云南旅游股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2024年度 履职情况评估及履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，云南旅 游股份有限公司（以下简称：公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职 守，认真履职，对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如 下： 名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：大信） 成立日期：2012年3月6日 组织形式：特殊普通合伙企业 注册地址：北京市海淀区知春路1号22层2206 首席合伙人：谢泽敏 （一）信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司连续提供审计服务年限已 超过财政部、国务院国资委、证监会联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》规定的最长年限10年，需变更2024年度会计师事务所。公司通过选聘 程序，拟聘请大信为2024年度审计机构。审计委员会经过审核相关材料，结合与大信 会计师事务所（特殊普通合伙）的沟通情况 ...

文章核心观点 云南旅游股份有限公司发布召开2024年年度股东大会的通知，涵盖会议基本情况、审议事项、登记等事项、网络投票程序及备查文件等内容 [1] 召开会议基本情况 - 股东大会届次为2024年年度股东大会 [1] - 会议召集人为公司第八届董事会 [1] - 会议召开合法合规，召集程序符合相关规定 [1] - 召开日期和时间为2025年4月23日，网络投票时间为该日上午9:15至下午15:00 [1] - 会议召开方式为现场投票与网络投票相结合，股东只能选一种表决方式，重复表决以第一次结果为准 [2] - 股权登记日为2025年4月17日 [2] - 现场会议召开地点在云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心B栋1单元17楼会议室 [2] - 出席对象为公司登记在册的全体普通股股东，可委托代理人出席 [2] 本次股东大会审议事项 - 审议多项提案，提案已通过相关会议审议，具体内容可查阅2025年3月29日巨潮资讯网相关公告 [2] - 还将听取《2024年度独立董事述职报告》 [2] 会议登记等事项 - 登记方式有现场登记、信函或传真登记，信函或传真须在2025年4月22日16:30前送达 [3][4] - 登记时间为2025年4月22日（上午9:00 - 11:00，下午14:00 - 16:00） [4] - 登记地点在云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心B栋1单元17层公司董事会秘书处 [4] - 会议联系人是刘伟、张芸，电话0871 - 65012363，传真0871 - 65012141，通讯地址及邮编明确 [4] - 与会股东或代理人交通、食住费用自理，出席现场会议需按要求携带证件登记 [4] 参与网络投票的具体程序 - 股东可通过深交所交易系统和互联网投票系统投票，投票代码为"362059"，投票简称为"云旅投票" [5] - 填报表决意见为同意、反对、弃权，对总议案投票视为对除累积投票提案外其他提案表达相同意见，重复投票以第一次有效投票为准 [5] - 深交所交易系统投票时间为2025年4月23日上午9:15 - 9:25，9:30 - 11:30，下午13:00 - 15:00，股东可登录证券公司交易客户端投票 [6] - 互联网投票系统投票时间为2025年4月23日上午9:15至下午15:00，股东需按规定办理身份认证，凭服务密码或数字证书登录投票 [6][7] 备查文件 - 《云南旅游股份有限公司第八届董事会第二十二次会议决议》 [5] - 《云南旅游股份有限公司第八届监事会第十四次会议决议》 [5] 附件 - 附件一为参加网络投票的具体操作流程 [5] - 附件二为授权委托书 [5]

股东大会安排 - 2025年3月27日决定召开2024年年度股东大会[1] - 现场会议2025年4月23日14:00召开，网络投票同日[1] - 股权登记日为2025年4月17日[3] 提案情况 - 审议8项提案，4、5、7项对中小投资者单独计票，7项部分主体回避表决[4][5] 登记信息 - 登记方式有现场、信函或传真，2025年4月22日16:30前送达[6] - 登记时间为2025年4月22日9:00 - 11:00、14:00 - 16:00[6] 投票信息 - 普通股投票代码为"362059"，简称为"云旅投票"[12] - 深交所交易系统投票时间为2025年4月23日9:15 - 9:25等时段[15] - 深交所互联网投票系统投票时间为2025年4月23日9:15 - 15:00[16] 公告日期 - 公告日期为2025年3月29日[11]

