。 北京双鹭药业股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程 北京双鹭药业股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程 （2025年8月修订） 第一条 目的及依据。 为促进北京双鹭药业股份有限公司（以下简称"公司"） 的规范运作，健全公司内部控制制度，进一步提高公司信息披露质量，充分发挥 董事会审计委员会在年度报告信息披露工作中的作用，根据中国证监会的有关规 定以及《北京双鹭药业股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、《北 京双鹭药业股份有限公司董事会审计委员会工作细则》、《北京双鹭药业股份有 限公司信息披露管理制度》等文件，特制定本工作规程。 第二条 基本要求。 董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）委员在公司 年度报告编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件和《公 司章程》的 ...

（2025 年 8 月修订） 第一章 总则 北京双鹭药业股份有限公司 董事会提名委员会工作细则 北京双鹭药业股份有限公司 董事会提名委员会工作细则 第二章 委员会人员组成 - 1 - 第一条 北京双鹭药业股份有限公司（以下简称"公司"）为规范公司领导人员的产生，优 化董事会组成，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治 理准则》等规范性文件及公司章程的规定，公司特设立董事会提名委员会，并制定 本实施细则。 第二条 董事会提名委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司 董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行研究并提出建议。 第三条 提名委员会由二名独立董事和一名非独立董事组成。 第四条 提名委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名， 并由董事会选举产生。 第五条 提名委员会设召集人（主任委员）一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工 作；召集人在委员会内选举，并报请董事会批准产生。召集人不能履行职务或不履 行职务的，由半数以上委员共同推举一名委员代履行职务。 第六条 提名委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员 不 ...