业绩总结 - 2024年营业收入55703万元，同比降22.55%[9] - 2024年利润总额 - 8690万元，同比减亏82.15%[9] - 2024年归母净利润 - 2810万元，同比减亏93.41%[9] 未来展望 - 2025年计划融资不超8.53亿元[11] 其他 - 2025年3月27日监事会会议召开，议案表决通过将提交股东大会[2][5][9][10][13][16][17] - 2024年年报摘要和全文刊载于指定媒体和网站[7]

业绩总结 - 2024年营收55703万元，同比降22.55%[7] - 2024年利润总额 - 8690万元，同比减亏82.15%[7] - 2024年归母净利润 - 2810万元，同比减亏93.41%[7] 未来展望 - 2025年计划融资不超8.53亿元[10] 关联交易 - 2025年向关联方购商品及接受劳务不超2952万元[13] - 2025年向关联方销售商品及提供劳务不超20354万元[13] - 2024年预计关联交易19955万元，实际5631万元，差异71.78%[13] 会议安排 - 2025年4月23日开2024年年度股东大会[20] 董事会情况 - 八届二十二会议应到9名董事，实到9名[2] - 各项议案表决多9票赞成，部分有董事回避[5][7][8][10][12][14][16][17][19][20]

业绩数据 - 2024年度归属股东净利润-28,101,535.87元[1] - 2024年度母公司净利润248,914,195.84元[1] - 2024年末合并报表累计未分配利润80,743,555.34元[3] - 最近三个会计年度平均净利润-245,319,639.5元[6] 利润分配 - 2024年拟不派现、不送股、不转增[2] - 留存利润用于日常经营等[8] - 利润分配预案已通过审议将提交股东大会[1]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入55703.09万元，上年度71925.96万元[9] - 2024年度营业收入扣除后金额54228.00万元，上年度69197.52万元[10] 审计相关 - 大信会计师事务所2025年3月27日出具审计报告[2] - 认为公司营业收入扣除情况表符合规定[6]

业绩总结 - 2024年度公司合并主营业务收入为55494.71万元[7] - 2024年旅游文化科技分部主营业务收入为32436.69万元，占比58.45%[7] - 2024年度公司计提长期资产减值损失2777.13万元[8] - 2024年末公司资产总计32.58亿元，较期初40.04亿元下降18.64%[23] - 2024年末负债合计17.76亿元，较期初24.34亿元下降27.03%[25] - 2024年末股东权益合计14.82亿元，较期初15.71亿元下降5.69%[25] - 2024年度公司营业收入为557030869.57元，上期为719259554.93元[31] - 2024年度营业成本为569549341.24元，上期为695652904.63元[31] - 2024年净利润为 - 95752078.89元，上期为 - 489734030.21元[31] 财务指标变动 - 2024年末货币资金为1.85亿元，较期初6.38亿元下降70.94%[23] - 2024年末应收账款为3.08亿元，较期初2.81亿元增长9.70%[23] - 2024年末短期借款为0.40亿元，较期初0.05亿元增长698.07%[25] - 2024年经营活动现金流入小计626918001.97元，较上期837008772.48元下降25.10%[35] - 2024年投资活动现金流入小计56626843.77元，较上期2170020.24元增长2518.73%[35] - 2024年筹资活动现金流入小计58106183.33元，较上期5000000.00元增长1062.12%[35] 会计政策与核算 - 收入确认因旅游文化科技分部收入确认涉及管理层重大会计估计被认定为关键审计事项[7] - 长期资产减值因减值金额大、依赖管理层判断估计且错报风险高被认定为关键审计事项[8] - 公司将金融资产划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[68] - 公司将金融负债于初始确认时分类为四类[69][70] - 公司以预期信用损失为基础，对多种金融资产和负债进行减值会计处理并确认坏账准备[73] 资产与负债情况 - 期末应收账款账面余额合计691043190.52元，坏账准备383060034.61元，账面价值307983155.91元[127] - 存货期末账面余额40355885.59元，跌价准备3635430.91元，账面价值36720454.68元[142] - 固定资产期末余额932634435.68元，期初余额998198937.35元[145] - 在建工程期末余额为488316559.98元，期初余额为517622041.34元[149] - 无形资产账面价值期初余额为320488775.32元，期末余额为308381571.75元[158] 税收优惠 - 多家子公司享受15%企业所得税优惠，部分子公司亏损结转年限延至8年[118][119] - 多家子公司享受内部资金无偿借贷免征增值税优惠[120] - 部分子公司享受“六税两费”减免税收优惠[121] - 深圳华侨城卡乐技术有限公司享受先进制造业增值税加计5%进项税抵扣优惠[121] 其他 - 公司目前股本为10.12亿元[5] - 本集团财务报表以持续经营为基础编制，对2024年12月31日起12个月持续经营能力评价未发现重大不确定事项[6]

云南旅游股份有限公司 内控审计报告 大信审字[2025]第 1-03245 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路 1 号 学院国际大厦 22 层 2206 邮编 100083 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing,China,100083 电话 Telephone：+86（10）82330558 传真 Fax： +86（10）82327668 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 内部控制审计报告 大信审字[2025]第 1-03245 号 云南旅游股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了云 南旅游股份有限公司（以下简称云南旅游）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业 ...

财务审计 - 审计公司于2025年3月28日对云南旅游2024年财务报表出具审计报告[2] - 审计公司认为云南旅游编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合规定，公允反映占用资金情况[6] 往来资金 - 肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司2024年期初往来资金余额6000.39万元，年度累计发生44.16万元，期末余额6044.56万元[9] - 襄阳华侨城文旅发展有限公司2024年期初往来资金余额11.19万元，年度累计发生26.68万元，偿还11.19万元，期末余额26.68万元[9] - 云南世博兴云房地产有限公司2024年期初往来资金余额167.85万元，年度累计发生205.89万元，偿还220.84万元，期末余额152.90万元[9] - 云南世博旅游控股集团有限公司2024年期初往来资金余额111.15万元，年度累计发生254.30万元，偿还194.23万元，期末余额171.21万元[9] 应收预付账款 - 昆明世博新区开发建设有限公司应收账款为700.78[10] - 宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司应收账款从2400.00降至1398.00[10] - 深圳华侨城房地产有限公司其他应收款为362.59[10] - 云南世博花园酒店有限公司其他应收款为192.61[11] - 云南世博康旅产业投资有限公司业绩补偿款形式的其他应收款为4871.66[11] - 昆明轿子山旅游开发有限公司预付账款为446.96[11] - 深圳华侨城水电有限公司预付账款从75.51增加到264.98[11] - 云南旅游汽车有限公司借款形式的其他应收款为15762.84[11] - 云南旅游汽车有限公司股权款形式的其他应收款为1654.32[11] - 云南世博园艺有限公司其他流动资产为4.63[11] - 云南云旅交通投资开发有限公司其他应收款为16001.26[12] - 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司其他应收款借款为18638.99，代垫款为39.64[12] - 云南世博旅游文化投资有限公司其他应收款借款为5000.13，代垫款为2.85[12] - 云南省国际旅行社有限公司其他应收款借款为1553.16，代垫款为7.43，股权款为70.00[12] - 云南旅游散客集散中心有限公司应收账款为51.51，其他应收款为1.37[12] - 常德卡卡文化旅游发展有限公司其他应收款为20.35[12] - 北京京卡文旅产业基地有限公司其他应收款为11.78[12] - 深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司其他应收款为1.41[12] - 深圳侨城卡乐农业旅游科技有限公司其他应收款为34.93[12] - 总计其他应收款为71869.65[12]